Деятельность

 

Заключения

 Заключение по результатам внешней проверки отчета об исполнении бюджета города за 2019 год

 Скачать

 Заключение по результатам внешней проверки годовой бюджетной отчетности главного администратора (распорядителя) средств бюджета города Котовска – администрация города

Контрольно - счетная комиссия города Котовска Тамбовской области

Заключение

по результатам внешней проверки годовой бюджетной отчетности главного администратора (распорядителя) средств бюджета города Котовска – администрация города Котовска

На основании статьи 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьи 69  Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе города Котовска Тамбовской области, утвержденного решением сессии Котовского городского Совета народных депутатов от 28.07.2011 №255 (с изменениями), приказа председателя Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области от 03.03.2020 г. № 2, пункта 1.1 раздела 1 Плана  работы Контрольно-счетной комиссии на 2020 г., проведена камеральная внешняя проверка бюджетной отчетности  главного администратора бюджетных средств (ГАБС) – администрация города Котовска (администрация)  за 2019 год. Указанная проверка проведена также в целях подготовки заключения на годовой отчет об исполнении бюджета города Котовска.

  Цель контрольного мероприятия:

- установить степень полноты бюджетной отчетности ГАБС за 2019 год, ее соответствие требованиям Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 N 191н» (далее - Инструкция № 191н) по составу, содержанию;

- проверить внутреннюю согласованность показателей форм бюджетной отчетности;

- оценить достоверность показателей бюджетной отчетности за 2019 год.

  Предмет контрольного мероприятия: годовая бюджетная отчетность главного администратора  средств бюджета города – администрация города Котовска за 2019 г.

Общие сведения

Администрация города является исполнительно-распорядительным органом города, наделенным Уставом полномочиями по решению вопросов местного значения и полномочиями для осуществления отдельных государственных полномочий, переданных органам местного самоуправления города федеральными законами и законами Тамбовской области.

 Администрацией города руководит на принципах единоначалия глава города.

 Полное наименование администрации города – администрация города Котовска Тамбовской области с адресом места нахождения: 393190 Тамбовская область, город Котовск, улица Свободы, дом 8.

 Администрация города обладает правами юридического лица, действует на основании Устава и имеет гербовую печать со своим полным наименованием: "Администрация города Котовска Тамбовской области".

Финансовое обеспечение деятельности администрации города осуществляется за счет средств бюджета города, предусмотренных отдельной статьей.

 Краткая характеристика проверяемой сферы:

- проверка состава и содержание бюджетной отчётности главного администратора, распорядителя бюджетных средств на соответствие требованиям Инструкции №191н;

- проверка внутренней согласованности (контрольных соотношений) соответствующих форм бюджетной отчетности;

- проверка соответствия показателей об активах, обязательствах, указанных в графах «На начало года» отчетных форм, данным граф «На конец отчетного периода» бюджетной отчетности за предыдущий финансовый год;

- проверка достоверности плановых показателей по доходам и расходам бюджета, отраженных в бюджетной отчетности, на соответствие показателям утвержденным решением Котовского городского Совета народных депутатов  от 20.12.2018г. №643 «О бюджете города Котовска на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов», с учетом изменений в ходе исполнения бюджета;

- проверка соответствия кассового исполнения по доходам и расходам, в разрезе кодов бюджетной классификации, отраженных в бюджетной отчетности, показателям Сводных ведомостей по кассовым поступлениям и кассовым выплатам из бюджета (формы 0531817 и 0531816), предоставленных Управлением Федерального казначейства по Тамбовской области.

    Проверка полноты формирования и представления годовой бюджетной отчетности администрации города Котовска

Бюджетная  отчётность  представлена  в  установленные  сроки,  за  подписями  руководителя  и  главного  бухгалтера.

 Визуальным контролем бюджетной отчетности администрации за 2019 год установлено, что отчетность  представлена в составе, определенном Инструкцией «О порядке составления и предоставления годовой, квартальной и месячной отчетности  об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации», утвержденной приказом Министерства  финансов РФ от 28.12.2010 года №191н:          

– Баланс  главного  распорядителя,  распорядителя,  получателя  бюджетных  средств,  главного  администратора,  администратора  источников  финансирования  дефицита  бюджета,  главного  администратора,  администратора  доходов  бюджета  (ф. 0503130);

–  Справка  по  консолидируемым  расчетам  (ф. 0503125);

– Справка  по  заключению  счетов  бюджетного  учета  отчетного  финансового  года  (ф. 0503110);

- Отчет о движении денежных средств (ф.0503123);

– Отчет  об  исполнении  бюджета  главного распорядителя,  распорядителя,  получателя  бюджетных  средств,  главного  администратора,  администратора  источников  финансирования  дефицита бюджета,  главного  администратора,  администратора  доходов  бюджета  (ф. 0503127);

–  Отчет  о  принятых  бюджетных  обязательствах  (ф. 0503128);

–  Отчет  о  финансовых  результатах  деятельности  (ф. 0503121);

–  Пояснительная  записка  (ф. 0503160);

В соответствии с п.8 Инструкции №191н и в связи с отсутствием  числовых значений показателей форм бюджетной отчетности (ф. 0503162, ф. 0503166, ф. 0503167, ф. 0503172, таблица 3, указанные формы не составлены, информация о чем отражена в пояснительной записке к бюджетной отчетности.

Бюджетная  отчётность  в  соответствии  с  п. 9  Инструкции № 191н  составлена  нарастающим  итогом  с  начала  года  в  рублях  с  точностью  до  второго  десятичного  знака  после  запятой.

Проверкой соответствия плановых показателей, указанных в бюджетной отчетности, показателям решения городского Совета народных депутатов № 643 от 20.12.2018 года «О бюджете города Котовска на 2019 год и плановый период 2020-2021 годов» с учетом внесенных изменений,  нарушений не выявлено. ГРБС на 2019 год утверждены плановые назначения с учетом изменений  всего в сумме 787 872,9 тыс. рублей, в том числе:

- лимиты бюджетных обязательств в сумме – 782 782,8 тыс. рублей;

- бюджетные назначения по публично-нормативным обязательствам в сумме 5 090,1 тыс. рублей.

По администрируемым  доходам администрацией города Котовска, в регистрах бюджетного учета отражены   суммы  начисленных и фактически полученных доходов в полном объеме, что соответствует данным представленным УФК по Тамбовской области.  В ф. 0503127 так же в полном объеме отражены суммы полученных администрируемых администрацией доходов в сумме 48 262,3 тыс. рублей.  Расходы администрации за 2019 год составили 538 517,0 тыс. рублей или 68,4% от плановых назначений.     Неиспользованные назначения составили 244 265,8 тыс. рублей, в т. ч.:

- лимиты бюджетных обязательств в сумме – 244 207,4 тыс. рублей;

- бюджетные назначения по публично-нормативным обязательствам в сумме 58,4 тыс. рублей.

В бюджетной отчетности и данных главной книги за 2019 год администрируемые доходы имеют отражение на счете 020500000 "Расчеты по доходам".

Всего поправками, внесенными в Решения городского Совета народных депутатов № 643 от 20.12.2018 года «О бюджете города Котовска на 2019 год и плановый период 2020-2021 годов»  увеличено плановых назначений на сумму  687 932,6 тыс. рублей.

Внесенные изменения в бюджетные назначения обусловлены уточнением первоначально утвержденного плана в связи необходимостью отражения полученных  дополнительно безвозмездных поступлений в бюджет города, а также налоговых и неналоговых доходов администрируемых администрацией города в  объемах, отличных от показателей, которые были ранее запланированы,  внутренним перераспределением бюджетных назначений в связи с уточнением расходных обязательств для более эффективного использования  средств бюджета города.

Показатели утвержденных лимитов бюджетных обязательств, бюджетных ассигнований ф. 0503127 «Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета» подтверждены  показателями  Главной книги.

При  сопоставлении  данных  балансов  главного  распорядителя,  распорядителя,  получателя  бюджетных  средств,  главного  администратора,  администратора  источников  финансирования  дефицита  бюджета,  главного  администратора,  администратора  доходов  бюджета  (ф. 0503130)  на  конец  предшествующего  проверяемому  периоду  и  на  начало  отчётного  периода  установлено,  что  показатели  по  счетам  перенесены  из  предыдущего  периода  с изменениями, с учетом показателей отраженных в ф. 0503173 «Сведения об изменении валюты баланса» на сумму 4 955,9 тыс. рублей.

Остатки по счетам бюджетного учета, отраженные в Балансе (форма 0503130), соответствуют показателям Главной книги.

Несоответствие  показателей  между  формами  и  внутренних  противоречий  форм  бюджетной  отчётности  не  установлено.

         В представленном отчете (ф. 0503128) «Отчет о бюджетных обязательствах»  принятые лимиты бюджетных обязательств, принятые бюджетные и денежные обязательства подтверждены  показателями  Главной книги. 

По  состоянию  на  1 января  2020 года  дебиторская  задолженность  составляет 334 440,4 тыс. рублей, за счет расчетов по доходам администрируемым администрацией города, по договорам аренды за земельные участки и поступлениям от использования муниципального имущества на весь долгосрочный период, в соответствии с пунктом 24  раздела V. «Отражение объектов учета аренды в бухгалтерском учете правообладателя (арендодателя) имущества» Приказа Министерства финансов от 31 декабря 2016 г. N 258н «Об утверждении Федерального стандарта бухгалтерского учета для организаций государственного сектора «Аренда»», за счет доходов  по расчетам за штрафы и пени, за счет расчетов по безвозмездным поступлениям и за счет аванса предстоящих поставок основных средств.

         На 01.01.2020 года по данным  ф. 0503169 «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности»  имеется просроченная дебиторская задолженность в сумме 25,9 тыс. рублей, которая отражена и расшифрована в разделе 2 «Сведения о просроченной задолженности», соответственно имеется информация о дебиторе, дате ее возникновения, причины образования, что  соответствует требованиям, установленным абз.5 пункта 3.8.3 приказа финансового отдела администрации города Котовска от 09.01.2019 №1 «О порядке составления и представления месячной, квартальной и годовой отчетности об исполнении бюджета города Котовска, квартальной и годовой бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных учреждений».  

         Кредиторская  задолженность  на 1 января 2020 года составила   33 281,0 тыс. руб.  На 1 января 2019 года кредиторская задолженность составила 273,3 тыс. рублей. Вся задолженность является текущей, просроченной кредиторской задолженностей нет.

В сведениях по дебиторской и кредиторской задолженности (кредиторская задолженность) отражен резерв на оплату отпусков 2019 года по счету 1 401 60 000 «Резервы предстоящих расходов» в сумме 1 715,4 тыс. рублей.

В рамках организации мероприятий внутреннего финансового контроля  и в целях обеспечения достоверности данных бюджетного учета и бюджетной отчетности администрации города Котовска, в соответствии с требованиями Федерального Закона РФ №402-ФЗ от 06.12.2011г. «О бухгалтерском учете»,  на основании п. 27 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утвержденного Приказом Минфина России от 29.07.1998 г № 34 н,  п. 158 Инструкции № 191 н, и в соответствии с распоряжением главы города  № 307-р от 05.12.2019 г. перед составлением годовой бюджетной отчетности в установленном порядке была проведена инвентаризация основных средств, материальных запасов. Результаты инвентаризации оформлены в установленном порядке,  излишков и недостач не выявлено.   Произведена сверка обязательств перед поставщиками за оказанные услуги администрации города, подписаны акты сверок.                

Информация об инвентаризации отражена в таблице № 6 «Сведения о проведенной инвентаризации» Раздела  5 "Прочие вопросы деятельности субъекта бюджетной отчетности" Пояснительной записки.

Инвентаризация кассы проводится ежемесячно на каждое первое число месяца, что установлено в разделе 6 учетной политики администрации, утвержденной распоряжением администрации города Котовска от 18.02.2013 №16-р (с изменениями). 

Заключение

  1. Бюджетная отчетность администрации города поступила в Контрольно-счетную комиссию своевременно и в полном объеме.
  2. При сопоставлении данных  балансов  главного  распорядителя,  распорядителя,  получателя  бюджетных  средств,  главного  администратора,  администратора  источников  финансирования  дефицита  бюджета,  главного  администратора,  администратора  доходов  бюджета  (ф. 0503130)  на  конец  предшествующего  проверяемому  периоду  и  на  начало  отчётного  периода  установлено,  что  показатели  по  счетам  перенесены  из  предыдущего  периода  с изменениями, с учетом показателей отраженных в ф. 0503173 «Сведения об изменении валюты баланса».
  3.  Остатки по счетам бюджетного учета, отраженные в Балансе (форма 0503130), соответствуют показателям Главной книги.
  4. 4. По администрируемым доходам, в регистрах бюджетного учета отражены суммы  фактически полученных доходов в полном объеме, которые  соответствуют данным представленным УФК по Тамбовской области.
  5. В рамках организации мероприятий внутреннего финансового контроля и в целях обеспечения достоверности данных бюджетного учета и бюджетной отчетности администрации города Котовска, в соответствии с требованиями Федерального Закона РФ №402-ФЗ от 06.12.2011г. «О бухгалтерском учете», на основании п. 27 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утвержденного Приказом Минфина России от 29.07.1998 г № 34 н,  п. 158 Инструкции № 191 н, и в соответствии с распоряжением главы города  № 307-р от 05.12.2019 г. перед составлением годовой бюджетной отчетности в установленном порядке была проведена инвентаризация основных средств, материальных запасов. Произведена сверка обязательств перед поставщиками за оказанные услуги администрации города, подписаны акты сверок.               

Инвентаризация кассы проводится ежемесячно на каждое первое число месяца.

  1. В целом бюджетная отчетность соответствует требованиям Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 N 191н».

Председатель Контрольно-счетной комиссии города Котовска О. А. Рыбакова

 Скачать

 Заключение по результатам внешней проверки годовой бюджетной отчетности главного администратора средств бюджета города – финансовый отдел администрации города Котовска

Контрольно - счетная комиссия города Котовска Тамбовской области

Заключение

по результатам внешней проверки годовой бюджетной отчетности главного администратора  средств бюджета города Котовска – финансовый отдел администрации города Котовска

 Основание для проведения контрольного мероприятия

  На основании статьи 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьи 69  Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе города Котовска Тамбовской области, утвержденного решением сессии Котовского городского Совета народных депутатов от 28.07.2011 №255 (с изменениями), приказа председателя Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области от 03.03.2020 г. № 2, пункта 1.1 раздела 1 Плана  работы Контрольно-счетной комиссии на 2020 г., проведена камеральная внешняя проверка бюджетной отчетности  главного администратора бюджетных средств (ГАБС) – финансовый отдел администрации города Котовска  за 2019 год. Указанная проверка проведена также в целях подготовки заключения на годовой отчет об исполнении бюджета города Котовска.

 Цель контрольного мероприятия

- установить степень полноты бюджетной отчетности ГАБС за 2019 год, ее соответствие требованиям Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 N 191н» (в ред. от 30.11.2018) (далее - Инструкция № 191н) по составу, содержанию;

- проверить внутреннюю согласованность показателей форм бюджетной отчетности;

- оценить достоверность показателей бюджетной отчетности за 2019 год.

 Предмет контрольного мероприятия

     Годовая бюджетная отчетность главного администратора  средств бюджета города – финансового отдела администрации города Котовска за 2019 г.

Общие сведения

Финансовый отдел администрации города Котовска является структурным подразделением исполнительно-распорядительного органа местного самоуправления города – администрации города Котовска Тамбовской области, осуществляет свою деятельность на основании Положения о финансовом отделе администрации города Котовска, утвержденного решением сессии Котовского городского Совета народных депутатов от 29.11.2011 №327.

Финансовый отдел является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс и смету, круглую печать со своим наименованием,  штампы, бланки, а так же лицевые счета в Управлении Федерального казначейства по Тамбовской области. Основной государственный регистрационный номер в Едином государственном реестре юридических лиц 1066825002419, ИНН 6825504578. Юридический адрес: Тамбовская область, г. Котовск,  ул. Свободы, дом 8.

Основные задачи финансового отдела:

- обеспечение проведения единой бюджетной политики и осуществление общего руководства организацией финансов города;

-  организация исполнения бюджета города;

- предупреждение, выявление и пресечение нарушений бюджетного законодательства и законодательства о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд.

Финансовому отделу открыты лицевые счета в Управлении федерального казначейства по Тамбовской области:

- лицевой счет главного распорядителя (распорядителя)  бюджетных средств  № 01643020480;

- лицевой счет получателя бюджетных средств  № 03643020480;

- лицевой счет администратора доходов бюджета   04643020480

-лицевой счет для учета средств во временном распоряжении № 05643020480;

- лицевой счет администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета № 08643020480.

          Финансирование расходов на обеспечение деятельности финансового отдела предусматривается в бюджете города отдельной строкой под ведомством 825 в соответствии с классификацией расходов бюджетов Российской Федерации.

Краткая характеристика проверяемой сферы:

- проверка состава и содержания бюджетной отчётности главного администратора, распорядителя бюджетных средств на соответствие требованиям Инструкции №191;

- проверка внутренней согласованности (контрольных соотношений) соответствующих форм бюджетной, сводной бухгалтерской отчетности;

- проверка соответствия показателей об активах, обязательствах, указанных в графах «На начало года» отчетных форм, данным граф «На конец отечного периода» бюджетной отчетности за предыдущий финансовый год;

- проверка достоверности плановых показателей по доходам и расходам бюджета, отраженных в бюджетной отчетности, на соответствие показателям утвержденным решением Котовского городского Совета народных депутатов   № 643 от 20.12.2018 года «О бюджете города Котовска на 2019 год и плановый период 2020-2021 годов», с учетом изменений, внесенных в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации (далее – БК РФ) в ходе исполнения бюджета;

- проверка соответствия кассового исполнения бюджета по доходам и расходам, в разрезе кодов бюджетной классификации, отраженных в бюджетной отчетности, показателям Сводных ведомостей по кассовым поступлениям и кассовым выплатам из бюджета (формы 0531817 и 0531816), предоставленных Управлением Федерального казначейства по Тамбовской области;

- анализ исполнения доходов и расходов по отчету об исполнении бюджета главного администратора (администратора) доходов бюджета, главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств.

В ходе проведения документальной проверки главного администратора (распорядителя) бюджетных средств годовой бюджетной отчетности за 2019 год установлено:

Бюджетная  отчётность  представлена  в  установленные  сроки,  за  подписями  руководителя  и  главного  бухгалтера.

Состав  бюджетной  отчётности  соответствует  формам  отчётов  предусмотренных  Инструкцией № 191н  от 28 декабря  2010 г. "Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации" (Инструкция №191н)   и  включает  следующие  формы:

Финансовым отделом, как получателем бюджетных средств представлены:

– Баланс  главного  распорядителя,  распорядителя,  получателя  бюджетных  средств,  главного  администратора,  администратора  источников  финансирования  дефицита  бюджета,  главного  администратора,  администратора  доходов  бюджета  (ф. 0503130);

–  Справка  по  консолидируемым  расчетам  (ф. 0503125);

– Справка  по  заключению  счетов  бюджетного  учета  отчетного  финансового  года  (ф. 0503110);

– Отчет  об  исполнении  бюджета  главного распорядителя,  распорядителя,  получателя  бюджетных  средств,  главного  администратора,  администратора  источников  финансирования  дефицита бюджета,  главного  администратора,  администратора  доходов  бюджета  (ф. 0503127);

–  Отчет  о  принятых  бюджетных  обязательствах  (ф. 0503128);

–  Отчет  о  финансовых  результатах  деятельности  (ф. 0503121);

- Отчет о движении денежных средств (ф.0503123);

–  Пояснительная  записка  (ф. 0503160);

Бюджетная  отчётность  в  соответствии  с  п. 9  Инструкции 
№ 191н  составлена  нарастающим  итогом  с  начала  года  в  рублях  с  точностью  до  второго  десятичного  знака  после  запятой.

Проверкой соответствия плановых показателей, указанных в бюджетной отчетности, показателям решения городского Совета народных депутатов № 643 от 20.12.2018  года «О бюджете города Котовска на 2019 год и плановый период 2020-2021 годов» с учетом внесенных изменений,  нарушений не выявлено. ГРБС на 2019 год утверждены плановые назначения по расходам с учетом изменений  всего в сумме 402 613,9 тыс. рублей, в том числе:

-  на обеспечение деятельности финансового отдела в сумме – 4 887,5 тыс. рублей;

- на финансирование деятельности подведомственных бюджетных учреждений в сумме  397 526,5 тыс. рублей;

- на реализацию мероприятий в рамках муниципальной программы города Котовска Тамбовской области «Эффективное управление финансами и оптимизация муниципального долга» в сумме 200,0 тыс. рублей.

Кроме того на финансирование деятельности подведомственных казенных учреждений предусмотрено 49 858,6тыс. рублей

По администрируемым  доходам финансового отдела администрации города Котовска, в регистрах бюджетного учета отражены   суммы  начисленных и фактически полученных доходов в полном объеме и  соответствуют данным представленным УФК по Тамбовской области.  В ф. 0503127 так же в полном объеме отражены суммы полученных администрируемых финансовым отделом доходов в сумме 833 44,9 тыс. рублей. 

Расходы финансового отдела (с учетом финансирования подведомственных бюджетных учреждений)  за 2019 год составили 397 910,5 тыс. рублей или 98,8% от плановых назначений.     Неиспользованные назначения составили 4 703,4 тыс. рублей.

В бюджетной отчетности и данных главной книги за 2019 год администрируемые доходы имеют отражение на счете 020500000 "Расчеты по доходам".

Всего поправками, внесенными в Решения городского Совета народных депутатов № 643 от 20.12.2018 года «О бюджете города Котовска на 2019 год и плановый период 2020-2021 годов»  увеличено плановых назначений по 825 ведомству на сумму  105 366,4 тыс. рублей.

Внесенные изменения в бюджетные назначения обусловлены  уточнением  первоначально  утвержденного плана в связи необходимостью отражения полученных  дополнительно безвозмездных поступлений в бюджет города, внутренним перераспределением бюджетных назначений         в связи с уточнением расходных обязательств для более эффективного использования  средств бюджета города

Показатели утвержденных лимитов бюджетных обязательств ф. 0503127 «Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета» подтверждены  показателями  Главной книги.

При  сопоставлении  данных  балансов  главного  распорядителя,  распорядителя,  получателя  бюджетных  средств,  главного  администратора,  администратора  источников  финансирования  дефицита  бюджета,  главного  администратора,  администратора  доходов  бюджета  (ф. 0503130)  на  конец  предшествующего  проверяемому  периоду  и  на  начало  отчётного  периода  установлено,  что  показатели  по  счетам  перенесены  из  предыдущего  периода  корректно.

Остатки по счетам бюджетного учета, отраженные в Балансе (форма 0503130), соответствуют показателям Главной книги.

Несоответствие  показателей  между  формами  и  внутренних  противоречий  форм  бюджетной  отчётности  не  установлено.

         В представленном отчете (ф. 0503128) «Отчет о бюджетных обязательствах»  принятые лимиты обязательств, принятые бюджетные  и денежные обязательства подтверждены  показателями  Главной книги. 

По  состоянию  на  1 января  2020 года  дебиторская  задолженность  составляет 36,0 тыс. рублей и осталась на уровне сложившейся дебиторской задолженности  на  1 января 2019 года (за счет авансовых платежей за периодические печатные издания, задолженности по исполнительному листу).  

         Кредиторская  задолженность  на 1 января 2020 года составила   667,7 тыс. руб.  На 1 января 2019 года кредиторская задолженность составила 28 263,5 тыс. рублей.

Кредиторская задолженность на 1 января 2020 года уменьшилась на 27 595,8 тыс. рублей по сравнению 1 января 2019 года в основном за счет безвозмездных поступлений  в сумме 27 595,7 тыс. рублей.

Не использованные остатки целевых средств в сумме 662,1 тыс. рублей  в январе 2020 года возвращены в бюджет Тамбовской области.

В рамках организации мероприятий внутреннего финансового контроля  и в целях обеспечения достоверности данных бюджетного учета и бюджетной отчетности финансового отдела, в соответствии с требованиями Федерального Закона РФ №402-ФЗ от 06.12.2011г. «О бухгалтерском учете»,  на основании п. 27 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утвержденного Приказом Минфина России от 29.07.1998 г № 34 н,  п. 158 Инструкции № 191 н, и в соответствии с приказом №18 от 23.09.2019 «О проведении инвентаризации» перед составлением годовой бюджетной отчетности в установленном порядке была проведена инвентаризация основных средств, материальных запасов, денежных средств в кассе. Результаты инвентаризации оформлены в установленном порядке,  излишков и недостач не выявлено.   Произведена сверка обязательств перед поставщиками за оказанные услуги финансовому отделу, подписаны акты сверок.                

Информация об инвентаризации отражена в таблице № 6 «Сведения о проведенной инвентаризации» Раздела  5 "Прочие вопросы деятельности субъекта бюджетной отчетности" Пояснительной записки.

Финансовым отделом, как органом, уполномоченным формировать отчетность об исполнении бюджета города представлены:

- Баланс об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации и бюджета территориального государственного внебюджетного фонда (ф. 0503320);

- Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125);

– Отчет  о  принятых  бюджетных  обязательствах  (ф. 0503128);

- Отчет об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации и бюджета территориального государственного внебюджетного фонда (ф. 0503317);

- Консолидированный отчет о движении денежных средств (ф. 0503323);

- Консолидированный отчет о финансовых результатах деятельности (ф. 0503321);

- Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года (ф. 0503110);

- Пояснительная записка к отчету об исполнении консолидированного бюджета (ф. 0503360).

Плановые показатели, указанные в годовой бюджетной отчетности за 2019 год соответствуют показателям, утвержденным решением Котовского городского Совета народных депутатов от 20.12.2018 года №643  «О бюджете города Котовска на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов»» с учетом изменений, показателям сводной бюджетной росписи бюджета города  на 2019 год с учетом изменений, внесенных в ходе исполнения бюджета.

            Итоговые показатели формы 0503317 сверены с данными  предоставленными УФК по Тамбовской области (Сводная ведомость по кассовым поступлениям №0531817 по состоянию на 01 января 2020года и  Ведомостью по кассовым выплатам из бюджета №05318716 по состоянию на 01 января 2020 года).

Бюджетная  отчётность  в  соответствии  с  п. 9  Инструкции 
№ 191н  составлена  нарастающим  итогом  с  начала  года  в  рублях  с  точностью  до  второго  десятичного  знака  после  запятой.

При  сопоставлении  данных  баланса  об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации и бюджета территориального государственного внебюджетного фонда (ф. 0503320 на  конец  предшествующего  проверяемому  периоду  и  на  начало  отчётного  периода  установлено,  что    показатели  перенесены  из  предыдущего  периода  с изменениями, с учетом показателей отраженных в ф. 0503373 «Сведения об изменении валюты баланса».

Несоответствие  показателей  между  формами  и  внутренних  противоречий  форм  бюджетной  отчётности  не  установлено.

Стоимость основных средств в 2019 году,  уменьшилась на 2 792 434,57 рублей и по состоянию на 01.01.2020 составила 43 426 253,17 рублей.

Амортизация основных средств в отчетном периоде увеличилась на  1 903 171,85 рублей и на 01.01.2020 составила 78,6% от балансовой стоимости (43 426 253,17 рублей).

Объем материальных запасов за отчетный период уменьшился на 136 764,42 рублей и на 01.01.2020 составил 2 036 210,52 рублей.

В составе имущества казны по состоянию на 01.01.2020 числится:

недвижимое имущество на сумму 432 985 462,09 рублей;

движимое имущество на сумму 47 650 732,06 рублей;

непроизводственные активы имущества казны на сумму 5 473 184,44 рублей;

материальные запасы на сумму 71 328,72 рублей;

имущество казны в концессии на сумму 678 743 228,56 рублей.

По  состоянию  на  1 января  2020 года  в бюджете города дебиторская  задолженность составляет  185 254 143,1 тыс. рублей.

Дебиторская задолженность сложилась в основном за счет:

-  налоговых доходов зачисляемых в бюджет города, отраженных в отчете на основании представленной бюджетной отчетности за 2019 год Федеральной налоговой службой;

- по расчетам с плательщиками доходов от использования муниципальной собственности;

- неплатежеспособности должников по штрафным санкциям, зачисляемым в бюджет города.

По  состоянию  на  1 января  2020 года  кредиторская  задолженность увеличилась на 1 636 312 249,54 тыс. рублей или 983,2% по сравнению с аналогичным периодом 2019 года  и составила  1 821 466 392,95 тыс. рублей (за счет «Расчетов по поступлениям текущего характера от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации»).

Остаток средств на едином счете на 01.01.2020 года в объеме 36 240 622,71 рублей отраженный в балансе (0503320) соответствует данным отраженных в ведомости по движению свободного остатка средств бюджета (ф.0531819), представленной в контрольно-счетную комиссию города Котовска Управлением Федерального казначейства по Тамбовской области.

Остатки по счетам бюджетного учета, отраженные в Балансе (форма 0503320), соответствуют показателям Главной книги.

Финансовым отделом, как органом, уполномоченным формировать сводную бюджетную отчетность муниципальных бюджетных учреждений представлены:

Состав  бюджетной  отчётности  соответствует  формам  отчётов  предусмотренных  Инструкцией  Приказ Минфина РФ от 25 марта 2011 г. N 33н "Об утверждении Инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений" (Инструкция №33 н) и  включает  следующие  формы:

- Баланс государственного (муниципального) учреждения (ф. 0503730);

- Справка по заключению учреждением счетов бухгалтерского учета отчетного финансового года (ф. 0503710);

- Отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности (ф. 0503737);

- Отчет об обязательствах учреждения (ф. 0503738);

- Отчет о финансовых результатах деятельности учреждения (ф. 0503721);

- Отчет о движении денежных средств учреждения (ф. 0503723);

- Пояснительная записка к Балансу учреждения (ф. 0503760).

Бухгалтерская  отчётность  в  соответствии  с  п. 4  Инструкции 
№ 33н  составлена нарастающим итогом с начала года в рублях с точностью до второго десятичного знака после запятой.

При  сопоставлении  данных  баланса  государственного (муниципального) учреждения (ф. 0503730) на  конец  предшествующего  проверяемому  периоду  и  на  начало  отчётного  периода  установлено,  что  показатели  по  счетам  перенесены  из  предыдущего  периода  с изменениями, с учетом показателей отраженных в ф. 0503773 «Сведения об изменении валюты баланса» по деятельности в рамках муниципального задания и приносящей доход деятельности

 В ф. 0503773 (деятельность по муниципальному заданию) изменение остатков валюты баланса произведено по счетам:

- дебиторская задолженность по счету 020621000 «"Расчеты по выданным авансам"  в сумме 664,16 рублей (ошибки прошлых лет).

В ф. 0503773 (по приносящей доход деятельности) изменение остатков валюты баланса произведено по счетам:

- основные средства (балансовая стоимость) в сумме 7 912 360,61 рублей в соответствии с Федеральным стандартом бухгалтерского учета для организаций государственного сектора;

- амортизация основных средств, в сумме 7 913 540,61 рублей;

- основные средства (остаточная стоимость) в сумме (-) 1 180,00 рублей;

- дебиторская задолженность  по доходам уточняется в сумме 6 603, рубля.

В отчете ф.0503737 «Отчет об исполнении учреждением его плана финансово-хозяйственной деятельности»  по виду финансового обеспечения – субсидии на выполнение муниципального задания бюджетным учреждениям города утверждены плановые назначения в сумме 383 264,8 тыс. рублей. Исполнение составило 378 865,8 тыс. рублей или 98,9%. Неисполненные плановые назначения составили  4 399,0 тыс. рублей.

В ф.0503737 «Отчет об исполнении учреждением его плана финансово-хозяйственной деятельности»  по виду финансового обеспечения – собственные доходы бюджетных учреждений утверждены плановые назначения в сумме 100 352,9 тыс. рублей. Исполнение составило 91 818,7 тыс. рублей или 91,5%. Неисполненные плановые назначения составили 8 534,2 тыс. рублей.

В ф.0503737 «Отчет об исполнении учреждением его плана финансово-хозяйственной деятельности»  по виду финансового обеспечения – субсидии на иные цели утверждены плановые назначения в сумме 14 261,6 тыс. рублей. Исполнение составило 14 258,5 тыс. рублей или 99,9%. Неисполненные плановые назначения составили 3,1 тыс. рублей.

В ф.0503737 «Отчет об исполнении учреждением его плана финансово-хозяйственной деятельности»  по виду финансового обеспечения – средства во временном распоряжении, в источниках финансирования отражены средства полученные во временное распоряжение в сумме 2 569,7 тыс. рублей и их выбытие в сумме 3 424,2 тыс. рублей. Разница между поступлением и выбытием составляет 854,5 тыс. рублей и показывает на изменение остатка баланса по счету 030401000 «Расчеты по средствам, полученным во временное распоряжение» в строке 431.

         Дебиторская задолженность бюджетных учреждений на 01.01.2019 года по данным  ф. 0503769 «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности»  составляет 12 121,3 тыс. рублей, на 01.01.2020 года задолженность уменьшилась на 5 887,1 тыс. рублей или 48,6% и составила 6 234,2 тыс. рублей.   

Кредиторская задолженность бюджетных учреждений на 01.01.2019 года по данным  ф. 0503769 «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности»  составляет 18 962,2 тыс. рублей, на 01.01.2020 года задолженность уменьшилась на 7 021,3 тыс. рублей  или 37,0% и составила 11 940,9 тыс. рублей.   

         Несоответствие  показателей  между  формами  и  внутренних  противоречий  форм  бюджетной  отчётности  не  установлено.

Заключение

  1. Бюджетная отчетность главного администратора доходов бюджета города поступила в Контрольно-счетную комиссию своевременно и в полном объеме.
  2. При сопоставлении данных  балансов (ф. 0503130, 0503320, 0503730)  на  конец  предшествующего  проверяемому  периоду  и  на  начало  отчётного  периода  установлено,  показатели  по  счетам  перенесены  из  предыдущего  периода  с учетом показателей отраженных в ф. 0503173 ф. 0503373, ф. 0503773 «Сведения об изменении валюты баланса».
  3. Остатки по счетам бюджетного учета, отраженные в Балансе (форма 0503130, 0503320, 0503730), соответствуют показателям Главной книги.
  4. Несоответствие показателей между  формами  и  внутренних  противоречий  форм  бюджетной  отчётности  не  установлено.

Председатель  Контрольно - счетной комиссии города Котовска Тамбовской области О. А. Рыбакова 

 Скачать

 Заключение по результатам внешней проверки бюджетной отчетности главного администратора бюджетных средств – Котовский городской Совет народных депутатов за 2019 год

Контрольно - счетная комиссия города Котовска Тамбовской области

Заключение

по результатам внешней проверки  бюджетной отчетности главного администратора бюджетных средств – Котовский городской Совет народных депутатов за 2019 год

На основании статьи 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьи 69  Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе города Котовска Тамбовской области, утвержденного решением сессии Котовского городского Совета народных депутатов от 28.07.2011 №255 (с изменениями), приказа председателя Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области от 03.03.2020 г. № 2, пункта 1.1 раздела 1 Плана  работы Контрольно-счетной комиссии на 2020 г., проведена камеральная внешняя проверка бюджетной отчетности  главного администратора бюджетных средств (ГАБС) – Котовским городским Советом народных депутатов (городской Совет)  за 2019 год. Указанная проверка проведена также в целях подготовки заключения на годовой отчет об исполнении бюджета города Котовска.

  Цель контрольного мероприятия: установление полноты и достоверности показателей бюджетной отчетности ГАБС.

  Предмет контрольного мероприятия: годовая бюджетная отчетность главного администратора  средств бюджета города – городской Совет народных депутатов за 2019 г.

Общие сведения

На основании Закона Тамбовской области «О местном самоуправлении в Тамбовской области» и решения 13 сессии Котовского Городского Собрания «О принятии Устава г. Котовска» от 27.12.1995г. Котовское Городское Собрание переименовано в Котовский  городской Совет народных депутатов (далее по тексту Котовский городской Совет народных депутатов, городской Совет). 

Котовский городской Совет народных депутатов – представительный орган, действует на коллегиальной основе,  наделенный полномочиями определенные Уставом города.

Котовский городской Совет народных депутатов обладает правом юридического лица, имеет гербовую печать со своим полным наименованием, основной государственный регистрационный номер в Едином государственном реестре юридических лиц 1026801009916, ИНН 6825003613. Юридический адрес: Тамбовская область, г. Котовск,  ул. Свободы, дом 8.

Структура городского Совета утверждена решением Котовского городского Совета от 31.05.2012 № 439 «Об утверждении структуры Котовского городского Совета народных депутатов» (с изменениями).

Городскому Совету открыты лицевые счета в отделении федерального казначейства по городу Котовску:

- лицевой счет получателя бюджетных средств  № 03643Р40110;

- лицевой счет для учета средств во временном распоряжении № 05643Р40110.

          Финансирование расходов на обеспечение деятельности городского Совета предусматривается в бюджете города отдельной строкой в соответствии с классификацией расходов бюджетов Российской Федерации.

Проверка полноты формирования и представления годовой бюджетной отчетности Котовским городским Советом народных депутатов.

Визуальным контролем бюджетной отчетности городского Совета за 2019 год установлено, что отчетность  представлена в составе, определенном Инструкцией «О порядке составления и предоставления годовой, квартальной и месячной отчетности  об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации», утвержденной приказом Министерства  финансов РФ от 28.12.2010 года №191н (далее - Инструкция №191н):

- баланс главного распорядителя средств бюджета (ф.0503130);

- справка по заключению  счетов бюджетного учета отчетного года (ф. 0503110);

- отчет о финансовых результатах деятельности (ф.0503121);

-  отчет о движении денежных средств (ф.0503123);

-  отчет об исполнении бюджета главного распорядителя средств бюджета (ф. 0503127);

- отчет о бюджетных обязательствах (ф. 0503128);

- пояснительная записка (ф.0503160) текстовая часть, в том числе:

- сведения о количестве подведомственных участниках бюджетного процесса, учреждений государственных (муниципальных) унитарных предприятий (ф.0503161);

- сведения об изменениях бюджетной росписи главного распорядителя бюджетных средств, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета (ф. 0603163);

- сведения об исполнении бюджета (ф.0503164);

- сведения о движении нефинансовых активов (ф.0503168);

- сведения о дебиторской и кредиторской задолженности (0503169);

- сведения о принятых и неисполненных обязательствах получателя бюджетных средств (ф.0503175).

         Показатели форм бюджетной отчетности 0503125, 0503162, 0503167, 0503171, 0503172, 0503173, 0503174, 0503178, 0503190, 0503296 не имеют числовых значений.

Согласно п.7 Инструкции 191н бюджетная отчетность составляется на основе данных Главной книги и (или) других регистров бюджетного учета, с обязательным проведением сверки оборотов и остатков по регистрам аналитического учета с оборотами и остатками по регистрам синтетического учета.

Бюджетная  отчётность  в  соответствии  с  п. 9  Инструкции 
№ 191н  составлена  нарастающим  итогом  с  начала  года  в  рублях  с  точностью  до  второго  десятичного  знака  после  запятой.

  Проверкой соответствия плановых показателей, указанных в бюджетной отчетности, показателям решения городского Совета народных депутатов № 643 от 20.12.2018 года «О бюджете города Котовска на 2019 год и плановый период 2020-2021 годов» с учетом внесенных изменений,  нарушений не выявлено.

 В рамках организации мероприятий внутреннего финансового контроля  и в целях обеспечения достоверности данных бюджетного учета и бюджетной отчетности городского Совета, в соответствии с требованиями Федерального Закона РФ №402-ФЗ от 06.12.2011г. «О бухгалтерском учете»,  на основании п. 27 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утвержденного Приказом Минфина России от 29.07.1998 г № 34 н, п. 158 Инструкции № 191 н, и в соответствии с распоряжением Председателя Котовского городского Совета народных депутатов  № 9-р от 13.11.2019 г. перед составлением годовой бюджетной отчетности в установленном порядке была проведена инвентаризация основных средств, материальных запасов. Результаты инвентаризации оформлены в установленном порядке, излишков и недостач не выявлено.  Произведена сверка обязательств перед поставщиками за оказанные услуги городскому Совету, подписаны акты сверок.                

Информация об инвентаризации отражена в таблице № 6 «Сведения о проведенной инвентаризации» Раздела  5 "Прочие вопросы деятельности субъекта бюджетной отчетности" Пояснительной записки.

Показатели отчетности главного распорядителя бюджетных средств соответствуют данным синтетического и аналитического учета: главной книге, журналам операций, оборотным ведомостям по нефинансовым активам (основные средства и материальные запасы).

         По  состоянию  на  1 января  2020 года  дебиторская  задолженность  составляет 1,0 тыс. рублей, за счет авансовых платежей за предоставление доступа к сети интернет, предусмотренных условиями договора.

         Кредиторская  задолженность  на отчетную дату 1 января 2020г. составляет  4,5 тыс. руб.  Кредиторская задолженность текущая, за услуги связи. Кредиторская задолженность практически не увеличилась и остается на уровне отчетного периода прошлого года.

 Просроченная задолженность согласно формы 0503169 отсутствует.

         Проверка показала, что в 2019 году городским Советом не осуществлялось операций с наличными денежными средствами.

При  сопоставлении  данных  баланса  главного  распорядителя,  распорядителя,  получателя  бюджетных  средств,  главного  администратора,  администратора  источников  финансирования  дефицита  бюджета,  главного  администратора,  администратора  доходов  бюджета  (ф. 0503130)  на  конец  предшествующего  проверяемому  периоду  и  на  начало  отчётного  периода  установлено,  что  показатели  по  счетам  корректно  перенесены  из  предыдущего  периода  и  не  содержат  искажений.

Остатки по счетам бюджетного учета, отраженные в Балансе (форма 0503130), соответствуют показателям Главной книги.

Несоответствие  показателей  между  формами  и  внутренних  противоречий  форм  бюджетной  отчётности  не  установлено.     

         Согласно отчету об исполнении бюджета главного распорядителя средств бюджета (форма  0503127) расходы  городского Совета за 2019 год  исполнены в сумме 2 933,1 тыс. рублей или на 99,5% к утвержденным  бюджетным назначениям и лимитам бюджетных обязательств. Неисполненные  расходы  к утвержденным  бюджетным назначениям и лимитам бюджетных обязательств  составили  в сумме 15,0  тыс. рублей.     Всего поправками, внесенными в Решения городского Совета народных депутатов № 643 от 20.12.2018 года «О бюджете города Котовска на 2019 год и плановый период 2020-2021 годов»  увеличено лимитов на сумму  21,2 тыс. рублей.

Внесенные изменения в бюджетные назначения обусловлены  увеличением лимитов бюджетных обязательств в ходе исполнения бюджета в связи с их уточнением при первоначально  утвержденном плане.

Показатели утвержденных лимитов бюджетных обязательств ф. 0503127 «Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета» подтверждены  показателями  Главной книги.

 Структура расходов городского Совета по разделам, подразделам функциональной классификации расходов бюджета Российской Федерации  представлена в таблице:

Исполнение по расходам 2019 года составило 2 933,0 тыс. рублей или 99,5% от уточненных плановых назначений.

Расходы городского Совета направлены  на заработную плату (КОСГУ 211), прочие выплаты (КОСГУ 212),  начисления на выплаты по оплате труда (КОСГУ 213), расходы на услуги связи (КОСГУ 221), прочие работы и услуги (КОСГУ 226). 

По КОСГУ 226 расходы направлены:

- на возмещение расходов, связанных с осуществлением полномочий депутата городского Совета в сумме 374,0 тыс. рублей на основании решения Котовского городского Совета народных депутатов от 05.12.2016 №286 «О возмещение расходов, связанных с осуществлением полномочий депутата городского Совета»;

- на оплату услуг по обновлению справочной информационной базы данных ООО «Плюс Гарантия».

В представленном отчете (ф. 0503128) «Отчет о бюджетных обязательствах»  принятые лимиты обязательств, принятые бюджетные  и денежные обязательства подтверждены  показателями  Главной книги.  В графе 5 формы отражены показатели лимитов бюджетных обязательств в полном  объеме в сумме 2 948,0 тыс. рублей и в разбивке по видам расходов лимитов бюджетных обязательств.

Заключение

  1. Бюджетная отчетность городского Совета поступила в Контрольно-счетную комиссию своевременно и в полном объеме.
  2. В ходе проведенной проверки установлено, что представленная бюджетная отчетность городского Совета за 2019 год в целом является достоверной и соответствует требованиям нормативных правовых актов.
  3. Исполнение расходов за 2019 год составило 2 933,0 тыс. руб., или 99,5 % от утвержденных бюджетных назначений.
  4. В рамках организации мероприятий внутреннего финансового контроля и в целях обеспечения достоверности данных бюджетного учета и бюджетной отчетности проведена инвентаризация основных средств, материальных запасов и обязательств.

Председатель Контрольно-счетной комиссии города Котовска О. А. Рыбакова

 Скачать

 Заключение по результатам внешней проверки бюджетной отчетности главного администратора бюджетных средств Контрольно-счетная комиссия города Котовска Тамбовской области

Контрольно - счетная комиссия города Котовска Тамбовской области

Заключение

по результатам внешней проверки  бюджетной отчетности главного администратора бюджетных средств  Контрольно-счетная комиссия города Котовска Тамбовской области за 2019 год

На основании статьи 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьи 69  Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе города Котовска Тамбовской области, утвержденного решением сессии Котовского городского Совета народных депутатов от 28.07.2011 №255 (с изменениями), приказа председателя Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области от 03.03.2020 г. № 2, пункта 1.1 раздела 1 Плана  работы Контрольно-счетной комиссии на 2020г., проведена камеральная внешняя проверка бюджетной отчетности  главного администратора бюджетных средств (ГАБС) – Контрольно-счетная комиссия города Котовска Тамбовской области (далее - Контрольно-счетная комиссия)  за 2019 год. Указанная проверка проведена также в целях подготовки заключения на годовой отчет об исполнении бюджета города Котовска.

  Цель контрольного мероприятия: установление полноты и достоверности показателей бюджетной отчетности ГАБС.

  Предмет контрольного мероприятия: годовая бюджетная отчетность главного администратора  средств бюджета города – Контрольно-счетная комиссия города Котовска Тамбовской области за 2019 г.

Общие сведения

 Контрольно-счетная комиссия города Котовска Тамбовской области является постоянно действующим органом внешнего муниципального финансового контроля образуемая Котовским городским Советом народных депутатов.

Контрольно-счетная комиссия обладает правами юридического лица, действует на основании Положения о контрольно-счетной комиссии города Котовска, утвержденного решением Котовского городского Совета народных депутатов от 29.11.2011 № 342, имеет гербовую печать и бланки со своим наименованием, и с изображением герба города.

Основные направления работы: экспертно - аналитическая и контрольная деятельность.

Основной государственный регистрационный номер в Едином государственном реестре юридических лиц 1126820000559, ИНН 6825005635. Юридический адрес: Тамбовская область, г. Котовск,  ул. Свободы, дом 8.

Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области открыт лицевой счет получателя бюджетных средств № 03643049760 в Управлении Федерального казначейства.

          Финансирование расходов на обеспечение деятельности Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области предусматривается в бюджете города отдельной строкой в соответствии с классификацией расходов бюджетов Российской Федерации.

Проверка полноты формирования и представления годовой бюджетной отчетности Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области.

Годовая бюджетная отчетность Контрольно-счетной комиссии за 2019 год, представлена в составе форм, предусмотренных пунктом 11.1 Инструкции о порядке составления и предоставления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Министерства финансов РФ от 28.12.2010 № 191н (с изменениями) (далее Инструкции 191н):

- баланс главного распорядителя средств бюджета (ф.0503130);

- справка по заключению  счетов бюджетного учета отчетного года (ф. 0503110);

- отчет о финансовых результатах деятельности (ф.0503121);

-  отчет о движении денежных средств (ф.0503123);

-  отчет об исполнении бюджета главного распорядителя средств бюджета (ф. 0503127);

- отчет о бюджетных обязательствах (ф. 0503128);

- пояснительная записка (ф.0503160) текстовая часть, в том числе:

- сведения о количестве подведомственных участниках бюджетного процесса, учреждений государственных (муниципальных) унитарных предприятий (ф.0503161);

- сведения об изменениях бюджетной росписи главного распорядителя бюджетных средств, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета (ф. 0603163);

- сведения об исполнении бюджета (ф.0503164);

- сведения о дебиторской и кредиторской задолженности (0503169);

- сведения о принятых и неисполненных обязательствах получателя бюджетных средств (ф.0503175);

- перечень подведомственных участников бюджетного процесса, учреждений и государственных (муниципальных) унитарных предприятий (Т 161).

В соответствии с пунктом 8 Инструкции 191 н, согласно которого «в случае, если все показатели, предусмотренные формой бюджетной отчетности, утвержденной настоящей Инструкций, не имеют числового значения, такая форма отчетности не составляется, информация о чем подлежит отражению в пояснительной записке к бюджетной отчетности за отчетный период», в бюджетной отчетности Контрольно-счетной комиссии за 2019  год не представлены следующие формы, о чем отражено в пояснительной записке:

- справка  по  консолидируемым  расчетам  (ф. 0503125);

- сведения о результатах деятельности (ф. 0503162);

- сведения о целевых иностранных кредитах (ф.0503167);

- сведения о движении нефинансовых активов (ф. 0503168);

- сведения о финансовых вложениях получателя бюджетных средств, администратора источников финансирования дефицита бюджета (ф. 0503171);

- сведения о государственном (Муниципальном) долге (ф.0503172);

- сведения об изменении остатков валюты баланса (ф. 0503173);

-сведения о доходах бюджета от перечисления части прибыли (дивидендов) государственных (муниципальных) унитарных предприятий, иных организаций с государственным участием в капитале (ф. 0503174);

- сведения об остатках денежных средств на счетах

получателя бюджетных средств (ф. 0503178);

- сведения об объектах незавершенного строительства, вложениях в объекты недвижимого имущества (ф.0503190);

- сведения об исполнении судебных решений по денежным обязательствам (ф. 0503296);

- таблица № 6 «Сведения о проведенной инвентаризации» Раздела  5 "Прочие вопросы деятельности субъекта бюджетной отчетности".

Бюджетная отчетность Контрольно-счетной комиссии составлена в соответствии с пунктом 9 Инструкции 191н нарастающим итогом в рублях с точностью до второго десятичного знака после запятой.

Согласно п.7 Инструкции 191н бюджетная отчетность составляется на основе данных Главной книги и (или) других регистров бюджетного учета, с обязательным проведением сверки оборотов и остатков по регистрам аналитического учета с оборотами и остатками по регистрам синтетического учета.

  Проверкой соответствия плановых показателей, указанных в бюджетной отчетности, показателям решения городского Совета народных депутатов № 643 от 20.12.2018 года «О бюджете города Котовска на 2019 год и плановый период 2020-2021 годов» с учетом внесенных изменений,  нарушений не выявлено.

Показатели отчетности главного распорядителя бюджетных средств соответствуют данным синтетического и аналитического учета главной книге и  журналам операций.

При  сопоставлении  данных  баланса  главного  распорядителя,  распорядителя,  получателя  бюджетных  средств,  главного  администратора,  администратора  источников  финансирования  дефицита  бюджета,  главного  администратора,  администратора  доходов  бюджета  (ф. 0503130)  на  конец  предшествующего  проверяемому  периоду  и  на  начало  отчётного  периода  установлено,  что  показатели  по  счетам  корректно  перенесены  из  предыдущего  периода  и  не  содержат  искажений.

Остатки  с нулевыми значениями по счетам бюджетного учета, отраженные в Балансе (форма 0503130), соответствуют показателям Главной книги.

Несоответствие  показателей  между  формами  и  внутренних  противоречий  форм  бюджетной  отчётности  не  установлено.     

         Согласно отчету об исполнении бюджета главного распорядителя средств бюджета (ф.0503127) расходы  Контрольно-счетной комиссии за 2019 год  исполнены в сумме 1 148,4 тыс. рублей или на 99,2% к лимитам бюджетных обязательств. Неисполненные  лимиты бюджетных обязательств  составили  в сумме 8,9  тыс. рублей.     

Показатели ф. 0503121 «Отчет о финансовых результатах деятельности» подтверждаются данными справки ф. 0503110 «Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года».

Показатели утвержденных лимитов бюджетных обязательств ф. 0503127 «Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета» подтверждены  показателями  Главной книги.

         Показатели по расходам, указанные в ф. 0503127 «Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя, распорядителя, получателя

 бюджетных средств, главного администратора,  администратора источников

финансирования дефицита бюджета, главного администратора,  администратора доходов бюджета» по строке 200 в графах 5, 6, 9, соответствуют данным ф. 0503164 «Сведения об исполнении бюджета» по строке 200 графам 3, 5.

         Показатели граф 5, 10 ф. 0503128 «Отчет о принятых бюджетных обязательствах» заполнены в соответствии с ф. 0503127 «Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета». Показатели графы 11 ф. 0503128 «не исполненные принятые бюджетные обязательства» в сумме 6 652,41 рубля соответствуют показателям графы 2 ф. 0503175 «Сведения о принятых и неисполненных обязательствах получателя бюджетных средств».

         По  состоянию  на  1 января  2019 года  и  1 января  2020 года дебиторская  и кредиторская задолженность  отсутствует.

   Имущества на балансе Контрольно-счетной комиссии нет, соответственно ф. 0503168 «Сведения о движении нефинансовых активов» и  таблица № 6 «Сведения о проведенной инвентаризации» Раздела  5 "Прочие вопросы деятельности субъекта бюджетной отчетности" Пояснительной записки не заполнялись.

В 2019 году операций с наличными денежными средствами не осуществлялось.

Пояснительная записка (ф.0503160) оформлена в соответствии с Инструкцией 191н, содержит как текстовую  часть, так и все необходимые формы, таблицы, которые характеризуют финансово-хозяйственную деятельность в течение отчетного года.

Таким образом,  проведенная проверка   годовой бюджетной отчетности за 2019 год Контрольно – счетной комиссии дает основание полагать, что отчетность    является полной и достоверной.

Председатель Контрольно-счетной комиссии города Котовска О. А. Рыбакова

 Скачать

 Заключение к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов«О внесении изменений в решение от 19.12.2019года № 782 «О бюджете города Котовска на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов (редакция 30.01.2020)

Заключение

Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 88 заседания от 19.12.2019 года № 782 «О бюджете города Котовска на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов».

Заключение на проект решения «О внесении изменений в решение 88 заседания от 19.12.2019 года «О бюджете города Котовска на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» подготовлено на основании ст.9 Положения о Контрольно-счетной комиссией города Котовска Тамбовской области.

Документы и материалы, представленные на заключение:

Проект решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 88 заседания от 19.12.2019 года № 782 «О бюджете города Котовска на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» (далее – проект решения), приложения 1,2,6,7,8,9,10.

Пояснительная записка к проекту решения.

Результаты экспертизы:

Проект решения, вносится в целях уточнения параметров бюджета города на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов, в связи:

- с уточнением объема налоговых и неналоговых доходов бюджета города;

- с уточнением объема безвозмездных поступлений из других бюджетов бюджетной системы;

- с уточнением остатка средств местного бюджета по состоянию на 01.01.2020 года;

- с изменением источников внутреннего финансирования дефицита бюджета города;

- перераспределение бюджетных ассигнований в целях более эффективного использования бюджетных средств. 

Изменения вносятся в основные характеристики бюджета города: доходы, расходы, источники финансирования дефицита бюджета.

Доходы бюджета города

В доходной части бюджета 2020 года уточняются налоговые доходы с уменьшением на сумму 40 000,0 тыс. рублей (земельный налог).

          Объём безвозмездных поступлений увеличиться в 2020 году на сумму 116 582,5 тыс. рублей в т. ч.:

         - за счет дотаций – 60 343,7 тыс. рублей

        - за счет субвенций на 9 487,8 тыс. рублей;

        - за счет субсидий на  147 630,1 тыс. рублей и за счет уменьшения дотаций на 6 506,7 тыс. рублей, субвенций – 21,1 тыс. рублей, субсидий – 94 299,7 тыс. рублей, иных межбюджетных трансфертов  - 51,6 тыс. рублей.

          С учетом предлагаемых изменений доходы бюджета города на 2020 год составят 992 713,8 тыс. рублей.

        Объём безвозмездных поступлений увеличиться в 2021 году на сумму 30 847,1 тыс. рублей в т. ч.:

        - за счет субвенций на 328,1 тыс. рублей;

        - за счет субсидий на  39 257,3 тыс. рублей и за счет уменьшения дотаций на 6 437,1 тыс. рублей, субсидий – 2 249,6 тыс. рублей, иных межбюджетных трансфертов  - 51,6 тыс. рублей.

          С учетом предлагаемых изменений доходы бюджета города на 2021 год составят 427 705,4 тыс. рублей.

      Объём безвозмездных поступлений увеличиться в 2022 году на сумму 34 248,6 тыс. рублей в т. ч.:

      - за счет субвенций на 328,1 тыс. рублей;

      - за счет субсидий на  46 739,4 тыс. рублей и за счет уменьшения дотаций на 9 400,1 тыс. рублей, субсидий – 3 367,3 тыс. рублей, иных межбюджетных трансфертов  - 51,6 тыс. рублей.

С учетом предлагаемых изменений доходы бюджета города на 2022 год составят 440 072,7 тыс. рублей.

  Расходы бюджета города

Администрацией города вносятся предложения по увеличению расходной части бюджета города за счет уточнения безвозмездных поступлений  в сумме 72 622,5 тыс. рублей и уточнения остатка средств бюджета города на 01.01.2020  в сумме  35 478,5 тыс. рублей.

На 2020 год увеличение расходной части на сумму 108 101,0 тыс. рублей и составит 1 042 618,3 тыс. рублей,  на 2021 год увеличение  на сумму 30 847,1 тыс. рублей и составит 441 210,7 тыс. рублей, на 2022 год увеличение  на сумму 34 248,6 тыс. рублей и составит 453 314,5 тыс. рублей

Проектом решения вносятся изменения в следующие разделы расходов  бюджета города:

  Увеличение на 2020 год:

 «Общегосударственные вопросы» -  бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 6 880,1 тыс. рублей, или  7,9 %  и составят с учетом изменений в сумме 93 423,1 тыс. рублей;

  «Жилищно-коммунальное хозяйство» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму  85 826,2 тыс. рублей, ил   356,3%, и составят с учетом изменений в сумме    119 301,4  тыс. рублей;

«Образование» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 19 140,4 тыс. рублей, или   2,7 % и составят с учетом изменений в сумме 721 507,2  тыс. рублей;

«Культура, кинемотонрафия» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 2 072,5 тыс. рублей, или  7,7 % и составят с учетом изменений в сумме 29 075,4  тыс. рублей;

 «Социальная политика» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 19 165,9 тыс. рублей, или  на  102,3% , и составят с учетом изменений в сумме 37 893,8 тыс. рублей;

«Физическая культура и спорт» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 2 053,6 тыс. рублей, или  на  326,0% , и составят с учетом изменений в сумме 2 683,6 тыс. рублей;

«Средства массовой информации» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 230,6 тыс. рублей, или  на  8,3% , и составят с учетом изменений в сумме 3 008,9 тыс. рублей;

Уменьшение на 2020 год

 «Национальная экономика» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму  27 268,4 тыс. рублей, или  81%, и составят с учетом изменений в сумме 33 654,9 тыс. рублей;

Увеличение на 2021 год:

 «Общегосударственные вопросы» -  бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 328,1 тыс. рублей, или  0,47 %  и составят с учетом изменений в сумме 69 721,2 тыс. рублей;

«Национальная экономика» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму  887,7 тыс. рублей, или  5,5 %, и составят с учетом изменений в сумме 17 002,5 тыс. рублей;

         «Жилищно-коммунальное хозяйство» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму  13 665,7 тыс. рублей, или   62,5%, и составят с учетом изменений в сумме    35 526,6  тыс. рублей;

«Социальная политика» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 19 465,7 тыс. рублей, или  на  108,0% , и составят с учетом изменений в сумме 37 483,5 тыс. рублей;

Уменьшение на 2021 год

       «Образование» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму  3 339,1тыс. рублей,  или  1,33% и составят с учетом изменений в сумме 250 176,1  тыс. рублей;

      «Условно утвержденные расходы» - уменьшаются на 161,0 тыс. рублей.

Увеличение на 2022 год:

 «Общегосударственные вопросы» -  бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 328,1 тыс. рублей, или  0,47 %  и составят с учетом изменений в сумме 69 267,3 тыс. рублей;

         «Жилищно-коммунальное хозяйство» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму  20 924,9 тыс. рублей, или   96,3%, и составят с учетом изменений в сумме    42637,1  тыс. рублей;

«Социальная политика» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 19 465,7 тыс. рублей, или  на  108,0% , и составят с учетом изменений в сумме 37 483,5 тыс. рублей;

Уменьшение на 2022 год

       «Образование» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму  6000,1 тыс. рублей,  или  2,4% и составят с учетом изменений в сумме 246 895,1  тыс. рублей;

      «Условно утвержденные расходы» - уменьшаются на 470,1 тыс. рублей.

Изменения по расходам, реализуемым в рамках муниципальных программ города:

В проекте решения предлагается уточнить объемы бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ города Котовска Тамбовской области на 2020 год:

 - увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие образования» на сумму 18683,4  тыс. рублей;

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие культуры и туризма» на сумму 2044,5  тыс. рублей;

         - увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы  "Информационное общество" на сумму 70,0 тыс. рублей;

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие физической культуры, спорта» на сумму 2583,6  тыс. рублей;

           - увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Экономическое развитие и инновационная экономика" на сумму 35,0 тыс. рублей;

           - увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Эффективное управление финансами и оптимизация муниципального долга" на сумму 229,0 тыс. рублей;

          - увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Защита населения и территорий от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах города Котовска" на сумму 52,0 тыс. рублей;   

       - увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Обеспечение безопасности населения города, защита его жизненно важных интересов и противодействие преступности" на сумму 732,1 тыс. рублей;

        - увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан города" на сумму 106035,8 тыс. рублей

       - уменьшить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Развитие транспортной системы и дорожного хозяйства" на сумму 28366,0 тыс. рублей;

      - увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Обеспечение информационной открытости доступности деятельности органов местного самоуправления" на сумму 230,6 тыс. рублей

          В рамках непрограммных мероприятий предлагается:

         в целом, увеличить бюджетные ассигнования на сумму 5771,0 тыс. рублей.

Уточнение объемов бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ города Котовска Тамбовской области на 2021 год

- уменьшить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие образования» на сумму 3 011,0  тыс. рублей;

         - увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Экономическое развитие и инновационная экономика" на сумму 11,7 тыс. рублей;

        - увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан города" на сумму 33 131,4 тыс. рублей

          - увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Развитие транспортной системы и дорожного хозяйства" на сумму 875,9 тыс. рублей;

        В рамках непрограммных мероприятий предлагается:

         в целом, уменьшить бюджетные ассигнования на сумму 161,0 тыс. рублей.

Уточнение объемов бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ города Котовска Тамбовской области на 2022 год

- уменьшить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие образования» на сумму 5 672,0  тыс. рублей;

        - увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан города" на сумму 40 390,7 тыс. рублей

В рамках непрограммных мероприятий предлагается:

в целом, уменьшить бюджетные ассигнования на сумму 470,1 тыс. рублей.

Вывод:

Контрольно-счетная комиссия предлагает:

 администрации города внести изменения в муниципальные программы в связи уточнением расходов бюджета города;

 городскому Совету народных депутатов принять проект решения депутатов «О внесении изменений в решение 88 заседания от 19.12.2019 года № 782 «О бюджете города Котовска на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов»

   Доходы бюджета города на 2020 год в сумме -  992 713,8 тыс. рублей;

   Расходы бюджета города  на 2020 год в сумме –1 042 618,3  тыс. рублей;

   Дефицит бюджета  на 2020 год  в  сумме          -      49 904,5 тыс. рублей.

   Доходы бюджета города на 2021 год в сумме  -    427 705,4 тыс. рублей;

   Расходы бюджета города  на 2021 год в сумме –  441 210,7  тыс. рублей;

  Дефицит бюджета  на 2021 год  в  сумме           -      13 505,3 тыс. рублей.

  Доходы бюджета города на 2021 год в сумме  -     440 072,7тыс. рублей;

  Расходы бюджета города  на 2021 год в сумме –   453 314,5  тыс. рублей;

  Дефицит бюджета  на 2021 год  в  сумме           -      13 241,8  тыс. рублей.

Председатель Контрольно-счетной комиссии О. А. Рыбакова

 Скачать

 Заключение к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов«О внесении изменений в решение от 19.12.2019года № 782 «О бюджете города Котовска на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов (редакция 23.07.2020)

Заключение

Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 88 заседания от 19.12.2019 года № 782 «О бюджете города Котовска на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов».

Заключение на проект решения «О внесении изменений в решение 88 заседания от 19.12.2019 года «О бюджете города Котовска на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» подготовлено на основании ст.9 Положения о Контрольно-счетной комиссией города Котовска Тамбовской области.

Документы и материалы, представленные на заключение:

Проект решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 88 заседания от 19.12.2019 года № 782 «О бюджете города Котовска на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» (далее – проект решения), приложения 1,2,7,8,9.

Пояснительная записка к проекту решения.

Результаты экспертизы:

Проект решения, вносится в целях уточнения параметров бюджета города на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов, в связи:

- с уточнением объема безвозмездных поступлений из других бюджетов бюджетной системы;

- перераспределение бюджетных ассигнований в целях более эффективного использования бюджетных средств. 

Изменения вносятся в основные характеристики бюджета города: доходы, расходы.

Доходы бюджета города:

В доходной части бюджета 2020 года уточняется  объём безвозмездных поступлений, увеличив их   на сумму 279 574,1 тыс. рублей.    За счет субсидий на  280 202,7 тыс. рублей, и за счет уменьшения субсидий на 628,6 тыс. рублей.

          С учетом предлагаемых изменений доходы бюджета города на 2020 год составят 1 272 287,8 тыс. рублей.

        Объём безвозмездных поступлений увеличиться в 2021 году на сумму 1 475,0 тыс. рублей   за счет субсидий.     

        С учетом предлагаемых изменений доходы бюджета города на 2021 год составят 429 180,4 тыс. рублей.

      Объём безвозмездных поступлений увеличиться в 2022 году на сумму 2 597,4 тыс. рублей  за счет. С учетом предлагаемых изменений доходы бюджета города на 2022 год составят 442 670,1 тыс. рублей.

  Расходы бюджета города

Администрацией города вносятся предложения по увеличению расходной части бюджета города на 2020-2022г.г. за счет уточнения безвозмездных поступлений  в сумме  283 646,5 тыс. рублей в т.ч.:

        - на 2020 год увеличение расходной части на сумму 279574,1 тыс. рублей

 и составит 1 322 192,3 тыс. рублей;

        - на 2021 год увеличение расходной части на сумму 1 475,0 тыс. рублей и составит 442 685,7 тыс. рублей;

        - на 2022 год увеличение расходной части на сумму 2 579,4 тыс. рублей и составит 455 911,9 тыс. рублей.

Проектом решения вносятся изменения в следующие разделы расходов  бюджета города:

  Увеличение на 2020 год:

   «Жилищно-коммунальное хозяйство» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму  522,1 тыс. рублей, ил   0,4%, и составят с учетом изменений в сумме    119 823,5  тыс. рублей;

«Охрана окружающей среды» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 203,6 тыс. рублей, или   81,4 % и составят с учетом изменений в сумме 453,6  тыс. рублей;

«Образование» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 281 355,6 тыс. рублей, или   138,9 % и составят с учетом изменений в сумме 1 002 862,8  тыс. рублей;

«Культура, кинематография» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 540,7 тыс. рублей, или  101,8 % и составят с учетом изменений в сумме 29 616,1  тыс. рублей;

Уменьшение на 2020 год

«Общегосударственные вопросы» -  бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 2 104,0 тыс. рублей, или  2,3 %  и составят с учетом изменений в сумме 91 319,1 тыс. рублей;

 «Национальная экономика» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму  481,1 тыс. рублей, или  1,4%, и составят с учетом изменений в сумме 33 173,8 тыс. рублей;

«Социальная политика» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 462,7 тыс. рублей, или  на  98,8%, и составят с учетом изменений в сумме 37 431,1 тыс. рублей.

Увеличение на 2021 год:

 «Общегосударственные вопросы» -  бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 97,4 тыс. рублей, или  101,1%  и составят с учетом изменений в сумме 69 818,6 тыс. рублей;

«Культура, кинематография» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 1 475,0 тыс. рублей, или  107,1 % и составят с учетом изменений в сумме 22 249,9  тыс. рублей;

 «Обслуживание муниципального долга»- бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 25,0 тыс. рублей, или   102,2% и составят с учетом изменений в сумме 1 136,0  тыс. рублей;

Уменьшение на 2021 год

        «Социальная политика» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 122,4 тыс. рублей, или  на  99,7%, и составят с учетом изменений в сумме 37361,1 тыс. рублей.

Увеличение на 2022 год:

 «Общегосударственные вопросы» -  бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 122,4 тыс. рублей, или  100,1 %  и составят с учетом изменений в сумме 69 389,7 тыс. рублей;

          «Культура, кинематография» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 2 597,4 тыс. рублей, или  112,8 % и составят с учетом изменений в сумме 22 861,4  тыс. рублей;

Уменьшение на 2022 год

«Социальная политика» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 122,4 тыс. рублей, или  на  100,3%, и составят с учетом изменений в сумме 37 361,1 тыс. рублей;

Изменения по расходам, реализуемым в рамках муниципальных программ города:

В проекте решения предлагается уточнить объемы бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ города Котовска Тамбовской области на 2020 год:

 - увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие образования» на сумму 220 199,0  тыс. рублей;

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие культуры и туризма» на сумму  59 902,5  тыс. рублей;

         - увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы  "Информационное общество" на сумму 727,3 тыс. рублей;

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие физической культуры, спорта» на сумму 1,1  тыс. рублей;

           - уменьшить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Обеспечение безопасности населения города, защита его жизненно важных интересов и противодействие преступности" на сумму 50,4 тыс. рублей;

        - увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан города" на сумму 1 650,5 тыс. рублей

       - увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Охрана окружающей среды»" на сумму 203,6 тыс. рублей;

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Развитие институтов гражданского общества» на сумму 56,5 тыс. рублей;

          В рамках непрограммных мероприятий предлагается:

         в целом, уменьшить бюджетные ассигнования на сумму 3 115,9 тыс. рублей.

Уточнение объемов бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ города Котовска Тамбовской области на 2021 год

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие образования» на сумму 215,8  тыс. рублей;

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие культуры и туризма» на сумму  1 476,4  тыс. рублей;

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Эффективное управление финансами и оптимизация муниципального долга» на сумму  25,0  тыс. рублей.

        В рамках непрограммных мероприятий предлагается:

         в целом, уменьшить бюджетные ассигнования на сумму 242,2 тыс. рублей.

Уточнение объемов бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ города Котовска Тамбовской области на 2022 год:

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие культуры и туризма» на сумму  2 600,0 тыс. рублей.

        В рамках непрограммных мероприятий предлагается:

         в целом, уменьшить бюджетные ассигнования на сумму 2,6 тыс. рублей.

Вывод:

Контрольно-счетная комиссия предлагает:

 администрации города внести изменения в муниципальные программы в связи уточнением расходов бюджета города;

 городскому Совету народных депутатов принять проект решения депутатов «О внесении изменений в решение 88 заседания от 19.12.2019 года № 782 «О бюджете города Котовска на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов»

   Доходы бюджета города на 2020 год в сумме   -  1 272 287,8   тыс. рублей;

   Расходы бюджета города  на 2020 год в сумме -  1 322 192,3  тыс. рублей;

   Дефицит бюджета  на 2020 год  в  сумме          -       49 904,5 тыс. рублей.

   Доходы бюджета города на 2021 год в сумме  -    429 180,4 тыс. рублей;

   Расходы бюджета города  на 2021 год в сумме –  442 685,7  тыс. рублей;

  Дефицит бюджета  на 2021 год  в  сумме           -      13 505,3 тыс. рублей.

  Доходы бюджета города на 2021 год в сумме  -     442 670,1 тыс. рублей;

  Расходы бюджета города  на 2021 год в сумме –   455  911,9 тыс. рублей;

  Дефицит бюджета  на 2021 год  в  сумме           -      13 241,8  тыс. рублей.

Председатель Контрольно-счетной комиссии О. А. Рыбакова

 Скачать

 Заключение к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов «О ходе исполнения бюджета города Котовска за 1 полугодие 2020г

 Скачать

 Заключение к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов «О ходе исполнения бюджета города Котовска за 1 квартал 2020г

 Скачать

 Заключение по результатам финансово-экономической экспертизы проекта решения Котовского городского Совета народных депутатов «О согласовании привлечения заёмных средств в бюджет города Котовска»

Заключение

по результатам финансово-экономической экспертизы проекта решения Котовского городского Совета народных депутатов «О согласовании привлечения заёмных средств в бюджет города Котовска»

Документы и материалы, представленные для проведения финансово-экономической экспертизы:

проект решения Котовского городского Совета народных депутатов «О согласовании привлечения заёмных средств в бюджет города Котовска»;

пояснительная записка к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов «О согласовании привлечения заёмных средств в бюджет города Котовска».

  1. Основание

На основании пункта 7 части 1 статьи 9 Положения «О Контрольно-счетной комиссии города Котовска» утвержденное решением Котовского городского Совета народных депутатов от 29.11.2011 №342 проведена финансово-экономическая экспертиза проекта решения Котовского городского Совета народных депутатов «О согласовании привлечения заёмных средств в бюджет города Котовска» (далее – проект решения).

  1. Цель проекта решения

Установлено, что проект решения разработан в целях получения согласия на привлечение кредита на финансирование дефицита бюджета города.

  1. Финансово-экономическая экспертиза проекта решения

Финансово-экономическая экспертиза показала, что проект решения связан с финансово-бюджетной сферой и предусматривает  получение согласия городского Совета на привлечение кредита в бюджет города на финансирование дефицита бюджета города в соответствии с п.1 ст. 7  Положения «О согласовании привлечения заёмных средств в бюджет города Котовска», утвержденное решением городского Совета народных депутатов от 28.07.2011 №255.

Проект решения разработан в пределах полномочий органов муниципальной власти города и его принятие относится к компетенции городского Совета.

  1. Вывод

Проект решения «О согласовании привлечения заёмных средств в бюджет города Котовска»  соответствует бюджетному законодательству и может быть рассмотрен городским Советом в установленном порядке.

           

Председатель Контрольно – счетной комиссии О. А. Рыбакова         

 Скачать

 Заключение на проект решения Котовского городского Совета народных депутатов «О бюджете города Котовска на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов» (к первому чтению)

 Скачать

 Заключение на проект решения Котовского городского Совета народных депутатов «О бюджете города Котовска на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов» (второе чтение)

 Скачать

 Заключение Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 88 заседания от 19.12.2019 года № 782 «О бюджете города Котовска на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов».

 Скачать

 Заключение Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 88 заседания от 19.12.2019 года № 782 «О бюджете города Котовска на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов».

 Скачать

 Заключение Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов «О ходе исполнения бюджета города Котовска за 9 месяцев 2020 года»

 Скачать

 Заключение Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 88 заседания от 19.12.2019 года № 782 «О бюджете города Котовска на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов».

 Скачать

 Заключение на проект решения Котовского городского Совета народных депутатов «О бюджете города Котовска на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» (к первому чтению)

Заключение

на проект решения Котовского городского Совета народных депутатов «О бюджете города Котовска на 2020 год

и на плановый период 2021 и 2022 годов»

 (к первому чтению)

Заключение на проект на проект решения Котовского городского Совета народных депутатов «О бюджете города Котовска на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» подготовлено в соответствии с бюджетными полномочиями органа внешнего муниципального финансового контроля определёнными  Бюджетным кодексом Российской Федерации, Положением «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городе Котовске» и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, Тамбовской области и города Котовска Тамбовской области.

    Проект решения Котовского городского Совета народных депутатов «О бюджете города Котовска на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов»  внесён главой города Котовска Тамбовской области  на рассмотрение Котовским городским Советом народных депутатов  в срок, установленный  п.1 статьи 56 «Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городе Котовске» - не позднее 15 ноября  2019 года.

В Контрольно-счётную комиссию города Котовска Тамбовской области для подготовки заключения проект решения поступил 15 ноября 2019 года, что соответствует   сроку, установленному требованиями п.3 статьи 56 «Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городе Котовске».

Перечень и содержание документов, представленных одновременно с проектом решения, в целом соответствуют требованиям статьи 184.2 Бюджетного кодекса РФ и статьи 55 «Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городе Котовске». Для подготовки заключения одновременно с проектом закона представлены следующие документы:

- основные направления бюджетной и налоговой политики города Котовска на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов, утверждённые постановлением администрации города Котовска № 1469 от 07.11.2019 г.;

- прогноз  социально-экономического  развития города Котовска Тамбовской области на очередной финансовый год и плановый период, основные показатели развития муниципального сектора экономики города;

- оценка ожидаемого исполнения бюджета города за текущий финансовый год;

- проект изменений  показателей бюджетного прогноза города Котовска на долгосрочный период (на 2017 – 2022 годы);

- прогноз основных характеристик (общий объём доходов, общий объём расходов, дефицита (профицита) бюджета) бюджета города  на  2020 год и плановый период 2021 – 2022 годов;

- реестр источников доходов бюджета города на 2020 год и на плановый период 2021 – 2022 годов;

- пояснительная записка к проекту бюджета города;

- верхний предел муниципального внутреннего долга города на 1 января 2021 года, на 1 января 2022 года, 1 января 2023 года.

- проект программы муниципального внутреннего заимствования на очередной финансовый год и  плановый период);

- проект программ муниципальных гарантий на очередной финансовый год и  плановый период;

- перечень городских целевых программ, предусмотренных к финансированию из бюджета города на очередной финансовый год и плановый период.     

 Пункт 2,3,4 проекта  решения содержит основные характеристики бюджета на 2020 год и на плановый период 2021 - 2022 годов, установленные п.1  статьи 184.1 Бюджетного кодекса РФ и п.1  статьи 54 «Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городе Котовске», а именно общий объём доходов, общий объём расходов, дефицит бюджета, верхний предел муниципального внутреннего долга города на 1 января, следующего за очередным финансовым годом и каждым годом планового периода.  

В соответствии с требованиями п.3 статьи 184.1 БК РФ и п.2 статьи 54 «Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городе Котовске»,  проект решения  содержит:

- нормативы отчислений федеральных, региональных и местных налогов и сборов в  бюджет города  на 2020 год, согласно приложению 3 проекта решения;

- перечень  главных администраторов доходов бюджета города, согласно приложению 4 проекта решения;

 - перечень главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета города, согласно приложению 5 проекта решения;

- источники финансирования дефицита бюджета города на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов, согласно приложению 6 проекта решения;

- общий объем условно утверждаемых (утвержденных) расходов;

- верхний предел муниципального внутреннего долга города по состоянию на 1 января 2021 года, 1 января 2022 года и 1 января 2023 года;

В составе основных характеристик бюджета города на плановый период 2021 и 2022 годов предусматриваются условно утверждаемые расходы (не распределённые в плановом периоде, в соответствии с классификацией расходов бюджетов бюджетные ассигнования), в  объеме на 2021 год в сумме 6 257,3 тыс. рублей, на 2022 год в сумме 12 749,8тыс. рублей, что соответствует нормам,  установленным абз.8 п.3 ст.184.1 Бюджетного кодекса РФ.

Порядок рассмотрения и утверждения проекта решения о бюджете города урегулирован статьями 57,58 «Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городе Котовске». Пунктом 1 статьи 57 определено, что городской Совет рассматривает проект решения о бюджете на очередной финансовый год и плановый период в двух чтениях.

Согласно п.2  статьи 58 «Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городе Котовске»,  при рассмотрении городским Советом проекта решения о бюджете города на очередной финансовый год и плановый период в первом чтении, утверждаются его основные характеристики, к которым относятся:

- доходы бюджета города по группам, подгруппам и статьям классификации доходов бюджетов Российской Федерации;

- распределение доходов от регулирующих федеральных, региональных и местных налогов и сборов между бюджетами;

- дефицит бюджета города в абсолютных цифрах и процентах к доходам на очередной финансовый год и источники покрытия дефицита бюджета города;

- общий объем расходов бюджета города на очередной финансовый год.

Контрольно-счётной комиссией города Котовска Тамбовской области при подготовке заключения на проект решения «О бюджете города на 2020 год и  плановый период 2021 и 2022 годов» учитывались  требования ч.2. статьи 172 Бюджетного кодекса Российской Федерации   необходимости  реализации  положений послания Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации, определяющего требования к бюджетной политике в Российской Федерации, Основных направлений бюджетной и налоговой политики города Котовска на 2020 год и  на плановый период 2021 и 2022 годов, утверждённых постановлением  администрации города Котовска от 07.11.2019 №1469, Прогноза социально-экономического развития города Котовска на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов  и муниципальных программ города Котовска  при составлении   проекта бюджета.

  1. Концепция проекта решения «О бюджете города Котовска на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов»

В соответствии с п. 2 статьи 50 «Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городе Котовске» составление проекта бюджета города  основывается, в том числе, на основных направлениях бюджетной и налоговой  политики города Котовска.

Основные направления бюджетной и налоговой политики города Котовска на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов разработаны в   соответствии с требованиями Бюджетного Кодекса РФ Федерации и направлены на решение национальных целей развития, обозначенных Президентом Российской Федерации в Послании Федеральному Собранию Российской Федерации от 20 февраля 2019 года - повышение качества жизни и  граждан, создание комфортных условий для их проживания, создание современной инфраструктуры.

При этом обеспечивается преемственность основных направлений бюджетной и налоговой политики города Котовска и определяются основные подходы к формированию бюджета города Котовска на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов с учетом «Плана мероприятий по оптимизации расходов бюджета города Котовска на 2018-2020 годы, утвержденного постановлением администрации города от 30.03.2018 № 357».

Основными направлениями налоговой политики города Котовска на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов являются:

мобилизация резервов доходной базы бюджета города Котовска;

стимулирование инвестиционной деятельности;

совершенствование администрирования доходов бюджета.

Мобилизацию резервов доходной базы бюджета города Котовска планируется осуществить за счет:

усиления работы по погашению задолженности по налоговым и неналоговым платежам в бюджет города Котовска;

активизации мероприятий по выявлению, постановке на налоговый учет и привлечению к налогообложению обособленных подразделений, головные организации которых расположены за пределами города Котовска;

продолжения работы, направленной на повышение объемов поступлений в бюджет города Котовска налога на доходы физических лиц;

создание условий для роста общего объема фонда оплаты труда в городе, легализация заработной платы, доведение ее до среднеотраслевого уровня, проведение мероприятий по сокращению задолженности по налогу на доходы физических лиц;

продолжения работы по расширению налоговой базы по налогу на имущество физических лиц с использованием кадастровой стоимости;

оптимизации ставок арендной платы и сокращения размеров задолженности по арендной плате за земельные участки, аренду имущества;

включения неэффективно используемого имущества в программу приватизации города Котовска.

Стимулирование инвестиционной деятельности планируется осуществить за счет:

оказания муниципальной поддержки хозяйствующим субъектам, осуществляющим инвестиционную и инновационную деятельность на территории города.

Совершенствование администрирования доходов бюджета планируется осуществить за счет:

повышения ответственности администраторов доходов за эффективное прогнозирование, своевременность, полноту поступления и сокращение задолженности администрируемых платежей;

улучшения качества администрирования доходов бюджета города за счет введения единых методологических требований;

повышения качества и эффективности совместной работы органов власти всех уровней по усилению администрирования доходов в рамках деятельности межведомственной комиссии и рабочих групп по платежам в бюджеты всех уровней;

проведения мониторинга финансовых и экономических показателей по широкому кругу организаций, допускающих искажения в налоговом учете, легализации «теневой» заработной платы, взысканию задолженности по налоговым и неналоговым доходам, реализации мероприятий по повышению роли имущественных налогов в формировании доходов бюджета города Котовска.

Основные направления бюджетной политики города Котовска на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов

Основные направления бюджетной политики города Котовска на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов сохраняют преемственность целей и задач, определенных в 2019 году.

Цель бюджетной политики города Котовска - обеспечить долгосрочную устойчивость бюджета города Котовска.

Задачей исполнительно - распорядительной власти города Котовска является рациональное и эффективное использование бюджетных средств. Соответственно, решения об увеличении действующих или о принятии новых расходных обязательств должны приниматься исходя из приоритетности расходных обязательств и с учетом имеющихся доходных источников.

Кроме того, в очередном бюджетном цикле на трехлетний период должны быть учтены следующие требования:

запрет на увеличение численности муниципальных служащих органов местного самоуправления города Котовска;

проведение оптимизации расходов на содержание бюджетной сети, органов местного самоуправления города Котовска и мероприятий, не софинансируемых из областного и федерального бюджетов.

Основными направлениями бюджетной политики города Котовска на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022годов являются:

сохранение устойчивости бюджета города и обеспечение его долгосрочной сбалансированности в условиях ограниченности доходных источников;

концентрация ресурсов на достижение целей и результатов федеральных (региональных) проектов, направленных на реализацию национальных проектов, на выполнение задач, поставленных в Указе Президента РФ от 07.05.2018 №204 «О национальных целях и стратегических задач развития Российской Федерации на период до 2024 годов»;

сохранение безопасного уровня муниципального долга города Котовска;

постепенное сокращение дефицита бюджета города Котовска;

формирование гибкой и комплексной системы управления бюджетными расходами, увязанной с системой муниципального стратегического управления, развитием муниципальных программ города Котовска;

сохранение по категориям работников, закрепленных в указах Президента Российской Федерации, достигнутых соотношений средней заработной платы к среднемесячному доходу от трудовой деятельности в Тамбовской области;

обеспечение ежегодной индексации на уровень инфляции в отношении прочих категорий работников бюджетной сферы, на которых не распространяется действие указов Президента Российской Федерации, исходя из возможностей доходной базы бюджета;

повышение эффективности реализации муниципальных программ на основе методов проектного управления, включая формирование в рамках программ приоритетных проектов города;

повышение эффективности работы с муниципальным имуществом города Котовска, направленной на увеличение доходов бюджета города Котовска и оптимизацию расходов, направляемых на содержание имущества, закрепленного на праве оперативного управления за муниципальными учреждениями города;

обеспечение достижения ожидаемых результатов муниципальных программ города Котовска и целевых индикаторов по субсидиям из областного бюджета и субсидиям, предоставляемым из бюджета города Котовска юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, а также физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг;

развитие механизмов муниципально - частного партнерства;

внедрение механизма социального заказа на оказание муниципальных услуг, увеличение доли средств бюджета города Котовска, предоставляемых социально ориентиро­ванным некоммерческим организациям, осуществляющим деятельность в социальной сфере;

развитие современной и эффективной дорожной инфраструктуры города Котовска, обеспечивающей развитие сети автомобильных дорог, а также безопасное дорожное движение;

стимулирование развития малого и среднего предпринимательства, объектов региональной инновационной инфраструктуры на территории города Котовска;

прямое вовлечение населения в решение приоритетных социальных проблем местного уровня (продолжение практики инициативного бюджетирования);

осуществление ведомственного контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд в отношении муниципальных учреждений;

совершенствование механизмов внутреннего финансового контроля в сфере бюджетных правоотношений и контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для государственных и муниципальных нужд;

организация и осуществление главными администраторами бюджетных средств, администраторами бюджетных средств внутреннего финансового аудита в соответствии с федеральными стандартами;

повышение прозрачности, открытости бюджета города.

Контрольно-счетная комиссия отмечает реалистичность бюджетной политики, направленной на выполнение принятых обязательств.

  1. Прогноз социально-экономического развития города Котовска на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов

Прогноз социально-экономического развития является важной составляющей общей стратегии и концепции развития города Котовска и основой при формировании бюджета города на очередной финансовый год и последующие периоды.

 Статьей 169 Бюджетного кодекса Российской Федерации установлено, что проект бюджета составляется на основе прогноза социально-экономического развития, в целях финансового обеспечения расходных обязательств.

Порядок разработки прогноза социально-экономического  развития города Котовска  утвержден  постановлением администрации города от 21.12.2016 №2408 «Об утверждении Порядка разработки, корректировки, осуществления мониторинга и контроля реализации прогноза социально-экономического развития города Котовска на среднесрочный период».

В  соответствии с  требованиями  статьи 172 Бюджетного кодекса Российской Федерации  и статьи 50 «Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городе Котовске», проект бюджета составлен на основе прогноза социально-экономического развития Тамбовской области на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов, одобренного администрацией города Котовска.

Основные показатели прогноза социально-экономического развития города Котовска на 2020 год и  на плановый период 2021 и 2022 годов разработаны  на основе сценарных условий социально-экономического развития Российской Федерации на указанный период в двух вариантах: консервативный, базовый, доведенных Минэкономразвития России, с учетом задач Указа Президента РФ от 07.05.2018 «204 «О национальных целях и стратегических задачах направленных РФ на период до 2024 года», приоритетных задач, направленных на социально-экономическое развитие моногорода, с учетом итогов развития экономики моногорода в 2020 году.

Прогноз социально-экономического развития города на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов определяет основные направления и ожидаемые результаты социально-экономического развития города Котовска в среднесрочной перспективе.

В соответствии с Распоряжением Правительства Российской Федерации от 29 июля 2014 года № 1398-р город Котовск отнесен к 3 категории монопрофильных муниципальных образований Российской Федерации со стабильной социально-экономической ситуацией. Постановлением Правительства Российской Федерации от 22.12.2017 № 1607 на территории муниципального образования город Котовск Тамбовской области создана территория опережающего социально-экономического развития  «Котовск».

  1. Основные характеристики бюджета города на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов.

Предметом рассмотрения проекта решения о бюджете города Котовска на очередной финансовый год и плановый период в первом чтении, в соответствии с требованиями статьи 58 «Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городе Котовске»,  являются основные характеристики бюджета города, к которым относятся:

- доходы бюджета города по группам, подгруппам и статьям классификации доходов бюджетов Российской Федерации;

- распределение доходов от регулирующих федеральных, региональных и местных налогов и сборов между бюджетами;

- дефицит бюджета города в абсолютных цифрах и процентах к доходам на очередной финансовый год и источники покрытия дефицита бюджета города;

- общий объем расходов бюджета города на очередной финансовый год.

          Согласно представленному проекту решения о бюджете предлагается утвердить бюджет города на 2020 год по доходам в сумме 916 131,3 тыс. рублей, в том числе:

         объем налоговых и неналоговых доходов в сумме 185 717,0 тыс. рублей;

         объем безвозмездных поступлений в сумме 730 414,3 тыс. рублей.

         Объем  межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации  составит в сумме 730 414,3 тыс. рублей, из них:

 объем дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности     в сумме   94 751,6 тыс. рублей;

объем субсидий бюджетам бюджетной системы Российской Федерации и муниципальных образований 495 112,6 тыс. рублей;

объем субвенций бюджетам бюджетной системы Российской Федерации   и муниципальных образований 140 498,5 тыс. рублей;

объем иных межбюджетных трансфертов  51,6 тыс. рублей.

         

Общий объём расходов на 2020 год предлагается утвердить в сумме  934 517,3 тыс. рублей.

На 2020  прогнозируемый дефицит бюджета  предусмотрен в сумме 18 386,0 тыс. рублей.

Верхний предел муниципального внутреннего долга города на 1 января 2021 года прогнозируется в сумме 18 286,0 тыс. рублей.

Запланированные  на 2020 год показатели по доходам и расходам составляют соответственно и 83,5% и 83,8% от ожидаемых к исполнению соответствующих показателей 2019 года, или 84,3% и 77,3%, соответственно,  от   уточнённых бюджетных ассигнований  на 2019 год с учётом решения о бюджете города Котовска на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов  от 20.12.2018   № 643 в редакции от 17.10.2019 г. 

3.1. Прогнозируемый общий объем доходов бюджета города

Доходы бюджета города на 2020 год прогнозируются в сумме       916 131,3 тыс. рублей, что на 180 088,8  тыс. рублей или на 83,6%   меньше от ожидаемого исполнения за 2019 год.

В 2020-2021 году прогнозируется спад доходов бюджета города в номинальном выражении с 916 131,3 тыс. рублей до 396 858,3 тыс. рублей в 2021 году (-43,3% к предыдущему году). Следует отметить, что  прогноз спада доходов в 2020 году к уровню 2021 года обусловлен снижением объёмов неналоговых доходов.

Структура доходной части бюджета области на 2020 год представлена в таблице №1.

Согласно приведенным в таблице данным в 2020 году прогнозируется  увеличение налоговых и неналоговых доходов по сравнению с ожидаемым исполнением 2019 года на 31,7%, объемы межбюджетных трансфертов планируются с уменьшением на 76,5%  к ожидаемому исполнению 2019 года

В общем объеме доходов бюджета города в 2020 году наибольший удельный вес занимают безвозмездные поступления в сумме 730 414,3 тыс. рублей или 79,7%, а также налоговые и неналоговые доходы в сумме 185 717,0 тыс. рублей, или 20,3%.

Наибольший удельный вес в объёме налоговых и неналоговых доходов занимают  следующие доходы:

- земельный налог – 32,5% в сумме 60 405,2 тыс. рублей;

- налог на доходы физических лиц – 44,5%, в сумме 82 658,6 тыс. рублей;

- доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности – 4,1% в сумме 7 600,0 тыс. рублей;

- налог на имущество  физических лиц – 5,6% в сумме 10 411,0 тыс. рублей;

- налог на совокупный доход – 5,0%, в сумме 9 263,5 тыс. рублей.

В ходе подготовки проекта бюджета города на 2020 год  и на плановый период 2021 и 2022 годов Контрольно-счетная комиссия провела предварительный анализ обоснованности доходной части бюджета города на 2020 год.

При планировании объема доходов бюджета города учитывались вступившие в текущем году и вступающие в силу с 1 января      2020 года законодательные акты, предусматривающие внесение изменений и дополнений в налоговое и бюджетное законодательство, оказывающие влияние на доходы  бюджета города

Поступление налог на доходы физических лиц на 2020 - 2022 годы определен в условиях действующего налогового законодательства и увеличения размеров оплаты труда.

При расчетах налога на доходы физических лиц учтены также имущественные и социальные вычеты, установленные частью второй Налогового кодекса Российской Федерации.

Прогнозная сумма налога на 2020 год составит 82 658,6  тыс. рублей, на 2021 год – 87 204,7 тыс. рублей,  на 2022 год – 93 031,0 тыс. рублей.

Поступление от акцизных сборов на нефтепродукты (дизельное топливо, моторные масла, автомобильный бензин, прямогонный бензин) прогнозируется на 2020 год в сумме 1 102,6 тыс. рублей. Дифференцированные нормативы отчислений в бюджеты муниципальных образований Тамбовской области от акцизов на нефтепродукты, производимые на территории Российской Федерации, установлены Федеральным законом от 03.12.2012 № 244-ФЗ в размере 10% от указанного налога, поступающего в консолидированный бюджет Тамбовской области.

В целях финансового обеспечения дорожной деятельности в составе бюджета города сформирован Дорожный фонд.

Прогнозируемые объемы доходов бюджета города, формирующие ассигнования Дорожного фонда на 2020 год и на плановый период 2021и 2022 годов рассчитаны по действующим нормативам. Прогнозируемый объем отчислений от акцизов в городской дорожный фонд в 2020 – 1 102,6 тыс. рублей, на 2021 год – 1 144,5 тыс. рублей, на 2022 год – 1 190,3 тыс. рублей.

Поступление налога, на совокупный налог, прогнозируется на  2020 год в сумме  9 263,5 тыс. рублей с уменьшением на 91,2% к ожидаемой оценке 2019 года, на 2021 год - в сумме 6 996,2 тыс. рублей или 305,7% к уровню 2020 года, на 2022 год –  тыс. рублей или 329,2% к 2021 году.

В расчете учтена динамика макроэкономических показателей, фактическое поступление налогов за ряд предыдущих лет.

Налог на имущество физических лиц прогнозируется на 2020 год в сумме 10 411,0 тыс. рублей с уменьшением на  48,1% к оценке поступления налога за 2019 год.

На 2021 год планируется поступление налога на имущество физических лиц в сумме 11 452,0 тыс. рублей или 90,9% к уровню 2020 года, на 2022 год – 12 597,0 тыс. рублей с ростом 110,0% к прогнозным показателям 2021 года.

В основу расчета налога на имущество физических лиц заложены данные Управления Федеральной налоговой службы по Тамбовской области.

Земельный налог прогнозируется на 2020 год в сумме 60 405,2 тыс. рублей. На 2021 год планируется поступление земельного налога сумме 20 405,2 тыс. рублей или 33,8% к уровню 2020 года, на 2022 год – 20 405,2 тыс. рублей на уровне прогнозных показателей 2021 года.

Расчет земельного налога произведен исходя из кадастровой стоимости земельных участков с учетом налоговых ставок, применяемых в 2020 году.

Поступления государственной пошлины на 2020 год прогнозируются в сумме 3 495,2 тыс. рублей с уменьшением к ожидаемой оценке 2019 года 91,2%, на 2021 год – 3 634,2 тыс. рублей или 104,0% к уровню 2020 года, на 2022 год – 3 778,7 тыс. рублей с ростом 104,0 % к  2021 году.

Прогнозные поступления государственной пошлины в бюджет города сформированы на основе данных, представленных главными администраторами доходов и с учетом оценки поступлений за       2019год.

Неналоговые доходы бюджета города сформированы:

на 2020 год в сумме 18 380,9 тыс. рублей или 89,0% к ожидаемой оценке 2019 года;

на 2021 год в сумме 15 290,5 тыс. рублей или 83,2% к прогнозным показателям 2020 года;

на 2022 год в сумме 15 208,2 тыс. рублей или 99,4% к прогнозным показателям 2021 года.

В разрезе доходных источников бюджетные назначения спрогнозированы следующим образом:

- по доходам от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, на 2020 год - в сумме 7 600,0 тыс. рублей или 91,5% к ожидаемой оценке 2019 года, на 2021 год – 7 100,0 тыс. рублей или 93,4% к прогнозным поступлениям 2020 года, на 2022 год – 5 700,0 тыс. рублей или 80,3% к прогнозным поступлениям 2021 года.

Прогноз доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в муниципальной собственности, составлен с учетом предполагаемого сокращения муниципального имущества в связи с его реализацией в соответствии с Федеральным законом от 22.07.2008 №159-ФЗ «Об особенностях отчуждения недвижимого имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности субъектов Российской Федерации или в муниципальной собственности и арендуемого субъектами малого и среднего предпринимательства, и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Расчеты представлены комитетом по управлению имуществом города, на который возложены функции администратора дохода.

Поступление в бюджет города в 2020 году платежей за пользование природными ресурсами прогнозируется в сумме 505,0 тыс. рублей или 104,5% к ожидаемой оценке 2019 года. На 2021 год прогноз составил  519,0 тыс. рублей или 102,8% к уровню 2020 года, на 2022 год –  491,0 тыс. рублей с уменьшением на  94,6% к  2021 году.

Прогнозные показатели платежей при пользовании природными ресурсами сформированы за счет платы за негативное воздействие на окружающую среду.

Расчет произведен администратором данных платежей - Федеральной службой по надзору в сфере природопользования.

Доходам от продажи материальных и нематериальных активов на 2020 год - в  сумме  6 950,0 тыс. рублей или 58,0% к ожидаемой оценке 2019 года, в том числе доходы от реализации имущества – 5 600,0 тыс. рублей, доходы от продажи земельных участков – 1 350,0 тыс. рублей;

на 2021 год – 4 350,0 тыс. рублей или 62,6% к уровню 2020 года, в том числе доходы от реализации имущества – 3 100,0 тыс. рублей, доходы от продажи земельных участков – 1 250,0 тыс. рублей;

на 2022 год – 5 700,0 тыс. рублей или 131,0% к уровню 2021 года, в том числе доходы от реализации имущества – 4 500,0 тыс. рублей, доходы от продажи земельных участков – 1 200,0 тыс. рублей.

Согласно  пояснительной записки, расчет прогноза произведен главным администратором доходов – комитетом по управлению имуществом города Котовска.

Доходы по штрафам, санкциям, возмещению ущерба на 2020 год - в сумме     538,3 тыс. рублей или 404,3%  к ожидаемой оценке 2019 года, на 2021 год – 538,3 тыс. рублей или 100% к прогнозным поступлениям 2020 года, на 2022 год – 583,3 тыс. рублей или 100% к прогнозным поступлениям 2021 года.

Проектом решения предусмотрены безвозмездные поступления, которые прогнозируются   в 2020 году в  объёме 730 414,3 рублей, в том числе:

- дотации в сумме 94 751,6 тыс. рублей;

- субсидии в сумме 495 112,6 тыс. рублей;

- субвенции в сумме 140 498,5 тыс. рублей;

- иные межбюджетные трансферты в сумме 51,6 тыс. рублей.

Наибольший удельных вес в общем объеме безвозмездных поступлений на 2020 год занимают субсидии – 67,8%.  субвенции бюджетам бюджетной системы Российской Федерации – 19,2%, дотации –13,0%,

         Как показывает практика, в ходе исполнения бюджета, данные показатели корректируются, и объемы безвозмездных поступлений меняются.

        Проанализировав представленные расчеты по налоговым доходам и планируемые поступления неналоговых доходов, Контрольно-счетная комиссия считает, что прогноз налогов подтверждает реальность выполнения бюджета города.

Проектом решения предлагается утвердить  перечень главных администраторов доходов бюджета города на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов, согласно приложению №4 проекта решения.

3.2. Общий объем расходов бюджета города

          Общий объём расходов по проекту бюджета города на 2020 год   предусматривается в сумме 934 517,3 тыс. рублей, в 2021 году в сумме 410 363,6 тыс. рублей, в 2022 году в сумме 419 065,9 тыс. рублей.

В соответствии с пояснительной запиской, формирование объема и структуры расходов бюджета города на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов осуществлялось исходя из «базовых» объемов бюджетных ассигнований бюджета Тамбовской области на 2020 - 2022 годы приняты бюджетные ассигнования, утвержденные решением Котовского городского Совета народных депутатов от 20.12.2018 №643 «О бюджете города Котовска на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов».

Проектом решения, в соответствии с требованиями п. 3 статьи 184.1 Бюджетного Кодекса РФ, п.2 статьи  54 Положением «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городе Котовске»  определены общие объёмы бюджетных ассигнований, направляемых на исполнение публичных нормативных обязательств, которые предусмотрены отдельно по каждому виду обязательств, что соответствует требованиям статьи 74.1 Бюджетного кодекса РФ.

3.2.1. Расходы главных распорядителей бюджетных средств бюджета города

 

 Проектом предлагается утвердить ведомственную структуру расходов бюджета города на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов, согласно приложению №7  проекта решения.

Прогнозируемые расходы бюджета города на 2020 год, в соответствии с ведомственной структурой расходов, представлены в таблице №2.

Ведомственной структурой расходов бюджета города бюджетные ассигнования распределены по 4 главным распорядителям бюджетных средств.

Основная доля расходов бюджета от общего объёма бюджетных ассигнований  в 2020 году планируется к распределению  по  следующим ГРБС:

-  финансовый отдел администрации города Котовска 39,1%;

- администрация города Котовска 60,5%;

- городской Совет народных депутатов 0,3%;

- контрольно-счетная комиссия города Котовска 0,1%.

По сравнению с бюджетом 2019 года запланировано увеличение расходов по всем ГРБС.

3.2.2. Расходы бюджета города по разделам бюджетной классификации

Сравнительный анализ расходов бюджета города в проекте решения на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов и расходов 2019 года, в действующей редакции  решения  от  28.11.2018 №620  «О бюджете города Котовска на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов»,  в разрезе разделов классификации расходов бюджета представлен в таблице  № 3:

Проектом предлагается утвердить структуру расходов бюджета города на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов,  в разрезе разделов, подразделов, муниципальным программам города Котовска и непрограммным направлениям деятельности,  группам и подгруппам видов расходов, согласно приложению №8 проекта решения.

Уменьшение планируется  по следующим разделам в сравнении с 2019 годом:

-«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - на 26,2 % (-138,0 тыс. рублей);

- «Жилищно-коммунальное хозяйство» - на 27,3%  (-12 178,0  тыс. рублей;

          - «Охрана окружающей среды» - на 21,9 % (- 70,0 тыс. рублей);

- «Социальная политика» - на 17,5% (- 2 974,1 тыс. рублей);

- «Физическая культура и спорт» - на  78,1% (-1 250,0 тыс. рублей);

- «Обслуживание государственного и муниципального долга»-  на 50,5%  (-1 473,7) тыс. рублей.

Увеличение бюджетных ассигнований предусмотрено по разделам: 

   - «Общегосударственные вопросы»  на 4,7% или на   сумму  (+3 923,1) тыс. рублей;

   - «Национальная экономика» - на 481,2% (+49 200,1 тыс. рублей);

- «Образование» - на 161,9% (+439 453,5  тыс. рубле);

- «Культура, кинематография»  - на 39,6% (+7 410,3 тыс. рублей);

-  «Средства массовой информации» - на 34,1% (+ 684,8 тыс. рублей).

При формировании расходов по данному разделу учитывались действующие и планируемые долговые обязательства. 

Внутренние заимствования будут осуществляться только для погашения ранее принятых долговых обязательств.

Бюджетные ассигнования на обслуживание муниципального внутреннего долга города в 2020 - 2022 годах будут  направлены на процентные платежи по бюджетным  кредитам.

В структуре планируемых расходов 2020 - 2022 годы основной удельный вес приходится на разделы:

- «Общегосударственные вопросы»  в 2020 году – 9,3%, в 2021 -16,9%, в 2022 году 16,4%. В  2019 году  эта доля соответствовала  18,3%;

- «Национальная экономика»  в 2020 году – 6,4%, в 2021 году – 4,2%, в 2022 году 5,1%. В 2019 году доля расходов по данному разделу составляла 2,3%;

- «Образование»  в 2020 году – 76,1%, в 2021 году – 62,7%, в 2022 году 61,2%. В 2019 году доля расходов по данному разделу составляла 60,0%;

- «Жилищно-коммунальное хозяйство»  в 2020 году – 3,5%, в 2021 году – 5,3%, в 2022 году – 5,1%. В 2019 году данный показатель соответствовал 9,8%.

Характеризуя отраслевую структуру проекта бюджета города, можно сказать, что приоритетным направлением расходов бюджета области сохраняется социальная направленность.

3.2.3. Распределение расходов по муниципальным программам города Котовска и непрограммным направлениям деятельности

Проект бюджета города на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов, в соответствии с требованиями п.2. статьи 172 Бюджетного кодекса РФ и п. 2 статьи 50 Положения «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городе Котовске» составлен на основе муниципальных программ.

Программный формат бюджета разработан  с учётом  16 утверждённых муниципальных программ, при этом часть расходов сформирована в непрограммном формате.  

Проектом решения предлагается утвердить структуру расходов бюджета города на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов, по муниципальным программам города Котовска и непрограммным направлениям деятельности, группам и подгруппам видов расходов, согласно приложению №8 проекта решения.   

Расходы на исполнение программной части бюджета составят в 2020 году – 883 486,8 тыс. руб., в 2021 году – 358 996,0 тыс. руб., в 2022 году – 362 680,6 тыс. рублей.         

В структуре расходов доля программной части составит в 2020 году  94,5 %, в 2021 году 87,4 %, в 2022 году  86,5 %.

Более детальный анализ расходов бюджета города Котовска на 2020 год и на  плановый период 2021 и 2022 годах будет приведён в заключении Контрольно-счётной комиссии города Котовска Тамбовской области ко второму чтению.

  1. Источники финансирования дефицита бюджета города Котовска

Проект бюджета города на 2020  год и плановый период 2021 и 2022 годов  сформирован  с  дефицитом. Прогнозируемый предельный размер дефицита на 2020 год утверждается в сумме 18 386,0 тыс. рублей или 9,9%, на 2021 год в сумме 13 505,3 тыс. рублей или 9,5%, на 2022 год в сумме 13 241,8 тыс. рублей или 9,0%, и не превысит ограничения, установленных ограничений п.3 статьи 92.1 Бюджетного кодекса РФ.

Проектом решения предлагается утвердить  перечень главных администраторов  источников финансирования дефицита бюджета города, согласно приложению №5 проекта решения.

Источники финансирования  дефицита бюджета города  в 2019 году  сформированы в  соответствии со статьёй 96 Бюджетного кодекса РФ.

Основные параметры бюджета города и источники финансирования дефицита на 2020-2022 год приведены в таблице  № 4:     

В 2020 году в бюджет города планируется привлечь                                 18 286,0 тыс. рублей  от кредитных организаций.

В 2021 году в бюджет города планируется привлечь                                 31 691,3 тыс. рублей  от кредитных организаций.

Объем бюджетных средств, направляемых на погашение банковских кредитов, в 2021 году составит 18 286,0 тыс. рублей.

В 2022 году в бюджет города планируется привлечь                                      44  833,1 тыс. рублей  от кредитных организаций.

Объем бюджетных средств, направляемых на погашение банковских кредитов, в 2022 году составит 31 691,3 тыс. рублей.

Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета в 2020, 2021, и 2022  годах  планируется по 100,0 тыс. рублей.

Иные источники внутреннего финансирования дефицита бюджета в 2020, 2021 и 2022  годах не планируются.

  1. Муниципальный долг города Котовска, расходы на обслуживание муниципального долга города Котовска

 

В проекте  решения о бюджете   предусматривается  установить  верхний предел  муниципального внутреннего  долга города на 01.01.2021 в  сумме 18 286,0 тыс. рублей, на 01.01.2022 в сумме 31 691,3 тыс. рублей, на 01.01.2023 в сумме 44 833,1 тыс. рублей.

        Проектом решения установлен предельный объем муниципального внутреннего долга города  на 2020 год  в сумме 185 717,0тыс. рублей, на 2021 год в сумме 142 161,4 тыс. рублей, на 2022 год в сумме 147 131,0 тыс. рублей.

Предлагаемый к утверждению предельный объём муниципального внутреннего долга города  на 2020 год составляет 100,0%, на 2021 год - 100 %, на 2022 год - 100 % от общего объёма доходов бюджета города без учёта безвозмездных поступлений.  

При формировании долговых обязательств бюджета города учтено ограничение, установленное статьёй 106 Бюджетного кодекса РФ, согласно которому предельный объём муниципальных заимствований не должен превышать сумму, направляемую в текущем финансовом году на финансирование дефицита соответствующего бюджета и (или) погашение долговых обязательств муниципальных заимствований.

В соответствии со статьёй 110.1 Бюджетного Кодекса РФ программа муниципальных внутренних заимствований города Котовска на очередной финансовый год и плановый период представляет собой перечень всех внутренних заимствований города, с указанием объёма привлечения и объёма средств, направляемых на погашение основной суммы долга, по каждому виду заимствований.

В соответствии с программой муниципальных внутренних заимствований города, являющейся приложением №10 к проекту решения,  в 2020 году привлечение кредитов планируется в сумме 18 286,0 тыс. рублей от кредитных организаций.

Программой муниципальных внутренних заимствований города в 2021 году предусматривается привлечение кредитов в сумме 31 691,3 тыс. рублей от кредитных организаций.  Погашение планируется в сумме 18 286,0 тыс. рублей.

В 2022 году планируется привлечение кредитов в сумме 26 547,1 тыс. рублей, от  кредитных организаций.  Погашение планируется в сумме 13 405,3 тыс. рублей.

Предельные расходы  на обслуживание муниципального внутреннего долга в 2020 году планируются в сумме 79 401,8 тыс. рублей, в   2021 году – 27 067,3 тыс. рублей и 2022 году  - 27 933,9 тыс. рублей.

Доля расходов  на обслуживание  муниципального долга в  общем объёме расходов бюджета города в 2020 году составит 8,5%, в 2021 году – 6,6% и 2022 году – 6,7%. Бюджетные ассигнования на обслуживание муниципального внутреннего долга города в 2020 -2022 годах планируется направить на процентные платежи по кредитам.  С учётом  требований статьи 111 Бюджетного Кодекса РФ,  расходы на обслуживание муниципального долга предлагаются в пределах допустимого значения (15% объёма расходов бюджета, за исключением расходов, которые осуществляются за счёт субвенций) и составят 10,0%.  

 Объем бюджетных ассигнований, предусмотренных на исполнение муниципальных гарантий города по возможным гарантийным случаям в 2020 - 2022 годах, согласно программе муниципальных гарантий города Котовска, являющейся приложением 11 к проекту решения,  составит 0,0 тыс. рублей.

  1. Выводы:
  1. Проект решения Котовского городского Совета народных депутатов «О бюджете города Котовска на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов» внесён главой города Котовска  на рассмотрение городским Советом  в срок, установленный  частью 1 статьи 56 Положения «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городе Котовске»  - не позднее 15 ноября  2019 года.
  2. Перечень и содержание документов, представленных одновременно с проектом решения, соответствуют требованиям действующего законодательства Российской Федерации, Тамбовской области и города Котовска.
  3. Проект решения сформирован с учётом положений Послания Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации, определяющих бюджетную политику (требования к бюджетной политике) в Российской Федерации, Основных направлений бюджетной, налоговой политики города Котовска на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годах, исходя из показателей прогноза социально-экономического развития города Котовска,  бюджетного прогноза и на основании муниципальных программ города Котовска.
  4. Основные показатели прогноза социально-экономического развития города Котовска на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов разработаны на основе сценарных условий социально-экономического развития Российской Федерации на указанный период в двух вариантах: консервативный, базовый, доведенных Минэкономразвития России, с учетом задач Указа Президента РФ от 07.05.2018 «204 «О национальных целях и стратегических задачах направленных РФ на период до 2024 года», приоритетных задач, направленных на социально-экономическое развитие моногорода, с учетом итогов развития экономики моногорода в 2020 году.
  5. Основные показатели прогноза социально-экономического развития города на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов, принятые за основу при составлении проекта бюджета, сформированы с учетом сложившихся тенденций развития экономики города.
  6. Состав показателей в проекте решения соответствует требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации и Положения «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городе Котовске».
  7. Доходы бюджета города на 2020 год прогнозируются в сумме 916 131,3 тыс. рублей, что на 180 088,8 тыс. рублей или на 83,6%   меньше от ожидаемого исполнения за 2019 год.

  В 2020-2021 году прогнозируется спад доходов бюджета города в номинальном выражении с 916 131,3 тыс. рублей до 396 858,3 тыс. рублей в 2021 году (-43,3% к предыдущему году). Следует отметить, что  прогноз спада доходов в 2020 году к уровню 2021 года обусловлен снижением объёмов неналоговых доходов.

 В проекте решения виды доходов и нормативы зачисления в бюджет города по налоговым поступлениям соответствуют положениям Бюджетного кодекса Российской Федерации и Положению  «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городе Котовске».

Налоговые и неналоговые доходы бюджета города в 2020 году  прогнозируются в сумме 185 717,0  тыс. рублей и составляют 20,3% от общего объема доходов бюджета города.

Наибольший удельный вес в объёме налоговых и неналоговых доходов занимают  следующие доходы:

- земельный налог – 32,5% в сумме 60 405,2 тыс. рублей;

- налог на доходы физических лиц – 44,5%, в сумме 82 658,6 тыс. рублей;

- доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности – 4,1% в сумме 7 600,0 тыс. рублей;

- налог на имущество  физических лиц – 5,6% в сумме 10 411,0 тыс. рублей;

- налог на совокупный доход – 5,0%, в сумме 9 263,5 тыс. рублей.

Проектом решения прогнозируются   безвозмездные поступления  в 2020 году  в объёме   730 414,3 тыс. рублей, доля которых в общем объёме доходов бюджета города составит 79,7%.

          Объём безвозмездных поступлений в форме  межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в 2021 и 2022 годах планируется в сумме 254 696,9 тыс. рублей и 258 693,1 тыс. рублей, соответственно.

          Контрольно-счетная палата отмечает реалистичность прогноза по исполнению доходной части бюджета города на 2019 год. 

  1. Общий объём расходов бюджета города на 2020 год предлагается утвердить в сумме 934 517,3 тыс. рублей. В 2021 и 2022 годах расходы бюджета города составят 410 363,6 тыс. рублей и 419 065,9 тыс. рублей, соответственно.

Ведомственной структурой расходов бюджета города бюджетные ассигнования распределены по 4 главным распорядителям бюджетных средств.

В целях обеспечения открытости бюджета, распределение бюджетных ассигнований бюджета города на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов произведено по разделам, подразделам, муниципальным программам города Котовска и непрограммным направлениям деятельности, группам и подгруппам видов расходов.

Бюджет составлен в программном формате, с учётом 16  утверждённых муниципальных программ. Часть расходов сформирована в непрограммном формате.  Расходы на исполнение программной части бюджета составят в 2020 году – 883 486,8 тыс. руб., в 2021 году – 358 996,0 тыс. руб., в 2022 году – 362 680,6 тыс. рублей.         

В структуре расходов доля программной части составит в 2020 году  94,5 %, в 2021 году 87,4 %, в 2022 году  86,5 %.

  1. Проект бюджета города на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов  сформирован  с  дефицитом. Прогнозируемый, предельный размер дефицита на 2020 год утверждается в сумме 18 386,0 тыс. рублей или 9,9%, на 2021 год в сумме 13 505,3 тыс. рублей или 9,5%, на 2022 год в сумме 13 241,8 тыс. рублей или 9,0%, и не превысит ограничения, установленных ограничений п.3 статьи 92.1 Бюджетного кодекса РФ.
  2. Верхний предел муниципального внутреннего  долга города на 01.01.2021 прогнозируется в  сумме 18 286,0 тыс. рублей, на 01.01.2022  в сумме 31 691,3 тыс. рублей, на 01.01.2023 в сумме 44 833,1 тыс. рублей.
  3. Анализ соблюдения нормативных требований по размеру дефицита бюджета, предельных размеров муниципального долга города и расходов по его обслуживанию показал, что установленные в проекте решения параметры соответствуют требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации и Положению «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городе Котовске».
  4. Постатейный анализ проекта решения о бюджете показал его соответствие бюджетному законодательству.
  5. Проект решения соответствует показателям Бюджетного кодекса Российской Федерации и причин для его отклонения Контрольно-счетная комиссия не усматривает

Председатель Контрольно-счетной комиссии города Котовска О. А. Рыбакова

 Скачать

 Заключение на проект решения Котовского городского Совета народных депутатов «О бюджете города Котовска на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» (второе чтение)

Заключение

на проект решения Котовского городского Совета народных депутатов «О бюджете города Котовска на 2020 год

и на плановый период 2021 и 2022 годов» (второе чтение)

Заключение на проект на проект решения Котовского городского Совета народных депутатов «О бюджете города Котовска на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» ко второму чтению подготовлено в соответствии с бюджетными полномочиями органа внешнего муниципального финансового контроля определёнными  Бюджетным кодексом Российской Федерации, Положением «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городе Котовске»  и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, Тамбовской области и города Котовска Тамбовской области.

В соответствии с требованиями п.3 статьи 184.1 Бюджетного кодекса РФ и п.2 статьи 54 «Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городе Котовске»,  проект решения  содержит:

- нормативы отчислений федеральных, региональных и местных налогов и сборов в  бюджет города  на 2020 год, согласно приложению 3 проекта решения;

- перечень  главных администраторов доходов бюджета города, согласно приложению 4 проекта решения;

 - перечень главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета города, согласно приложению 5 проекта решения;

- источники финансирования дефицита бюджета города на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов, согласно приложению 6 проекта решения;

- верхний предел муниципального внутреннего долга города по состоянию на 1 января 2021 года, 1 января 2022 года и 1 января 2023 года;

- ведомственная структура расходов бюджета города на очередной финансовый год и плановый период по главным распорядителям средств бюджета города, разделам, подразделам, муниципальным программам города Котовска и непрограммным направлениям деятельности, группам и подгруппам видов расходов классификации расходов бюджета.

В составе основных характеристик бюджета города на плановый период 2021 и 2022 годов предусматриваются условно утверждаемые расходы (не распределённые в плановом периоде, в соответствии с классификацией расходов бюджетов бюджетные ассигнования), в  объеме на 2021 год в сумме 6 257,3 тыс. рублей, 2022 год в сумме 12 749,8 тыс. рублей, что соответствует нормам,  установленным абз.7 п.3 ст.184.1 Бюджетного кодекса РФ.

Порядок рассмотрения и утверждения проекта решения о бюджете города урегулирован статьями 57,58, «Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городе Котовске». Пунктом 1 статьи 57 определено, что городской Совет рассматривает проект решения о бюджете на очередной финансовый год и плановый период в двух чтениях.

Контрольно-счётной комиссией города Котовска Тамбовской области при подготовке заключения на проект решения «О бюджете города на 2020 год и  плановый период 2021 и 2022 годов» учитывались  требования ч.2 статьи 172 Бюджетного кодекса Российской Федерации   необходимости  реализации  положений послания Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации, определяющего требования к бюджетной политике в Российской Федерации, Основных направлений бюджетной и налоговой политики города Котовска на 2020 год и  на плановый период 2021 и 2022 годов, утверждённых постановлением  администрации города Котовска от 07.11.2019 №1469, Прогноза социально-экономического развития города Котовска на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов  и муниципальных программ города Котовска  при составлении   проекта бюджета.

В процессе экспертизы проекта решения проведен анализ его соответствия нормам бюджетного законодательства с учетом особенностей рассмотрения проекта решения во втором чтении, предусмотренных положениями ст. 61 Положения «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городе Котовске Тамбовской области».

В соответствии со ст. 61 Положения «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городе Котовске Тамбовской области» (далее – Положение), предметом рассмотрения решения о бюджете города Котовска на очередной финансовый год и плановый период во втором чтении являются утверждение расходов бюджета города по разделам, подразделам, функциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерации и получателям средств бюджета города по всем уровням функциональной классификации расходов, расходы на оказание финансовой  помощи, расходы бюджета города на финансирование городских программ, адресной инвестиционной программы, программы предоставления средств бюджета города на возвратной основе, программы предоставления гарантий города на очередной финансовый год, перечень нормативных правовых  актов (статей, отдельных пунктов статей, подпунктов, абзацев), действие которых отменяется или приостанавливается на очередной финансовый год в связи с тем, что бюджетом города не предусмотрены средства на их реализацию, прочие расходы.

Решением о бюджете утверждены основные характеристики бюджета города Котовска Тамбовской области на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов:

2020 год:

1) прогнозируемый общий объем доходов бюджета города в сумме 916 131,3 тыс. рублей, в том числе:

- объем налоговых и неналоговых доходов в сумме 185 717,0 тыс. рублей;

- объем межбюджетных трансфертов из бюджета области в сумме 730 414,3 тыс. рублей, из них объем дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности -  94 751,6 тыс. рублей;

2) общий объем расходов бюджета города в сумме                   934 517,3 тыс. рублей;

3) верхний предел муниципального внутреннего долга города Котовска на 1 января 2021 года в сумме 18 286,0 тыс. рублей;

4) прогнозируемый дефицит бюджета города в сумме                   18 386,0 тыс. рублей;

5) резервный фонд в сумме 1 000,0 тыс. рублей.

2021 год:

1) прогнозируемый общий объем доходов бюджета города в сумме  396 858,3 тыс. рублей, в том числе:

- объем налоговых и неналоговых доходов в сумме 142 161,4 тыс. рублей;

- объем межбюджетных трансфертов из бюджета области в сумме 254 696,9 тыс. рублей, из них объем дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности в сумме 94 621,6 тыс. рублей;

2) общий объем расходов бюджета города в сумме                     410 363,6 тыс. рублей, в том числе условно утвержденные расходы в сумме 6 257,3 тыс. рублей;

3) верхний предел муниципального внутреннего долга города на 1 января 2022 года в сумме 31 691,3 тыс. рублей;

4) прогнозируемый дефицит бюджета города в сумме 13 505,3  тыс. рублей;

5) резервный фонд в сумме 1 000,0 тыс. рублей.

2022 год:

1) прогнозируемый общий объем доходов бюджета города в сумме 405 824,1 тыс. рублей, в том числе:

- объем налоговых и неналоговых доходов в сумме  147 131,0 тыс. рублей;

- объем межбюджетных трансфертов из бюджета области в сумме 258 693,1 тыс. рублей, из них объем дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности в сумме 94 621,6 тыс. рублей;

2) общий объем расходов бюджета города в сумме                      419 065,9 тыс. рублей, в том числе условно утвержденные расходы в сумме 12 749,8 тыс. рублей;

3) верхний предел муниципального внутреннего долга города на 1 января 2023 года в сумме 44 833,1  тыс. рублей;

4) прогнозируемый дефицит бюджета города в сумме                    13 241,8  тыс. рублей;

5) резервный фонд в сумме 1 000,0 тыс. рублей.

В ходе дальнейшей экспертизы проекта решения отмечено, что предлагаемые к утверждению перечни главных администраторов доходов бюджета города и главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета города соответствуют нормам бюджетного законодательства. При этом в текстовой части проекта решения определено, что главные администраторы доходов и источников внутреннего финансирования дефицита бюджета города в соответствии с законодательством Российской Федерации, Тамбовской области, осуществляют контроль за правильностью исчислений, полнотой и своевременностью уплаты, начисления, учета, взыскания и принятия решений о возврате (зачете) излишне уплаченных (взысканных) платежей в бюджет, пеней и штрафов по ним.

Перечни главных администраторов доходов бюджета города и главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета города,  должным образом представлены в виде приложений к проекту решения с номерами № 4 и № 5 соответственно.

Расходы бюджета города по разделам и подразделам бюджетной классификации (ко второму чтению)

Экспертиза проекта решения ко второму чтению показала, что основные характеристики бюджета города на 2020 год ко II чтению не изменились (по сравнению с первым чтением) и предлагаются к утверждению в следующих объемах: прогнозируемый общий объем доходов бюджета города в сумме 916 131,3 тыс. рублей и общий объем расходов бюджета города в сумме  934 517,3 тыс. рублей.

Вместе с тем, на фоне не изменившегося ко второму чтению общего объема расходов бюджета города  на 2020 год, произошло перераспределение бюджетных ассигнований по отдельным разделам и подразделам.

Общий объём расходов по проекту бюджета города на 2021 год утвержден в сумме 410 363,6 тыс. рублей, в 2022 году в сумме 419 065,9 тыс. рублей.

Проектом решения, в соответствии с требованиями п. 3 статьи 184.1 Бюджетного Кодекса РФ, п.2 статьи  54 Положением «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городе Котовске»  определены общие объёмы бюджетных ассигнований, направляемых на исполнение публичных нормативных обязательств, которые предусмотрены отдельно по каждому виду обязательств, что соответствует требованиям статьи 74.1 Бюджетного кодекса РФ и составляют на 2020 год  и на 2021-2022 годы в сумме 170,4 тыс. рублей.

Сравнительный анализ расходов бюджета города в проекте решения на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов и расходов 2019 года, в действующей редакции  решения от 20.12.2018 №643 «О бюджете города Котовска на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» в разрезе разделов классификации расходов бюджета представлен в таблице  № 1:

Уменьшение планируется  по следующим разделам в сравнении с 2019 годом:

-«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - на 29,1 % (-153,0 тыс. рублей);

- «Жилищно-коммунальное хозяйство» - на 24,8%  (-11 078,0  тыс. рублей;

          - «Охрана окружающей среды» - на 21,9 % (- 70,0 тыс. рублей);

- «Физическая культура и спорт» - на  60,6% (-970,0 тыс. рублей);

- «Обслуживание государственного и муниципального долга»-  на 50,5%  (-1 473,7) тыс. рублей.

Увеличение бюджетных ассигнований предусмотрено по

разделам:

  - «Социальная политика» - на 8,8% (+ 1 509,9 тыс. рублей);

  - «Общегосударственные вопросы»  на 6,0% или на   сумму  (+4 868,9) тыс. рублей;

   - «Национальная экономика» - на 521,3% (+51 120,1 тыс. рублей);

- «Образование» - на 157,6% (+429 766,4  тыс. рубле);

- «Культура, кинематография»  - на 44,3% (+8 295,3 тыс. рублей);

-  «Средства массовой информации» - на 38,5% (+ 772,2 тыс. рублей).

При формировании расходов по данному разделу учитывались действующие и планируемые долговые обязательства. 

Внутренние заимствования будут осуществляться только для погашения ранее принятых долговых обязательств.

Бюджетные ассигнования на обслуживание муниципального внутреннего долга города в 2020 - 2022 годах будут  направлены на процентные платежи по бюджетным  кредитам.

В структуре планируемых расходов 2020 - 2022 годы основной удельный вес приходится на разделы:

- «Общегосударственные вопросы»  в 2020 году – 9,3%, в 2021 -16,9%, в 2022 году 16,4%. В  2019 году  эта доля соответствовала  18,0%;

- «Национальная экономика»  в 2020 году – 6,5%, в 2021 году – 3,9%, в 2022 году 4,8%. В 2019 году доля расходов по данному разделу составляла 2,2%;

- «Образование»  в 2020 году – 75,1%, в 2021 году – 61,8%, в 2022 году 60,3%. В 2019 году доля расходов по данному разделу составляла 60,3%;

- «Жилищно-коммунальное хозяйство»  в 2020 году – 3,6%, в 2021 году – 5,3%, в 2022 году – 5,2%. В 2019 году данный показатель соответствовал 9,8%.

Характеризуя отраслевую структуру проекта бюджета города, можно сказать, что приоритетным направлением расходов бюджета области сохраняется социальная направленность.

Расходы по главным распорядителям средств бюджета города

 Проектом решения предлагается утвердить ведомственную структуру расходов бюджета города на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов, согласно приложению №7  проекта решения.

Прогнозируемые расходы бюджета города на 2020 год, в соответствии с ведомственной структурой расходов, представлены в таблице №2.

Ведомственной структурой расходов бюджета города бюджетные ассигнования распределены по 4 главным распорядителям бюджетных средств.

Основная доля расходов бюджета от общего объёма бюджетных ассигнований  в 2020 году планируется к распределению  по  следующим ГРБС:

-  финансовый отдел администрации города Котовска 39,1%;

- администрация города Котовска 60,5%;

- городской Совет народных депутатов 0,3%;

- контрольно-счетная комиссия города Котовска 0,1%.

По сравнению с бюджетом 2019 года запланировано увеличение расходов по всем ГРБС.

Распределение расходов по муниципальным программам города Котовска и непрограммным направлениям деятельности

Проект бюджета города на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов, в соответствии с требованиями п.2. статьи 172 Бюджетного кодекса РФ и п. 2 статьи 50 Положения «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городе Котовске» составлен на основе муниципальных программ.

Программный формат бюджета разработан  с учётом  16 утверждённых муниципальных программ, при этом часть расходов сформирована в непрограммном формате.  

Проектом решения предлагается утвердить структуру расходов бюджета города на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов, по муниципальным программам города Котовска и непрограммным направлениям деятельности, группам и подгруппам видов расходов, согласно приложению №8 проекта решения.   

Расходы на исполнение программной части бюджета составят в 2020 году – 885 364,4 тыс. руб., в 2021 году – 360 393,0 тыс. руб., в 2022 году – 363 066,7 тыс. рублей.         

В структуре расходов доля программной части составит в 2020 году  94,7 %, в 2021 году 87,8 %, в 2022 году  86,6 %.

Источники финансирования дефицита бюджета  города Котовска

Проект бюджета города на 2020  год и плановый период 2021 и 2022 годов  сформирован  с  дефицитом. Прогнозируемый предельный размер дефицита на 2020 год утверждается в сумме 18 386,0 тыс. рублей или 9,9%, на 2021 год в сумме 13 505,3 тыс. рублей или 9,5%, на 2022 год в сумме 13 241,8 тыс. рублей или 9,0%, и не превысит установленных ограничений п.3 статьи 92.1 Бюджетного кодекса РФ.

Оценка ожидаемого дефицита бюджета города в 2019 году, по данным финансового отдела администрации города составляет 18 320,2 тыс. рублей. Ожидаемые доходы бюджета города в 2019 году составят в сумме 1 096 220,1 тыс. рублей, ожидаемые расходы  составят в сумме  1 114 540,3  тыс.  рублей.

Статьей 7 проекта решения, в соответствии с требованиями  пункта 3 статьи 184.1 БК РФ, предлагается утвердить перечень и коды главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета города.

В соответствии с приложением №5 проекта решения, источники финансирования дефицита бюджета города закреплены за двумя главными администраторами – финансовый отдел администрации города и администрация города.

Согласно требованиям, установленным статьей 184.1 БК РФ, статьей 11 проекта решения предлагается утвердить источники финансирования дефицита бюджета города на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов, отраженные в приложении 6 проекта решения. 

Источники финансирования дефицита бюджета города в 2020 году сформированы с учетом требований статьи 96 БК РФ.

Основные характеристики дефицита бюджета города и источники его финансирования на 2020-2022 годы обозначены в Таблице №3. 

                                                                       

В 2020 году в бюджет города планируется привлечь                                 18 286,0 тыс. рублей  от кредитных организаций.

В 2021 году в бюджет города планируется привлечь                                 31 691,3 тыс. рублей  от кредитных организаций.

Объем бюджетных средств, направляемых на погашение банковских кредитов, в 2021 году составит 18 286,0 тыс. рублей.

В 2022 году в бюджет города планируется привлечь                                      44  833,1 тыс. рублей  от кредитных организаций.

Объем бюджетных средств, направляемых на погашение банковских кредитов, в 2022 году составит 31 691,3 тыс. рублей.

Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета в 2020, 2021, и 2022  годах  планируется по 100,0 тыс. рублей.

Иные источники внутреннего финансирования дефицита бюджета в 2020, 2021 и 2022  годах не планируются.

Муниципальный долг города Котовска, расходы на обслуживание муниципального долга города Котовска

В проекте  решения о бюджете   предусматривается  установить  верхний предел  муниципального внутреннего  долга города на 01.01.2021 в  сумме 18 286,0 тыс. рублей, на 01.01.2022 в сумме 31 691,3 тыс. рублей, на 01.01.2023 в сумме 44 833,1 тыс. рублей.

Проектом решения установлен предельный объем муниципального внутреннего долга города  на 2020 год  в сумме 185 717,0 тыс. рублей, на 2021 год в сумме 142 161,4 тыс. рублей, на 2022 год в сумме 147 131,0 тыс. рублей.

Предлагаемый к утверждению предельный объём муниципального внутреннего долга города  на 2020 год составляет 100,0%, на 2021 год - 100 %, на 2022 год - 100 % от общего объёма доходов бюджета города без учёта безвозмездных поступлений, в соответствии с п.3 ст. 107 БК РФ.  

При формировании долговых обязательств бюджета города учтено ограничение, установленное статьёй 106 Бюджетного кодекса РФ, согласно которому предельный объём муниципальных заимствований не должен превышать сумму, направляемую в текущем финансовом году на финансирование дефицита соответствующего бюджета и (или) погашение долговых обязательств муниципальных заимствований.

В соответствии со статьёй 110.1 Бюджетного Кодекса РФ программа муниципальных внутренних заимствований города Котовска на очередной финансовый год и плановый период представляет собой перечень всех внутренних заимствований города, с указанием объёма привлечения и объёма средств, направляемых на погашение основной суммы долга, по каждому виду заимствований.

В соответствии с программой муниципальных внутренних заимствований города, являющейся приложением №10 к проекту решения,  в 2020 году привлечение кредитов планируется в сумме 18 286,0 тыс. рублей от кредитных организаций.

Программой муниципальных внутренних заимствований города в 2021 году предусматривается привлечение кредитов в сумме 31 691,3 тыс. рублей от кредитных организаций.  Погашение планируется в сумме 18 286,0 тыс. рублей.

В 2022 году планируется привлечение кредитов в сумме 26 547,1 тыс. рублей, от  кредитных организаций.  Погашение планируется в сумме 13 405,3 тыс. рублей.

Предельные расходы  на обслуживание муниципального внутреннего долга в 2020 году планируются в сумме 79 401,8 тыс. рублей, в   2021 году – 27 067,3 тыс. рублей и 2022 году  - 27 933,9 тыс. рублей.

Доля расходов  на обслуживание  муниципального долга в  общем объёме расходов бюджета города в 2020 году составит 8,5%, в 2021 году – 6,6% и 2022 году – 6,7%. Бюджетные ассигнования на обслуживание муниципального внутреннего долга города в 2020 -2022 годах планируется направить на процентные платежи по кредитам.  С учётом  требований статьи 111 Бюджетного Кодекса РФ,  расходы на обслуживание муниципального долга предлагаются в пределах допустимого значения (15% объёма расходов бюджета, за исключением расходов, которые осуществляются за счёт субвенций) и составят 10,0%.  

 Объем бюджетных ассигнований, предусмотренных на исполнение муниципальных гарантий города по возможным гарантийным случаям в 2020 - 2022 годах, согласно программе муниципальных гарантий города Котовска, являющейся приложением 11 к проекту решения,  составит 0,0 тыс. рублей.

Выводы

  1. Проект решения Котовского городского Совета народных депутатов «О бюджете города Котовска на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов» сформирован в соответствии с требованиями бюджетного законодательства и подготовлен для рассмотрения во втором чтении с учетом положений статьи 61 Положения «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городе Котовске».
  2. Проект решения в целом основан на положениях послания Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации, основных направлениях бюджетной и налоговой политики города Котовска, прогнозе социально-экономического развития города.
  3. Представленные одновременно с проектом решения материалы соответствуют требованиям ст. 170.1, 184.2 БК РФ
  4. Показатели проекта решения соответствуют установленным БК РФ принципам сбалансированности бюджета (ст. 33 БК РФ).
  5. В проекте решения соблюдены ограничения, установленные БК РФ, по размеру общего объема условно утвержденных расходов, по размеру резервного фонда (ст. 81), предельному объему заимствований города (ст. 106), предельному объему муниципального долга (ст. 107), а также по расходам на его обслуживание (ст. 111). Постатейный анализ проекта решения показал его соответствие бюджетному законодательству. Предусмотренные проектом решения перечни главных администраторов доходов бюджета города и главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета города соответствуют нормам бюджетного законодательства.
  6. По результатам экспертизы проекта решения ко второму чтению отмечено, что программы муниципальных внутренних заимствований города на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов» сформированы в соответствии с требованиями статей 106, 110.1 БК РФ.
  7. Проект решения предлагается к утверждению на 2020 год по доходам в сумме 916 131,3 тыс. рублей, по расходам в сумме 934 517,3  тыс. рублей с дефицитом 18 386,0 тыс. рублей.

Вышеуказанные основные характеристики бюджета города на 2020 год ко второму чтению не изменились и соответствуют параметрам, рассмотренным в первом чтении, при этом на фоне не изменившегося ко второму чтению общего объема расходов бюджета города на 2020 год, произошло перераспределение бюджетных ассигнований по отдельным разделам и подразделам.

  1. Характеризуя отраслевую структуру проекта решения ко второму чтению, необходимо отметить, что приоритетным направлением расходов бюджета города сохраняется социальная направленность. Удельный вес расходов социально-культурной сферы в общем объеме бюджетных ассигнований на 2020 год составил 80,4 % или 751 505,8 тыс. рублей.
  2. Расходы в программной структуре бюджета города на 2020 год сформированы на основе 16 муниципальных программ города и ко второму чтению составляют 885 364,4 тыс. рублей или 94,7 % от общего объема расходов бюджета города.
  3. Проект решения соответствует нормам бюджетного законодательства и причин для его отклонения Контрольно-счетная комиссия не усматривает.

Председатель Контрольно-счетной комиссии города Котовска О. А. Рыбакова

 Скачать

 Заключение по результатам внешней проверки годовой бюджетной отчетности главного администратора (распорядителя) средств бюджета города Котовска – администрация города Котовска

Контрольно - счетная комиссия города Котовска Тамбовской области

Заключение
по результатам внешней проверки годовой бюджетной отчетности
главного администратора (распорядителя) средств бюджета
города Котовска – администрация города Котовска

На основании статьи 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьи 69  Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе города Котовска Тамбовской области, утвержденного решением сессии Котовского городского Совета народных депутатов от 28.07.2011 №255 (с изменениями), приказа председателя Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области от 06.03.2019 г. № 2, пункта 1.1 раздела 1 Плана  работы Контрольно-счетной комиссии на 2019 г., проведена камеральная внешняя проверка бюджетной отчетности  главного администратора бюджетных средств (ГАБС) – администрация города Котовска (администрация)  за 2018 год. Указанная проверка проведена также в целях подготовки заключения на годовой отчет об исполнении бюджета города Котовска.

Цель контрольного мероприятия:

- установить степень полноты бюджетной отчетности ГАБС за 2018 год, ее соответствие требованиям Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 N 191н» (в ред. от 30.11.2018) (далее - Инструкция № 191н) по составу, содержанию;

- проверить внутреннюю согласованность показателей форм бюджетной отчетности;

- оценить достоверность показателей бюджетной отчетности за 2018 год.

Предмет контрольного мероприятия: годовая бюджетная отчетность главного администратора  средств бюджета города – администрация города Котовска за 2018 г.

Общие сведения

Администрация города является исполнительно-распорядительным органом города, наделенным Уставом полномочиями по решению вопросов местного значения и полномочиями для осуществления отдельных государственных полномочий, переданных органам местного самоуправления города федеральными законами и законами Тамбовской области.

Администрацией города руководит на принципах единоначалия глава города.

Полное наименование администрации города – администрация города Котовска Тамбовской области с адресом места нахождения: 393190 Тамбовская область, город Котовск, улица Свободы, дом 8.

Администрация города обладает правами юридического лица, действует на основании Устава и имеет гербовую печать со своим полным наименованием: "Администрация города Котовска Тамбовской области".

Финансовое обеспечение деятельности администрации города осуществляется за счет средств бюджета города, предусмотренных отдельной статьей.

Краткая характеристика проверяемой сферы:

- проверка состава и содержание бюджетной отчётности главного администратора, распорядителя бюджетных средств на соответствие требованиям Инструкции №191н;

- проверка внутренней согласованности (контрольных соотношений) соответствующих форм бюджетной отчетности;

- проверка соответствия показателей об активах, обязательствах, указанных в графах «На начало года» отчетных форм, данным граф «На конец отчетного периода» бюджетной отчетности за предыдущий финансовый год;

- проверка достоверности плановых показателей по доходам и расходам бюджета, отраженных в бюджетной отчетности, на соответствие показателям утвержденным решением Котовского городского Совета народных депутатов  от 28.12.2017г. №493 «О бюджете города Котовска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов», с учетом изменений в ходе исполнения бюджета;

- проверка соответствия кассового исполнения по доходам и расходам, в разрезе кодов бюджетной классификации, отраженных в бюджетной отчетности, показателям Сводных ведомостей по кассовым поступлениям и кассовым выплатам из бюджета (формы 0531817 и 0531816), предоставленных Управлением Федерального казначейства по Тамбовской области.

Проверка полноты формирования и представления годовой бюджетной отчетности администрации города Котовска

Бюджетная  отчётность  представлена  в  установленные  сроки,  за  подписями  руководителя  и  главного  бухгалтера.

Визуальным контролем бюджетной отчетности администрации за 2018 год установлено, что отчетность  представлена в составе, определенном Инструкцией «О порядке составления и предоставления годовой, квартальной и месячной отчетности  об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации», утвержденной приказом Министерства  финансов РФ от 28.12.2010 года №191н (далее - Инструкция №191н):          

– Баланс  главного  распорядителя,  распорядителя,  получателя  бюджетных  средств,  главного  администратора,  администратора  источников  финансирования  дефицита  бюджета,  главного  администратора,  администратора  доходов  бюджета  (ф. 0503130);

–  Справка  по  консолидируемым  расчетам  (ф. 0503125);

– Справка  по  заключению  счетов  бюджетного  учета  отчетного  финансового  года  (ф. 0503110);

- Отчет о движении денежных средств (ф.0503123);

– Отчет  об  исполнении  бюджета  главного распорядителя,  распорядителя,  получателя  бюджетных  средств,  главного  администратора,  администратора  источников  финансирования  дефицита бюджета,  главного  администратора,  администратора  доходов  бюджета  (ф. 0503127);

–  Отчет  о  принятых  бюджетных  обязательствах  (ф. 0503128);

–  Отчет  о  финансовых  результатах  деятельности  (ф. 0503121);

–  Пояснительная  записка  (ф. 0503160);

В соответствии с п.8 Инструкции №191н и в связи с отсутствием  числовых значений показателей форм бюджетной отчетности (ф. 0503162, ф. 0503166, ф. 0503167, ф. 0503172, ф. 0503174, таблица 3, таблица 7), указанные формы не составлены, информация о чем отражена в пояснительной записке к бюджетной отчетности.

Бюджетная  отчётность  в  соответствии  с  п. 9  Инструкции 
№ 191н  составлена  нарастающим  итогом  с  начала  года  в  рублях  с  точностью  до  второго  десятичного  знака  после  запятой.

Проверкой соответствия плановых показателей, указанных в бюджетной отчетности, показателям решения городского Совета народных депутатов № 493 от 28.12.2017 года «О бюджете города Котовска на 2018 год и плановый период 2019-2020 годов» с учетом внесенных изменений,  нарушений не выявлено. ГРБС на 2018 год утверждены плановые назначения с учетом изменений  всего в сумме 278 218,3 тыс. рублей, в том числе:

- лимиты бюджетных обязательств в сумме – 272 581,0 тыс. рублей;

- бюджетные назначения по публично-нормативным обязательствам в сумме 5 637,3 тыс. рублей.

По администрируемым  доходам администрацией города Котовска, в регистрах бюджетного учета отражены   суммы  начисленных и фактически полученных доходов в полном объеме, что соответствует данным представленным УФК по Тамбовской области.  В ф. 0503127 так же в полном объеме отражены суммы полученных администрируемых администрацией доходов в сумме 26 312,4 тыс. рублей.  Расходы администрации за 2018 год составили 170 646,3 тыс. рублей или 61,3% от плановых назначений.     Неиспользованные назначения составили 107 572,0 тыс. рублей, в т. ч.:

- лимиты бюджетных обязательств в сумме – 107 538,0 тыс. рублей;

- бюджетные назначения по публично-нормативным обязательствам в сумме 34,0 тыс. рублей.

В бюджетной отчетности и данных главной книги за 2018 год администрируемые доходы имеют отражение на счете 020500000 "Расчеты по доходам".

Всего поправками, внесенными в Решения городского Совета народных депутатов № 493 от 28.12.2017 года «О бюджете города Котовска на 2018 год и плановый период 2019-2020 годов»  увеличено плановых назначений на сумму  134 666,8 тыс. рублей.

Внесенные изменения в бюджетные назначения обусловлены уточнением первоначально утвержденного плана в связи необходимостью отражения полученных  дополнительно безвозмездных поступлений в бюджет города, а также налоговых и неналоговых доходов администрируемых администрацией города в  объемах, отличных от показателей, которые были ранее запланированы,  внутренним перераспределением бюджетных назначений в связи с уточнением расходных обязательств для более эффективного использования  средств бюджета города.

Показатели утвержденных лимитов бюджетных обязательств, бюджетных ассигнований ф. 0503127 «Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета» подтверждены  показателями  Главной книги.

При  сопоставлении  данных  балансов  главного  распорядителя,  распорядителя,  получателя  бюджетных  средств,  главного  администратора,  администратора  источников  финансирования  дефицита  бюджета,  главного  администратора,  администратора  доходов  бюджета  (ф. 0503130)  на  конец  предшествующего  проверяемому  периоду  и  на  начало  отчётного  периода  установлено,  что  показатели  по  счетам  перенесены  из  предыдущего  периода  с изменениями, с учетом показателей отраженных в ф. 0503173 «Сведения об изменении валюты баланса».

Остатки по счетам бюджетного учета, отраженные в Балансе (форма 0503130), соответствуют показателям Главной книги.

Несоответствие  показателей  между  формами  и  внутренних  противоречий  форм  бюджетной  отчётности  не  установлено.

В представленном отчете (ф. 0503128) «Отчет о бюджетных обязательствах»  принятые лимиты обязательств, принятые бюджетные  и денежные обязательства подтверждены  показателями  Главной книги. 

По  состоянию  на  1 января  2019 года  дебиторская  задолженность  составляет 92 295,9 тыс. рублей, за счет расчетов по доходам администрируемым администрацией города, по договорам аренды за земельные участки и поступлениям от использования муниципального имущества на весь долгосрочный период, в соответствии с пунктом 24  раздела V. «Отражение объектов учета аренды в бухгалтерском учете

правообладателя (арендодателя) имущества» Приказа Министерства финансов от 31 декабря 2016 г. N 258н «Об утверждении Федерального стандарта бухгалтерского учета для организаций государственного сектора «Аренда»». На 1 января 2018 года дебиторская задолженность составила 19 892,8 тыс. рублей, что на 16 004,6 тыс. рублей выше задолженности на конец отчетного периода 2017 года. Разница в сумме 16 004,6 тыс. рублей отражена в строке 250 ф. 0503173 « Сведения об изменении остатков валюты баланса» в соответствии с вышеуказанным приказом.

На 01.01.2019 года по данным  ф. 0503169 «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности»  имеется просроченная дебиторская задолженность в сумме 17,6 тыс. рублей, которая не отражена в разделе 2 «Сведения о просроченной задолженности», соответственно нет информации о дебиторе, дате ее возникновения, причины образования, что не соответствует требованиям, установленным абз.5 пункта 3.8.3 приказа финансового отдела администрации города Котовска от 09.01.2019 №1 «О порядке составления и представления месячной, квартальной и годовой отчетности об исполнении бюджета города Котовска, квартальной и годовой бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных учреждений».

Кредиторская  задолженность  на 1 января 2019 года составила   82 229,0 тыс. руб.  На 1 января 2018 года кредиторская задолженность составила 22 864,5 тыс. рублей, что на 17 587,9 тыс. рублей выше задолженности на конец отчетного периода 2017 года. Разница в сумме 16 004,6 тыс. рублей отражена в строке 510 «Доходы будущих периодов»  ф. 0503173 «Сведения об изменении остатков валюты баланса»,  в сумме 1 583,3 тыс. рублей на резерв предстоящих расходов по счету 1 401 60 000 по счету 1 401 60 000, предусмотренного ф. 0503169 Инструкции – 191н в редакции   Приказа Минфина России от 30 ноября 2018 г. N 244н
"О внесении изменений в Инструкцию о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденную приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2010 г. N 191н".            

В рамках организации мероприятий внутреннего финансового контроля  и в целях обеспечения достоверности данных бюджетного учета и бюджетной отчетности администрации города Котовска, в соответствии с требованиями Федерального Закона РФ №402-ФЗ от 06.12.2011г. «О бухгалтерском учете»,  на основании п. 27 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утвержденного Приказом Минфина России от 29.07.1998 г № 34 н,  п. 158 Инструкции № 191 н, и в соответствии с распоряжением главы города  № 206-р от 05.12.2018 г. перед составлением годовой бюджетной отчетности в установленном порядке была проведена инвентаризация основных средств, материальных запасов. Результаты инвентаризации оформлены в установленном порядке,  излишков и недостач не выявлено.   Произведена сверка обязательств перед поставщиками за оказанные услуги администрации города, подписаны акты сверок.                

Информация об инвентаризации отражена в таблице № 6 «Сведения о проведенной инвентаризации» Раздела  5 "Прочие вопросы деятельности субъекта бюджетной отчетности" Пояснительной записки.

Инвентаризация кассы проводится ежемесячно на каждое первое число месяца, что установлено в разделе 6 учетной политики администрации, утвержденной распоряжением администрации города Котовска от 18.02.2013 №16-р (с изменениями). 

В соответствии с пунктом 35 Приказ Минфина РФ от 1 декабря 2010 г. N 157н "Об утверждении Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений и Инструкции по его применению" (Инструкция  157н) объекты нефинансовых активов на сумму 467,6 тыс. рублей переведены по результатам инвентаризации (со статусом «не эксплуатируется») на забалансовый счет 02 «Материальные ценности на хранении», что имеет свое отражение в форме 0503168 «Сведения о движении нефинансовых активов».

Заключение

  1. Бюджетная отчетность администрации города поступила в Контрольно-счетную комиссию своевременно и в полном объеме.
  2. При сопоставлении данных  балансов  главного  распорядителя,  распорядителя,  получателя  бюджетных  средств,  главного  администратора,  администратора  источников  финансирования  дефицита  бюджета,  главного  администратора,  администратора  доходов  бюджета  (ф. 0503130)  на  конец  предшествующего  проверяемому  периоду  и  на  начало  отчётного  периода  установлено,  что  показатели  по  счетам  перенесены  из  предыдущего  периода  с изменениями, с учетом показателей отраженных в ф. 0503173 «Сведения об изменении валюты баланса».
  3.  Остатки по счетам бюджетного учета, отраженные в Балансе (форма 0503130), соответствуют показателям Главной книги.
  4. 4. По администрируемым доходам, в регистрах бюджетного учета отражены суммы  фактически полученных доходов в полном объеме, которые  соответствуют данным представленным УФК по Тамбовской области.
  5. В рамках организации мероприятий внутреннего финансового контроля и в целях обеспечения достоверности данных бюджетного учета и бюджетной отчетности администрации города Котовска, в соответствии с требованиями Федерального Закона РФ №402-ФЗ от 06.12.2011г. «О бухгалтерском учете», на основании п. 27 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утвержденного Приказом Минфина России от 29.07.1998 г № 34 н,  п. 158 Инструкции № 191 н, и в соответствии с распоряжением главы города  № 206-р от 05.12.2018 г. перед составлением годовой бюджетной отчетности в установленном порядке была проведена инвентаризация основных средств, материальных запасов. Произведена сверка обязательств перед поставщиками за оказанные услуги администрации города, подписаны акты сверок.               

Инвентаризация кассы проводится ежемесячно на каждое первое число месяца.

  1. На 01.01.2019 года по данным ф. 0503169 «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности» имеется просроченная дебиторская задолженность в сумме 17,6 тыс. рублей, которая не отражена в разделе 2 «Сведения о просроченной задолженности», соответственно нет информации о дебиторе, дате ее возникновения, причины образования, что не соответствует требованиям, установленным абз.5 пункта 3.8.3 приказа финансового отдела администрации города Котовска от 09.01.2019 №1 «О порядке составления и представления месячной, квартальной и годовой отчетности об исполнении бюджета города Котовска, квартальной и годовой бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных учреждений».

7.В целом бюджетная отчетность соответствует требованиям Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 N 191н».

Председатель Контрольно-счетной комиссии города Котовска О. А. Рыбакова

 Скачать

 Заключение по результатам внешней проверки бюджетной отчетности главного администратора бюджетных средств – Котовский городской Совет народных депутатов за 2018

Контрольно - счетная комиссия города Котовска Тамбовской области

Заключение 
по результатам внешней проверки бюджетной отчетности главного
администратора бюджетных средств – Котовский городской Совет
народных депутатов за 2018

На основании статьи 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьи 69  Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе города Котовска Тамбовской области, утвержденного решением сессии Котовского городского Совета народных депутатов от 28.07.2011 №255 (с изменениями), приказа председателя Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области от 06.03.2019 г. № 2, пункта 1.1 раздела 1 Плана  работы Контрольно-счетной комиссии на 2019 г., проведена камеральная внешняя проверка бюджетной отчетности  главного администратора бюджетных средств (ГАБС) – Котовским городским Советом народных депутатов (городской Совет)  за 2018 год. Указанная проверка проведена также в целях подготовки заключения на годовой отчет об исполнении бюджета города Котовска.

Цель контрольного мероприятия: установление полноты и достоверности показателей бюджетной отчетности ГАБС.

Предмет контрольного мероприятия: годовая бюджетная отчетность главного администратора  средств бюджета города – городской Совет народных депутатов за 2018 г.

Общие сведения

На основании Закона Тамбовской области «О местном самоуправлении в Тамбовской области» и решения 13 сессии Котовского Городского Собрания «О принятии Устава г. Котовска» от 27.12.1995г. Котовское Городское Собрание переименовано в Котовский  городской Совет народных депутатов (далее по тексту Котовский городской Совет народных депутатов, городской Совет). 

Котовский городской Совет народных депутатов – представительный орган, действует на коллегиальной основе,  наделенный полномочиями определенные Уставом города.

Котовский городской Совет народных депутатов обладает правом юридического лица, имеет гербовую печать со своим полным наименованием, основной государственный регистрационный номер в Едином государственном реестре юридических лиц 1026801009916, ИНН 6825003613. Юридический адрес: Тамбовская область, г. Котовск,  ул. Свободы, дом 8.

Структура городского Совета утверждена решением Котовского городского Совета от 31.05.2012 № 439 «Об утверждении структуры Котовского городского Совета народных депутатов» (с изменениями).

Городскому Совету открыты лицевые счета в отделении федерального казначейства по городу Котовску:

- лицевой счет получателя бюджетных средств  № 03643Р40110;

- лицевой счет для учета средств во временном распоряжении № 05643Р40110.

Финансирование расходов на обеспечение деятельности городского Совета предусматривается в бюджете города отдельной строкой в соответствии с классификацией расходов бюджетов Российской Федерации.

Проверка полноты формирования и представления годовой бюджетной отчетности Котовским городским Советом народных депутатов.

Визуальным контролем бюджетной отчетности городского Совета за 2018 год установлено, что отчетность  представлена в составе, определенном Инструкцией «О порядке составления и предоставления годовой, квартальной и месячной отчетности  об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации», утвержденной приказом Министерства  финансов РФ от 28.12.2010 года №191н (далее - Инструкция №191н):

- баланс главного распорядителя средств бюджета (ф.0503130);

- справка по заключению  счетов бюджетного учета отчетного года (ф. 0503110);

- отчет о финансовых результатах деятельности (ф.0503121);

-  отчет о движении денежных средств (ф.0503123);

 - справка по консолидируемым расчетам (ф.0503125);

-  отчет об исполнении бюджета главного распорядителя средств бюджета (ф. 0503127);

- отчет о бюджетных обязательствах (ф. 0503128);

- пояснительная записка (ф.0503160) текстовая часть, в том числе:

- сведения о количестве подведомственных участниках бюджетного процесса, учреждений государственных (муниципальных) унитарных предприятий (ф.0503161);

- сведения о результатах деятельности (ф.0503162);

- сведения об изменениях бюджетной росписи главного распорядителя бюджетных средств, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета (ф. 0603163);

- сведения об исполнении бюджета (ф.0503164);

- сведения о целевых иностранных кредитах (ф. 0503167);

- сведения о движении нефинансовых активов (ф.0503168);

- сведения о дебиторской и кредиторской задолженности (0503169);

- сведения о финансовых вложениях получателя бюджетных средств, администратора источников финансирования дефицита бюджета (ф. 0503171);

- сведения об изменении остатков валюты баланса (ф. 0503173);

- сведения о доходах бюджета от перечисления части прибыли (дивидендов) государственных (муниципальных) унитарных предприятий, иных организаций с государственным участием в капитале (ф.0503174);

- сведения о принятых и неисполненных обязательствах получателя бюджетных средств (ф.0503175);

-  сведения об остатках денежных средств на счетах получателя средств (ф. 0503178);

- сведения о вложениях в объекты недвижимого имущества, объектах незавершенного строительства (ф. 0503190);

- сведения об исполнении судебных решений по денежным обязательствам бюджета (ф. 0503296).

Показатели форм бюджетной отчетности 0503171, 0503172, 0503173, 0503174, 0503178, 0503190, 0503296 не имеют числовых значений.

Согласно п.7 Инструкции 191н бюджетная отчетность составляется на основе данных Главной книги и (или) других регистров бюджетного учета, с обязательным проведением сверки оборотов и остатков по регистрам аналитического учета с оборотами и остатками по регистрам синтетического учета.

Бюджетная  отчётность  в  соответствии  с  п. 9  Инструкции № 191н  составлена  нарастающим  итогом  с  начала  года  в  рублях  с  точностью  до  второго  десятичного  знака  после  запятой.

Проверкой соответствия плановых показателей, указанных в бюджетной отчетности, показателям решения городского Совета народных депутатов № 493 от 28.12.2017 года «О бюджете города Котовска на 2018 год и плановый период 2019-2020 годов» с учетом внесенных изменений,  нарушений не выявлено.

В рамках организации мероприятий внутреннего финансового контроля  и в целях обеспечения достоверности данных бюджетного учета и бюджетной отчетности городского Совета, в соответствии с требованиями Федерального Закона РФ №402-ФЗ от 06.12.2011г. «О бухгалтерском учете»,  на основании п. 27 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утвержденного Приказом Минфина России от 29.07.1998 г № 34 н, п. 158 Инструкции № 191 н, и в соответствии с распоряжением Председателя Котовского городского Совета народных депутатов  № 10-р от 13.11.2018 г перед составлением годовой бюджетной отчетности в установленном порядке была проведена инвентаризация основных средств, материальных запасов. Результаты инвентаризации оформлены в установленном порядке, излишков и недостач не выявлено.  Произведена сверка обязательств перед поставщиками за оказанные услуги городскому Совету, подписаны акты сверок.                

Информация об инвентаризации отражена в таблице № 6 «Сведения о проведенной инвентаризации» Раздела  5 "Прочие вопросы деятельности субъекта бюджетной отчетности" Пояснительной записки.

Показатели отчетности главного распорядителя бюджетных средств соответствуют данным синтетического и аналитического учета: главной книге, журналам операций, оборотным ведомостям по нефинансовым активам (основные средства и материальные запасы).

По  состоянию  на  1 января  2019 года  дебиторская  задолженность  составляет 1,0 тыс. рублей, за счет авансовых платежей за предоставление доступа к сети интернет, предусмотренных условиями договора.

Кредиторская  задолженность  составляет  4,3 тыс. руб. Кредиторская задолженность текущая, за услуги связи. Кредиторская задолженность практически не увеличилась и остается на уровне отчетного периода прошлого года.

 Просроченная задолженность согласно формы 0503169 отсутствует.

Проверка показала, что в 2018 году городским Советом не осуществлялось операций с наличными денежными средствами.

При  сопоставлении  данных  баланса  главного  распорядителя,  распорядителя,  получателя  бюджетных  средств,  главного  администратора,  администратора  источников  финансирования  дефицита  бюджета,  главного  администратора,  администратора  доходов  бюджета  (ф. 0503130)  на  конец  предшествующего  проверяемому  периоду  и  на  начало  отчётного  периода  установлено,  что  показатели  по  счетам  корректно  перенесены  из  предыдущего  периода  и  не  содержат  искажений.

Остатки по счетам бюджетного учета, отраженные в Балансе (форма 0503130), соответствуют показателям Главной книги.

В соответствии с пунктом 35 Приказ Минфина РФ от 1 декабря 2010 г. N 157н "Об утверждении Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений и Инструкции по его применению" (Инструкция  157н) объекты нефинансовых активов на сумму 322,9 тыс. рублей переведены по результатам инвентаризации (со статусом «не эксплуатируется») на забалансовый счет 02 «Материальные ценности на хранении», что имеет свое отражение в форме 0503168 «Сведения о движении нефинансовых активов».

Несоответствие  показателей  между  формами  и  внутренних  противоречий  форм  бюджетной  отчётности  не  установлено.     

Согласно отчету об исполнении бюджета главного распорядителя средств бюджета (форма  0503127) расходы  городского Совета за 2018 год  исполнены в сумме 2 858,6 тыс. рублей или на 99,6% к утвержденным  бюджетным назначениям и лимитам бюджетных обязательств. Неисполненные  расходы  к утвержденным  бюджетным назначениям и лимитам бюджетных обязательств  составили  в сумме 10,1  тыс. рублей.     Всего поправками, внесенными в Решения городского Совета народных депутатов № 493 от 28.12.2017 года «О бюджете города Котовска на 2018 год и плановый период 2019-2020 годов»  увеличено лимитов на сумму  21,0 тыс. рублей.

Внесенные изменения в бюджетные назначения обусловлены  увеличением лимитов бюджетных обязательств в ходе исполнения бюджета в связи с их уточнением при первоначально  утвержденном плане.

Показатели утвержденных лимитов бюджетных обязательств ф. 0503127 «Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета» подтверждены  показателями  Главной книги.

Структура расходов городского Совета по разделам, подразделам функциональной классификации расходов бюджета Российской Федерации  представлена в таблице:

Исполнение по расходам 2018 года составило 2 858,6 тыс. рублей или 99,6% от уточненных плановых назначений.

Расходы городского Совета направлены  на заработную плату (КОСГУ 211), прочие выплаты (КОСГУ 212),  начисления на выплаты по оплате труда (КОСГУ 213), расходы на услуги связи (КОСГУ 221), прочие работы и услуги (КОСГУ 226). 

По КОСГУ 226 расходы направлены:

- на возмещение расходов, связанных с осуществлением полномочий депутата городского Совета в сумме 374,0 тыс. рублей на основании решения Котовского городского Совета народных депутатов от 05.12.2016 №286 «О возмещение расходов, связанных с осуществлением полномочий депутата городского Совета»;

- на оплату услуг по защите электронного документооборота АО «ПФ «СКБ Контур» и услуг по обновлению справочной информационной базы данных ООО «Плюс Гарантия»  в сумме  65,0 тыс. рублей.

В представленном отчете (ф. 0503128) «Отчет о бюджетных обязательствах»  принятые лимиты обязательств, принятые бюджетные  и денежные обязательства подтверждены  показателями  Главной книги.  В графе 5 формы отражены показатели лимитов бюджетных обязательств в полном  объеме в сумме 2 868,7 тыс. рублей и в разбивке по укрупненным видам расходов (100,200), однако нет детализации  видов расходов лимитов бюджетных обязательств.

Заключение

  1. Бюджетная отчетность городского Совета поступила в Контрольно-счетную комиссию в полном объеме.
  2. В ходе проведенной проверки установлено, что представленная бюджетная отчетность городского Совета за 2018 год в целом является достоверной и соответствует требованиям нормативных правовых актов.
  3. Исполнение расходов за 2018 год составило 2 858,6 тыс. руб., или 99,6 % от утвержденных бюджетных назначений.
  4. В рамках организации мероприятий внутреннего финансового контроля и в целях обеспечения достоверности данных бюджетного учета и бюджетной отчетности проведена инвентаризация основных средств, материальных запасов и обязательств.

Председатель Контрольно-счетной комиссии города Котовска О.А.Рыбакова

 Скачать

 Заключение Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов «О ходе исполнения бюджета города Котовска за 1 полугодие 2019 года»

Заключение
Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской
области к проекту решения Котовского городского Совета народных
депутатов «О ходе исполнения бюджета города Котовска
за 1 полугодие 2019 года»

Контрольно - счетной комиссией города Котовска Тамбовской области в соответствии с Федеральным законом от 7 февраля 2011 года № 6- ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», Положением о контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области, утвержденного решением Котовского городского Совета народных депутатов от 29 ноября 2011 года № 342, плана работы контрольно-счетной комиссии, проверено исполнение бюджета города Котовска за 1 полугодие  2019 года.

ДОХОДЫ

Бюджет города Котовска на 2019 год был принят решением  71 заседании Котовского городского Совета народных депутатов  от  20.12.2018 г.  № 643

-  по доходам в сумме    -    434 577,2 тыс. рублей;

-  по расходам в сумме   -    451 929,2тыс. рублей;

-  дефицит  бюджета      -       17 352,0 тыс. рублей.

С учетом всех изменений доходная часть бюджета за 1 полугодие  2019 года составляет:

 план - 1 062 654,4 тыс. рублей; 

исполнение - 235 077,6 тыс. рублей;

% - 24,0

расходная план - 1 185 282,0 тыс. рублей;

исполнение - 308 440,3 тыс. рублей;

% -26,0

Исполнение бюджета города на 01.07.2019 произведено с дефицитом в сумме 53 362,7 тыс. рублей.

В общем объеме поступивших доходов за 1 полугодие 2019 года налоговые и неналоговые доходы составляют  26,9%  или  68 603,3 тыс. рублей, безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы – 73,1 % или 186 474,3 тыс. рублей.

Налоговые доходы за 1 полугодие 2019 года поступили в  бюджет города в сумме 60 038,7 тыс. рублей, в том числе налога на доходы физических лиц поступило  30 885,4 тыс. рублей, что на 12 515,1 тыс. рублей выше  уровня к 1 полугодию 2018 года.

Удельный  вес  местных налогов в налоговых доходах  бюджета города за 1 полугодие  2019 года составляет 36,4% или 21 878,2 тыс. рублей, в том числе: земельный налог, его доля 35,2%  или 21 160,4 тыс. рублей, что на 11 392,5 тыс. рублей  выше  уровня аналогичного периода прошлого года, налог на имущество физических лиц составляет 1,2 % или  717,8 тыс. рублей, что на 78,5 тыс. рублей выше уровня 1 полугодия 2018 года.

Единого налога на вмененный доход поступило за 1 полугодие  2019 года

4 983,9  тыс. рублей, что выше на 444,0тыс. рублей поступления  в аналогичном периоде  2018 года.

Неналоговые доходы, поступили в бюджет города за 1 полугодие 2019 года в объеме     8 564,5  тыс. рублей,  в том числе:

- доходы от использования имущества –   3 463,7  тыс. руб., что на 4 849,7 тыс. рублей ниже уровня 1 полугодия 2018 года;

- платежи при пользовании природными ресурсами –    395,8  тыс. руб., что на 137,3 тыс. руб. выше 1 полугодия 2018 года;

- доходы от продажи материальных и нематериальных активов –  2 112,0   тыс. руб., что 2 507,7 тыс. руб. ниже уровня 1 полугодия 2018 года;

- штрафы, санкции, возмещение ущерба –  1 265,1 тыс. руб., что выше на 312,6 аналогичного периода 2018 года;

- доходы от оказания платных услуг – 1 308,8 тыс. рублей, что выше аналогичного периода 1 полугодия 2018г. на 1 304,3 тыс. рублей;

- прочие неналоговые доходы – 19,1 тыс. руб.

В структуре доходов бюджета города значительную долю занимают межбюджетные трансферты из бюджетов других уровней. За 1 полугодие 2019  года их доля в общем объеме доходов бюджета города составила 73,1,0% или   186 474,3 тыс. рублей в том числе:

- дотации     –  62 094,7 тыс. рублей;

- субсидии    –  39 816,6 тыс. рублей;

- субвенции  –  84 812,2 тыс. рублей;

- иные межбюджетные трансферты – 51,6 тыс. рублей;

- прочие безвозмездные поступления –1,0 тыс. рублей.

За 1 полугодие 2019года из бюджета города был произведен возврат неиспользованных остатков субсидий и субвенций прошлых лет в сумме 301,8 тыс. рублей.

Расходы

Расходы  бюджета города  за 1 полугодие  2019 года составили  26,0%, при  уточненной бюджетной росписи расходов за 2018 год в сумме 1 185 282,0 тыс. рублей, фактически израсходовано  308 440,2 тыс. рублей.

В целом исполнение, объемов финансирования расходов бюджета города по итогам 1 полугодие 2019 года по разделам составило:

- общегосударственные расходы – 40 761,1 тыс. рублей;

- национальная безопасность и   правоохранительная деятельность   - 1,2 тыс. рублей;

- национальная экономика – 34 271,6 тыс. рублей;

- жилищно-коммунальное хозяйство – 17 651,5 тыс. рублей;

- образование –  176 319,7 тыс. рублей;

 - культура        – 13 976,7 тыс. рублей;

- социальная политика – 24 385,8 тыс. рублей;

- средства массовой информации – 1 072,6 тыс. рублей;

- обслуживание государственного и муниципального долга – 0,0 тыс. рублей. 

Исполнение расходов бюджета города за 1 полугодие 2019 года осуществлялось в основном в рамках реализации 16 муниципальных программ. Объем кассовых расходов бюджета города, осуществленных в рамках муниципальных программ города  составил 283 254,3 или 25,4% к общему объему кассовых расходов бюджет города за 1 полугодию 2019 года.

Бюджет города за 1 полугодие 2019 года исполнен:

   по доходам на 24,0 процента от плановых назначений. Объем поступлений доходов в бюджет города составил  255 077,6 тыс. рублей;

   по расходам на 26,0  процента. Объем расходов составил 308 440,2 тыс. рублей.

Уменьшение объема поступлений за 1 полугодие 2019 года обусловлено как ростом, так и его снижением по отдельным видам доходов.

Безвозмездных поступлений из вышестоящих бюджетов получено на 20 053,6 тыс. рублей меньше по сравнению с аналогичным периодом 1 полугодием 2018 года..

  1. За 1 полугодие 2019 года бюджет города исполнен с дефицитом в сумме  53 362,2 тыс. рублей.

Контрольно – счетная комиссия рекомендует Котовскому городскому Совету народных депутатов принять к сведению отчет об исполнении бюджета города Котовска за 1 полугодие 2019 года.

Председатель Контрольно-счетной комиссии города Котовска О. А. Рыбакова

 Скачать

 Заключение Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов «О ходе исполнения бюджета города Котовска за 1 квартал 2019 года»

Заключение
Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской
области к проекту решения Котовского городского Совета народных
депутатов «О ходе исполнения бюджета города Котовска
за 1 квартал 2019 года»

Контрольно - счетной комиссией города Котовска Тамбовской области в соответствии с Федеральным законом от 7 февраля 2011 года № 6- ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», Положением о Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области, утвержденного решением Котовского городского Совета народных депутатов от 29 ноября 2011 года № 342, плана работы Контрольно-счетной комиссии, проверено исполнение бюджета города Котовска за 1 квартал  2019 года.

ДОХОДЫ

Бюджет города Котовска на 2019 год был принят решением  71 заседания Котовского городского Совета народных депутатов  от  20.12.2018   № 643

- по доходам в сумме - 434 577,2 тыс. рублей;

- по расходам в сумме - 451 929,2 тыс. рублей;

- дефицит  бюджета - 17 352,0 тыс. рублей.

С учетом всех изменений доходная часть бюджета за 1 квартал 2019 года составляет:

План - 1 042 995,8  тыс. рублей; 

Исполнение - 95 631,4  тыс. рублей;

% - 9,2%

расходная план - 1168 875,4 тыс. рублей;

исполнение - 100 783,2  тыс. рублей;

% - 8,6%

Исполнение бюджета города на 01.04.2019 является дефицитным в сумме 5 151,7 тыс. рублей.

В общем объеме поступивших доходов за 1 квартал 2019 года налоговые и неналоговые доходы составляют 29,0% или  27 691,2 тыс. рублей, безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы – 71,0 % или 67 940,2 тыс. рублей.

Налоговые доходы за 1 квартал 2019 года поступили в  бюджет города в сумме 23 386,7 тыс. рублей, в том числе налога на доходы физических лиц поступило 13 963,3 тыс. рублей, что на 1 701,8 тыс. рублей ниже уровня к 1 кварталу 2018 года.

Удельный  вес  местных налогов в налоговых доходах  бюджета города за 1 квартал  2019 года составляет  24,7% или 5 774,3 тыс. рублей, в том числе: земельный налог, его доля  22,9%  или  5 357,56 369,5 тыс. рублей, что на 1 012,0 тыс. рублей ниже  уровня аналогичного периода прошлого года, налог на имущество физических лиц составляет 1,8 % или 416,8  тыс. рублей, что на 38,0 тыс. рублей выше уровня 1 квартала 2018 года.

Единого налога на вмененный доход поступило за 1 квартал 2019 года

 2 458,9тыс. рублей, что ниже на 200,5 тыс. рублей поступления  в аналогичном периоде  2018 года.

Неналоговые доходы, поступили в бюджет города за 1 квартал 2019 года в объеме   4 304,5 тыс. рублей, в том числе:

- доходы от использования имущества –  1 684,4  тыс. руб., что на 2 776,6 тыс. рублей ниже уровня 1 квартала 2018 года или на 37,8%;

- платежи при пользовании природными ресурсами – 325,8 тыс. руб., что на 138,4 тыс. руб. выше 1 квартала 2018 года или 73,7%;

- доходы от продажи материальных и нематериальных активов – 1 102,1  тыс. руб., что 148,1 тыс. руб. выше уровня 1 квартала 2018 года или на 15,6%;

- штрафы, санкции, возмещение ущерба – 522,0 тыс. руб., что выше  на 120,3 аналогичного периода 2018 года или на 29,9%;

- доходы от оказания платных услуг – 667,4 тыс. рублей, что выше аналогичного периода 2018 года на 666,2 тыс. рублей;

- прочие неналоговые доходы –2,8 тыс. руб.

В структуре доходов бюджета города значительную долю занимают безвозмездные поступления. За 1 квартал 2019  года их доля в общем объеме доходов бюджета города составила  71,0%  или  67 940,2  тыс. рублей, в том числе:

- дотации     –  30 750,3 тыс. рублей;

- субсидии    –   5 013,5 тыс. рублей;

- субвенции  – 32 477,5  тыс. рублей;

- прочие безвозмездные поступления – 0,7 тыс. руб..

За 1 квартал 2019 года из бюджета города был произведен возврат неиспользованных остатков субсидий и субвенций прошлых лет в сумме 301,8 тыс. рублей.

Расходы

Расходы  бюджета города  за 1 квартал  2019 года составили  8,6%, при  уточненной бюджетной росписи расходов за 2019 год в сумме 1 168 875,4 тыс. рублей, фактически израсходовано 100 783,2 тыс. рублей.

В целом исполнение, объемов финансирования расходов бюджета города по итогам 1 квартала 2019 года по разделам составило:

- общегосударственные расходы – 18263,1 тыс. рублей;

- национальная безопасность и правоохранительная деятельность – 0,2 тыс. рублей;

- национальная экономика –  1 784,8 тыс. рублей;

- жилищно-коммунальное хозяйство – 4 551,2 тыс. рублей;

- охрана окружающей среды – 0,0 тыс. рублей;

- образование – 67 004,2 тыс. рублей;

 - культура        – 5 717,7 тыс. рублей;

- социальная политика – 2 985,8 тыс. рублей;

- физическая культура и спорт – 0,0 тыс. рублей;

- средства массовой информации – 476,1 тыс. рублей;

- обслуживание государственного и муниципального долга – 0,0 тыс. рублей. 

Исполнение расходов бюджета города за 1 квартал 2019 года осуществлялось в основном в рамках реализации 16 муниципальных программ. Объем кассовых расходов бюджета города, осуществленных в рамках муниципальных программ города  составил 88 199,6 или 7,9% к утвержденным бюджетным полномочиям за 1 квартал 2019 года.

Выводы:

  1. Бюджет города за 1 квартал 2019 года исполнен:

по доходам на  9,2 процента от плановых назначений. Объем поступлений доходов в бюджет города составил 95 631,4 тыс. рублей;

по расходам на 8,6  процента. Объем расходов составил 100 783,2 тыс. рублей.

Уменьшение объема поступлений за 1 квартал 2019 года обусловлено как ростом, так и его снижением по отдельным видам доходов.

Безвозмездных поступлений из вышестоящих бюджетов получено на

67  940,2 тыс. рублей  ниже по сравнению с аналогичным периодом 1 квартала 2018 года на 2 820,9 тыс. рублей

  1. За 1 квартал 2019 года бюджет города исполнен с дефицитом в сумме 5 151,7 тыс. рублей.

Контрольно – счетная комиссия рекомендует Котовскому городскому Совету народных депутатов принять к сведению отчет об исполнении бюджета города Котовска за 1 квартал 2019 года.

Председатель Контрольно-счетной комиссии города Котовска О. А. Рыбакова

 Скачать

 Заключение Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов «О ходе исполнения бюджета города Котовска за 9 месяцев 2019 года»

Заключение
Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской
области к проекту решения Котовского городского Совета народных
депутатов «О ходе исполнения бюджета города Котовска
за 9 месяцев  2019 года» 

Контрольно - счетной комиссией города Котовска Тамбовской области в соответствии с Федеральным законом от 7 февраля 2011 года № 6- ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», Положением о Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области, утвержденного решением Котовского городского Совета народных депутатов от 29 ноября 2011 года № 342, плана работы Контрольно-счетной комиссии, проверено исполнение бюджета города Котовска за 9 месяцев  2019 года.

ДОХОДЫ

Бюджет города Котовска на 2019 год был принят решением  71 заседания Котовского городского Совета народных депутатов  от  20.12.2018   № 643

-  по доходам в сумме    -    434 577,2 тыс. рублей;

-  по расходам в сумме   -    451 929,2 тыс. рублей;

-  дефицит  бюджета      -       17 352,0 тыс. рублей.

С учетом всех изменений доходная часть бюджета за 9 месяцев  2019 года составляет:

план                     -    1 051 922,4  тыс. рублей; 

исполнение          -       388 206,8 тыс. рублей;

%                        -                36,9

расходная          

план                     -      1 174550,0 тыс. рублей;

исполнение          -        440 579,9 тыс. рублей;

%                          -                 37,5

Исполнение бюджета города на 01.10.2019 произведено с дефицитом в сумме 52 373,1 тыс. рублей.

В общем объеме поступивших доходов за 9 месяцев 2019 года налоговые и неналоговые доходы составляют     28,2%  или  109 656,6 тыс. рублей,  что на 9 962,8 тыс. рублей   меньше уровня 9 месяцев 2018 года (119 619,4 тыс. рублей), безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы -  71,8 % или  278 550,7тыс. рублей, что на 34 869,6 тыс. рублей меньше 9 месяцев 2018 года (313 420,3 тыс. рублей).

Налоговые доходы  за  9 месяцев 2019  года поступили в  бюджет города в сумме   97 106,2 тыс. рублей, что меньше уровня 9 месяцев 2018 года  на  616,5 тыс. рублей, в том числе  налога на доходы физических лиц поступило  56,6%  или  54 989,0  тыс. рублей, что на 4 888,3 тыс. рублей выше уровня к 9 месяцам 2018 года.

Удельный  вес  местных налогов в налоговых   доходах  бюджета города за 9 месяцев  2019 года составляет 32,3%  или  31 408,8  тыс. рублей, в том числе: земельный налог, его доля составляет 27,9%  или 27 130,8  тыс. рублей, что на 5 848,9 тыс. рублей ниже  уровня аналогичного периода прошлого года. Налога на имущество физических лиц поступило 4 278,0  тыс. рублей, что на 107,8 тыс. рублей ниже уровня 9 месяцев 2018 года.

Единого налога на вмененный доход поступило за 9 месяцев  2019 года

7 242,7 тыс. рублей, что ниже на 74,6 тыс. рублей поступления  в аналогичном периоде  2018 года.

Неналоговые доходы, поступили в бюджет города за 9 месяцев 2019 года в объеме  12 550,4 тыс. рублей,  в том числе:

- доходы от использования имущества –  4 971,5   тыс. руб., что на 8 285,5 тыс. рублей ниже уровня 9 месяцев 2018 года;

- платежи при пользовании природными ресурсами – 474,7  тыс. руб., что на 161,6 тыс. руб. выше 9 месяцев 2018 года;

- доходы от продажи материальных и нематериальных активов –  3 116,1   тыс. руб., что  на 3 697,9 тыс. руб. ниже уровня 9 месяцев  2018 года;

- доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства – 1 978,6  тыс. рублей, что на 1 925,5 тыс. рублей выше 9 месяцев 2018 года;

- штрафы, санкции, возмещение ущерба – 1 983,5 тыс. руб., что выше на 654,8 тыс. рублей  аналогичного периода 2018 года;

-  прочие неналоговые доходы  – 26,0  тыс. рублей;

В структуре доходов бюджета города значительную долю занимают межбюджетные трансферты из бюджетов других уровней. За 9 месяцев 2019  года их доля в общем объеме доходов бюджета города составила 71,8% или   278 550,2 тыс. рублей, в том числе:

- дотации     –  87 580,1 тыс. рублей;

- субсидии    -  71 761,9 тыс. рублей;

- субвенции  –119 455,1 тыс. рублей;

- иные межбюджетные трансферты –  51,6 тыс. рублей;

- безвозмездные поступления от негосударственных организаций – 00,0 тыс. рублей;

- прочие безвозмездные поступления – 3,3 тыс. рублей.

За 9 месяцев 2019 года из бюджета города был произведен возврат неиспользованных остатков субсидий и субвенций прошлых лет в сумме 301,8 тыс. рублей.

РАСХОДЫ

Расходы  бюджета города  за 9 месяцев  2019 года составили  37,5%, при  уточненной бюджетной росписи расходов за 2019 год в сумме 1 174 550,0 тыс. рублей, фактически израсходовано  440 579,9 тыс. рублей.

В целом исполнение, объемов финансирования расходов бюджета города по итогам 9 месяцев 2019 года по разделам составило:

- общегосударственные расходы – 58 255,1 тыс. рублей;

- национальная безопасность и   правоохранительная деятельность   - 33,9 тыс. рублей;

- национальная экономика – 46 020,2 тыс. рублей;

- жилищно-коммунальное хозяйство – 39 627,3 тыс. рублей;

- охрана окружающей среды – 0,0 тыс. рублей;

- образование –  246 171,4 тыс. рублей;

 - культура        – 22 478,4 тыс. рублей;

- социальная политика – 26 042,2 тыс. рублей;

- физическая культура и спорт – 0,0 тыс. рублей;

- средства массовой информации – 1 951,4 тыс. рублей;

- обслуживание государственного и муниципального долга – 0,0 тыс. рублей. 

Исполнение расходов бюджета города за 9 месяцев 2019 года осуществлялось в основном в рамках реализации 16 муниципальных программ. Объем кассовых расходов бюджета города, осуществленных в рамках муниципальных программ города  составил 405 124,9 или 36,1% к утвержденным бюджетным полномочиям 2019 года.

Выводы:

  1. Бюджет города за 9 месяцев 2019 года исполнен:

по доходам на 36,9 процента от плановых назначений. Объем поступлений доходов в бюджет города составил 388 206,8 тыс. рублей;

по расходам на 37,5 процента. Объем расходов составил 440 579,9 тыс. рублей.

Уменьшение объема поступлений за 9 месяцев 2019 года обусловлено как ростом, так и его снижением по отдельным видам доходов.

Безвозмездных поступлений из вышестоящих бюджетов получено на 34 870,1 тыс. рублей меньше по сравнению с аналогичным периодом  2018 года (2019 год – 278 550,2 тыс. рублей; 2018 год – 313 420,3 тыс. рублей).

  1. За 9 месяцев 2019 года бюджет города исполнен с дефицитом в сумме 52 373,1 тыс. рублей.

Контрольно – счетная комиссия рекомендует Котовскому городскому Совету народных депутатов принять к сведению отчет об исполнении бюджета города Котовска за 9 месяцев 2019 года.

Председатель Контрольно-счетной комиссии города Котовска О. А. Рыбакова

 Скачать

 Заключение по результатам финансово-экономической экспертизы проекта решения «О внесении изменений в решение Котовского городского Совета народных депутатов от 25.11.2016 № 259 «Об установлении на территории города Котовска Тамбовской области налога на имущество физических лиц».

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
по результатам финансово-экономической экспертизы проекта решения
«О внесении изменений в решение Котовского городского Совета народных депутатов от 25.11.2016 № 259
«Об установлении на территории города Котовска Тамбовской области налога на имущество физических лиц».

Документы и материалы, представленные для проведения финансово-экономической экспертизы:

Проект решения «О внесении изменений в решение Котовского городского Совета народных депутатов от 25.11.2016 № 259 «Об установлении на территории города Котовска Тамбовской области налога на имущество физических лиц»;

Пояснительная записка к проекту решения «О внесении изменений в решение Котовского городского Совета народных депутатов от 25.11.2016 № 259 «Об установлении на территории города Котовска Тамбовской области налога на имущество физических лиц».

  1. Основание

На основании части 1 статьи 9 Положения о контрольно-счетной комиссии города Котовска проведена финансово-экономическая экспертиза проекта решения Котовского городского Совета народных депутатов от 25.11.2016 № 259 «Об установлении на территории города Котовска Тамбовской области налога на имущество физических лиц» (далее – проект решения).

  1. Цель проекта решения

Установлено, что проект решения разработан в целях   применения налогового льготирования в отношении физических лиц, установленного законодательством о налогах и сборах.

  1. Финансово-экономическая экспертиза проекта решения

Финансово-экономическая экспертиза показала, что проект решения связан с изменениями в Налоговом Кодексе РФ. Федеральным законом от 29.09.2019 № 321- ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» внесены изменения в абзац шестой подпункта 1 пункта 2 статьи 406 НК РФ, согласно которым из числа объектов налогообложения по налогу на имущество физических лиц, в отношении которых применяется налоговая ставка 0,1%, исключены хозяйственные строения или сооружения, которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения дачного хозяйства. Указанные изменения вступают в силу с 29.10.2019, в связи с чем внесены поправки в абзац третий пункта 3.4. решения  Котовского городского Совета народных депутатов от 25.11.2016 № 259 «Об установлении на территории города Котовска Тамбовской области налога на имущество физических лиц», кроме того проект решения уточняет   применение налогового льготирования в отношении физических лиц, установленного законодательством о налогах и сборах.

Проект решения разработан в пределах полномочий органов муниципальной власти города и его принятие относится к компетенции Котовского городского Совета народных депутатов.

  1. Вывод

По результатам финансово-экономической экспертизы отмечено, что с учетом вышеизложенного, Проект решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение Котовского городского Совета народных депутатов от 25.11.2016 № 259 «Об установлении на территории города Котовска Тамбовской области налога на имущество физических лиц» может быть рассмотрен городским Советом в установленном порядке.

Председатель Контрольно-счетной комиссии О. А. Рыбакова

 Скачать

 Заключение результатам внешней проверки отчета об исполнении бюджета города Котовска Тамбовской области за 2018 год

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
по результатам внешней проверки отчета об исполнении
бюджета города Котовска Тамбовской области за 2018  год

Основание для проведения проверки и подготовки заключения: в соответствии со статьей 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 69 Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городе Котовске, пунктом 1.1. плана работы Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области на 2019год проведена внешняя проверка отчета об исполнении бюджета города Котовска Тамбовской области за 2018 год и подготовлено настоящее заключение.

Цель проверки:

проверить:

полноту и достоверность показателей отчёта об исполнении бюджета города Котовска Тамбовской области и его соответствие положениям бюджетного законодательства;

соответствие сведений, отраженных в отчете за 2018 год, операциям по фактическому поступлению и расходованию средств бюджета города, в том числе по источникам финансирования дефицита, за отчетный год по данным учета Управления Федерального казначейства по Тамбовской области;

исполнение бюджетных назначений и использование в 2018 году средств бюджета города, достоверность бюджетной отчетности распорядителей бюджетных средств бюджета города.

провести анализ:

исполнения основных характеристик бюджета (доходы по группам, расходы по разделам классификации расходов бюджетов, источники финансирования дефицита бюджета, а именно: по удельному весу показателей в общем объеме, по проценту исполнения к утвержденному бюджету и к предыдущему году);

фактического соблюдения установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации ограничений по размеру муниципального долга города, в том числе бюджетного дефицита, объема расходов на обслуживание муниципального долга города;

отклонений при исполнении доходов бюджета города за 2018 год и их причины;

источников финансирования дефицита бюджета города;

погашения бюджетных кредитов;

предоставления муниципальных гарантий,

достижения в 2018 году целевых показателей, установленных для исполнительной власти города, в том числе показателей по муниципальным  программам.

Предмет внешней проверки:

- годовой отчет об исполнении бюджета города Котовска Тамбовской области за 2018 год с приложениями;

- пояснительная записка к годовому отчету;

- отчеты главных распорядителей бюджетных средств за 2018 год.

Объекты внешней проверки: в ходе внешней проверки были проверены отчеты всех главных распорядителей бюджетных средств.

Срок проведения экспертно-аналитического мероприятия:

с 28.02.2019 г. по 22.03.2019 г.

  1. Общая часть

Заключение по результатам внешней проверки годового отчёта об исполнении  бюджета города Котовска Тамбовской области за 2018 год  подготовлено Контрольно-счётной комиссией города Котовска Тамбовской области в соответствии с требованиями  статьи  264.4 Бюджетного Кодекса Российской Федерации, ст. 69 Положения  «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городе Котовске», ст. 9 Положения о  Контрольно-счетной комиссии города Котовска».

Годовой отчёт об исполнении бюджета города Котовска Тамбовской области для проведения внешней проверки представлен главой города Котовска в городской Совет народных депутатов  в  сроки, установленные ст. 71  Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городе Котовске - 27.02.2019 года.

Объем документов  соответствует требованиям, установленным статьей 71 Положения  «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городе Котовске», статьей 264.1 Бюджетного кодекса РФ.

Настоящее заключение подготовлено с учётом материалов внешних  проверок годовой бюджетной отчетности за 2018 год, проведенных в отношении   главных  администраторов  средств бюджета города,  которые были  проведены  Контрольно-счетной комиссией города Котовска  Тамбовской области. 

  1. Общая характеристика исполнения решения о бюджете города Котовска на 2018 год

2.1. Характеристика основных показателей исполнения бюджета: доходов, расходов, дефицита (профицита) бюджета города

В соответствии со статьей 169 Бюджетного Кодекса РФ и статьей 49 Положения  «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городе Котовске» проект бюджета города на 2018 год составлен на основе прогноза социально-экономического развития города на 2018-2020 годы.

В соответствии со статей 187 Бюджетного кодекса РФ, бюджет города Котовска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов утвержден решением Котовского городского Совета народных депутатов от 28.12.2017 №493.  Первоначальные основные показатели бюджета города на 2018 год утверждены по доходам в сумме 475 674,7 тыс. рублей, по расходам в сумме 496 575,4 тыс. рублей. Прогнозируемый дефицит бюджета города утвержден в сумме 20 900,7 тыс. рублей, или 9,5% общего годового объёма доходов бюджета города без учета утвержденного объёма безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, что соответствует требованиям п.3 статьи 92.1 Бюджетного кодекса РФ.

В ходе исполнения в решения о бюджете пять раз вносились изменения.

Внесенные изменения в бюджетные назначения были обусловлены в основном:

- с уточнением объема налоговых  неналоговых доходов бюджета города;

- с уточнением объема безвозмездных поступлений из областного и федерального бюджета;

- внутренним перераспределением бюджетных ассигнований в связи с уточнением расходных обязательств бюджета в ходе его исполнения,  для более эффективного использования  бюджетных средств.

С учетом внесенных изменений,   основные характеристики бюджета города на 2018 год, утвержденные решением Котовского городского Совета народных депутатов от 28.12.2017 №493 «О бюджете города Котовска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов » (в редакции от 24.12.2018) следующие:

 общий объём годовых назначений доходной части бюджета города составил в сумме 697 571,9 тыс. рублей, что на 46,6% или на 221 897,2 тыс. рублей больше  первоначально утвержденных;

объём расходов в сумме 715 067,2 тыс. рублей, что на 44%   или на 218 491,8 тыс. рублей больше  от  первоначально утвержденных расходов;

дефицит  бюджета города утвержден в сумме 17 495,3 тыс. рублей (10,7% от утвержденного общего годового объема доходов бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений,  и утверждения в составе источников финансирования дефицита бюджета снижения остатков средств на счетах по учету средств бюджета, дефицит бюджета города  может превысить ограничения, в пределах суммы снижения остатков средств на счетах по учету средств местного бюджета (4 533,3 тыс. рублей),  что соответствует требованиям п.3 статьи 92.1 Бюджетного кодекса РФ), и на 3 405,4 тыс. рублей  меньше  первоначально утвержденного.

Уточненные бюджетные назначения по доходам превышают  бюджетные назначения,  утвержденные решением Котовского городского Совета народных депутатов от 28.12.2017 №493 «О бюджете города Котовска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» (в редакции от 24.12.2018) на сумму 6 476,1 тыс. рублей, в вязи с перевыполнением плановых назначений по налоговым и неналоговым доходам в бюджет города.

В соответствии с отчетом, бюджет города исполнен по доходам в сумме 704 051,0  тыс. рублей, или 100,9% от уточненных бюджетных назначений, по расходам в сумме 599 342,9 тыс. рублей или 83,8 от  уточненных бюджетных назначений.  Профицит бюджета  составил в сумме 104 708,1 тыс. рублей, при  прогнозируемом дефиците 17 495,3 тыс. рублей

Кассовое обслуживание исполнения бюджета города осуществляло Управление Федерального казначейства по Тамбовской области.

Исполнение бюджета города осуществлялось в соответствии  со статьей 215.1 Бюджетного кодекса РФ  на основе сводной бюджетной росписи и кассового плана.

2.2. Анализ организации исполнения решения о бюджете города и соответствие его исполнения Бюджетному кодексу Российской Федерации и иным нормативным правовым актам

При составлении заключения на годовой отчет проанализировано наличие нормативной и методической базы, регулирующей различные стадии бюджетного процесса в городе Котовске.

В 2018 году исполнение бюджета города  осуществлялось, в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса РФ,  Положения  «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городе Котовске», основных направлений  бюджетной и налоговой политики города на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов, утвержденных постановлением администрации города Котовска  от 27.10. 2017  №1615,  постановления  администрации города Котовска от 06.03.2018 №247 О мерах по реализации решения Котовского городского Совета народных депутатов от 28.12.2017 № 493 «О бюджете города Котовска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов», которым установлены особенности  по исполнению бюджета города для главных администраторов доходов бюджета города, главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета города, главных распорядителей средств бюджета города, получателей бюджетных средств, особенности исполнения бюджета города в части предоставления субсидий на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ), субсидий на иные цели.

Согласно постановлению администрации города Котовска от 27.10.2017     №1615 «Об утверждении основных направлений бюджетной и налоговой политики города Котовска  на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов», бюджетная и налоговая политика города  направлена мобилизацию резервов доходной базы бюджета города Котовска, стимулирование инвестиционной деятельности, совершенствование администрирования доходов бюджета, обеспечение финансовой устойчивости бюджета города Котовска в условиях ограниченности его доходных источников, постепенное сокращение дефицита

бюджета города Котовска, проведение оптимизации расходов на содержание бюджетной сети.

Поставленные задачи выполняются, нормы Бюджетного кодекса РФ при исполнении бюджета города на 2018 год выдержаны:

- объём муниципального долга составил 0 тыс. рублей, при планировании кредита в сумме 13 800,0 тыс. рублей;

- объём расходов на обслуживание муниципального  долга составил  139,9 тыс. рублей, или 0,02%  объёмов расходов бюджета, что соответствует статье 111 Бюджетного кодекса РФ;

- профицит бюджета города составил 104 708,1 тыс. рублей при планируемом дефиците 17 495,3 тыс. рублей.

  1. Анализ и основные показатели исполнения бюджета города

Бюджет города Котовска за 2018 год исполнен:

по  доходам в сумме 704 051,0 тыс. рублей, или 100,9% плановых назначений, со снижением на 17% к уровню 2017 года или 144 535,6 тыс. рублей;

по расходам 599 342,9 тыс. рублей, или 83,8% плановых назначений, со снижением на 29,7% к уровню 2017 года или 252 950,5 тыс. рублей;

с профицитом в сумме 104 708,1 тыс. рублей при планируемом дефиците  в сумме 17 495,3 тыс. рублей.

Динамика показателей, характеризующих исполнение бюджета города Котовска Тамбовской области в 2017-2018 годах, представлена в таблице:

За отчетный  период поступления налоговых и неналоговых доходов составили 170 650,0 тыс. рублей. Исполнение плана составило 114,9%. Это на 22 177,9 тыс. рублей больше уровня 2017 года. Рост составил 14,9%.

  1. Исполнение доходной части бюджета города за 2018 год

В соответствии с решением Котовского городского Совета народных депутатов от 28.12.2017 №493 «О бюджете города Котовска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов», первоначально доходы бюджета города были предусмотрены в сумме 475 674,7 тыс. рублей.

В течение  года в доходную часть бюджета города на 2018 год  пять  раз  вносились изменения (решение городского Совета от 25.01.2018 №502; решение городского Совета от 29.03.2018 №527; решение городского Совета от 28.06.2018 №572; решение городского Совета от 28.09.2018 №591; решение городского Совета от 24.12.2018 №657).  Утвержденные решением Котовского городского Совета народных депутатов от 28.12.2017 №493 «О бюджете города Котовска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» (в редакции от 24.12.2018) бюджетные назначения по доходам составили в сумме 697 571,9 тыс. рублей и превышают первоначально утвержденные на сумму 221 897,2 тыс. рублей в связи с поступлением в бюджет города из областного и федерального бюджетов целевых безвозмездных поступлений.

Внесенные изменения в бюджетные назначения были обусловлены в основном:

- необходимостью отражения в доходной и расходной части бюджета полученных  средств от бюджетов других уровней, а также налоговых и неналоговых доходов в  объемах, отличных от показателей, которые были ранее запланированы;  

- внутренним перераспределением бюджетных ассигнований в связи с уточнением расходных обязательств бюджета в ходе его исполнения,  для более эффективного использования  средств бюджета города.        

За 2018 год доходы бюджета города исполнены в сумме 704 051,0 тыс. рублей, или 100,9 % от уточненных бюджетных назначений.

По сравнению с фактическим исполнением за 2017 год поступления по доходам бюджета города снизились на  148 242,4 тыс. рублей, или на 17,3%.     Исполнение доходной части бюджета в 2017 году составило  852 293,4 тыс. рублей.

Налоговые и неналоговые доходы в общем объеме доходов 2018 года составили 24,2%, на долю безвозмездных поступлений приходится 75,8%.

Сравнивая  структуру доходов бюджета 2018 года  со структурой доходов 2017 года можно отметить увеличение удельного веса налоговых и неналоговых  доходов в общем объеме доходов на 6,7% и снижение безвозмездных поступлений соответственно на 6,7%.

Доходы бюджета города состоят из двух составляющих: налоговые и неналоговые доходы и безвозмездные поступления.

Налоговые и неналоговые доходы за 2018 год составили 170 650,0 тыс. рублей, или  104,7% от уточненных бюджетных назначений, перевыполнение доходов составило в сумме 7 659,2 тыс. рублей.  По сравнению с уровнем исполнения 2017 года,  поступление по налоговым и неналоговым доходам увеличилось на 22 177,8 тыс. рублей, или на

14,9%, безвозмездные  поступления уменьшились на  166 713,4 тыс. рублей,  или на 23,8%.

Динамика поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета города за 2018 год к уровню 2017 года составила 82,9%. Ключевыми факторами, которые повлияли на снижение доходной части, является снижение безвозмездных поступлений. В 2017 году в бюджет города дополнительно поступили  субсидии на обеспечение мероприятий по модернизации систем коммунальной инфраструктуры за счет средств, поступивших от государственной корпорации - Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства в объеме 300 000,0 тыс. рублей на строительство блочных котельных для обеспечения теплоснабжения города.

Налоговые доходы бюджета города за 2018 год составили 142 376,8 тыс. рублей, или 104,9% от уточненных бюджетных назначений. Перевыполнение уточненных бюджетных назначений  по налоговым доходам на сумму 6 612,0 тыс. рублей произошло за счет увеличения по всем налоговым поступлениям.

По сравнению с исполнением 2017 года налоговые доходы увеличились на  27 193,3 тыс. рублей, или  23,6%.

Исполнение по видам налоговых доходов  в 2018 году составило:

- по налогу на доходы физических лиц в сумме 74 599,8 тыс. рублей, или 10,6% от общего объёма доходов бюджета города;

- по акцизам в сумме 913,9 тыс. рублей, или 0,13% от общего объёма доходов бюджета города;

- по налогам на совокупный доход в сумме 9 812,2 тыс. рублей, или 1,4% от общего объёма доходов бюджета города;

- по налогу на имущество в сумме 53 651,0 тыс. рублей, или 7,6% от общего объема доходов бюджета города;

- по государственной пошлине в сумме 3 399,9 тыс. рублей, или 0,5% от общего объема доходов бюджета города.

Исполнение по неналоговые доходам бюджета города за  2018 год составило 28 273,2 тыс. рублей, что составляет 4,0% от общего объема доходов бюджета города. Исполнение составило 103,5% от уточненных бюджетных назначений. По сравнению с 2017 годом поступление неналоговых доходов в целом за 2018 год уменьшилось на 5 015,51 тыс. рублей, или на 15,1%.

Наиболее значительное поступление в общем объеме неналоговых доходов  составили:

- доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности в сумме 18 098,9 тыс. рублей, или 2,6% от общего объема доходов бюджета города;

- доходы от продажи материальных и нематериальных активов в  сумме

7 512,1 тыс. рублей, или 1,1% от общего объема доходов бюджета города;

- штрафы, санкции, возмещение ущерба в сумме 1 788,6 тыс. рублей, или 0,3% от общего объема доходов бюджета города.

Исполнение по безвозмездным поступлениям за 2018 год  составило 533 401,0 тыс. рублей, или  99,8% от уточненных бюджетных назначений. Удельный вес безвозмездных поступлений в общем объёме доходов бюджета города составил 75,8%.

Анализируя данный показатель с исполнением 2017 года следует отметить снижение безвозмездных поступлений за 2018 год  на 166 713,4 тыс. рублей, или на 23,8%.

Объемы безвозмездных поступлений из областного и федерального бюджетов  в бюджет города в 2018 году включают в себя:

- дотации в сумме 224 048,2 тыс. рублей, или 42,0% от общего объема безвозмездных поступлений и  31,8% от общего объёма доходов бюджета города;

- субсидии бюджетам бюджетной системы  Российской Федерации составили в сумме 147 831,0 тыс. рублей, или 27,7% от общего объема безвозмездных поступлений и 21,0% от общего объёма доходов бюджета города;

- субвенции бюджетам бюджетной системы Российской Федерации составили в сумме 160 848,5 тыс. рублей, или 30,2% от общего объема безвозмездных поступлений и 22,8% от общего объема доходов бюджета города;

- иные межбюджетные трансферты составили 92,9 тыс. рублей, или 0,02% от общего объема безвозмездных поступлений и 0,01% от общего объема доходов бюджета города.

Администрирование налоговых и неналоговых доходов бюджета города осуществляли 15 администраторов доходов.

Сведения об исполнении администраторами налоговых и неналоговых доходов бюджета города плана поступлений налоговых и неналоговых доходов в 2018 году представлены в следующей таблице:

(тыс. рублей)

Объем администрируемых налоговых и неналоговых доходов бюджета города за 2018 год, с учетом невыясненных поступлений, составил 170 650,0 тыс. рублей, или 104,7% годового плана.

Наибольший удельных вес в общем объеме налоговых и неналоговых доходов (83,1%) приходится на доходы, администрируемые Федеральной налоговой службой (Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы №4 по Тамбовской области), исполнение годового плана составило 141 735,0 тыс. рублей или 104,9% от годового плана.

Остальные администраторы доходов обеспечили поступление 16,9% общего объема доходов, поступивших за 2018 год, из них Администрация города Котовска  - 15,2%.

Из 15 администраторов доходов бюджета города плановые назначения не выполнены двумя администраторами:

управлением государственного жилищного надзора в  Тамбовской области исполнение составило 90,2%,  при плане 52,1 тыс. рублей  поступления составили 47,0 тыс. рублей;

управлением по охране окружающей среды и природопользованию по Тамбовской области исполнение составило 2,5%,  при плане 0,4 тыс. рублей  поступления составили 0,01 тыс. рублей.

Наибольший процент перевыполнения плановых назначений сложился по доходам, администрируемым  управлением Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по  Тамбовской области – 155,6%, Федеральной службы по надзору в сфере природопользования – 133,4%.

Объем безвозмездных поступлений за 2018 год составил 533 401,0 тыс. рублей, или 99,8%, что ниже плановых назначений на 1 180,1 тыс. рублей.

Администрирование безвозмездных поступлений в отчетном периоде осуществляли 2 администратора. Информация по безвозмездным поступлениям в бюджет города за 2018 год в разрезе администраторов представлена в таблице: 

(тыс. рублей)

Следует отметить высокий процент исполнения – 99,8%  за  2018 год по администраторам доходов.         

В структуре безвозмездных поступлений наибольший объем приходится на поступления, администрируемые финансовым отделом администрации города – 533 097,9 тыс. рублей, или 99,9%. 

Основную долю безвозмездных поступлений, администрируемых финансовым отделом администрации города Котовска, занимают дотации бюджетам бюджетной системы Российской в сумме 224 048,1 тыс. рублей, или 42,0% в общем объеме безвозмездных поступлений финансового отдела.

Остатки средств на счетах бюджета города по состоянию на 01.01.2019 составили 108 785,4 тыс. рублей руб., из них целевые средства –28 257,8 тыс. рублей. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года остатки средств на счетах бюджета города увеличились на 103 870,0 тыс.  рублей.

  1. Анализ исполнения расходов бюджета города Котовска за 2018 год

В соответствии с решением Котовского городского Совета народных депутатов от 28.12.2017 №493 «О бюджете города Котовска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов», первоначально расходы бюджета города были предусмотрены в сумме 496 575,4 тыс. рублей.  В ходе исполнения бюджета города в 2018 году в его расходную часть пять раз вносились изменения.  С учетом последующих изменений и дополнений, на основании решения городского Совета от 25.01.2018 №502; решения городского Совета от

29.03.2018 №527; решения городского Совета от 28.06.2018 №572; решения городского Совета от 28.09.2018 №591; решения городского Совета от 24.12.2018 №657), расходная часть увеличилась на  сумму  218 491,8 тыс. рублей и составила 715 067,2 тыс. рублей, что  на 44% больше от первоначально планируемых расходов.

Внесение изменений было обусловлено корректировкой объёмов налоговых и неналоговых доходов,  распределением областных и федеральных целевых средств.

Фактическое исполнение бюджета города за 2018 год по расходам составило 599 343,0 тыс. рублей, или 83,8% к утверждённым показателям и 120,7% по отношению к первоначально планируемым расходам. Таким образом, остаток неисполненных бюджетных средств составил 115 724,2 тыс. рублей, что составляет 16,2% от уточненных бюджетных назначений.

По сравнению с 2017 годом общая сумма расходов бюджета города уменьшилась  на 252 950,4 тыс. рублей, или на 29,7%.  Для сравнения, расходы в 2017 году составили 852 293,4 тыс. рублей.

5.1. По разделам и  подразделам  классификации расходов

бюджетов Российской  Федерации

Исполнение расходов в 2018 году осуществлялось по 10 разделам бюджетной классификации. Информация представлена в следующей таблице:

Из 11 разделов ниже уровня предшествующего периода сложились расходы по 4 разделам, выше  также  по 6 разделам, по одному разделу (физическая культура и спорт) в отчетном 2018 году расходов не производилось.  

Основную долю расходов бюджета города в 2018 году составили расходы:

- образование -56,1 %;

- общегосударственные вопросы – 12,9 %;

- национальная экономика – 12,3 %;

- жилищно-коммунальное хозяйство – 7,4 %;

- социальная политика – 5,6 %;

- культура, кинематография – 5,0 %;

- средства массовой информации – 0,6 %;

- охрана окружающей среды - 0,1 %;

- обслуживание государственного и муниципального долга -0,02%;

- национальная безопасность и правоохранительная деятельность – 0,02%.

Расходы на общегосударственные вопросы

Бюджетные назначения по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» в первоначальной редакции решения «О бюджете города Котовска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» утверждены в сумме 77 963,3 тыс. рублей. В течение года плановый объем расходов по разделу       увеличился на 1 068,0 тыс. рублей, или на 1,4% и с учетом изменений составил 79 031,3 тыс. рублей.

По сравнению с 2017 годом, где исполнение составило 79 450,9 тыс. рублей, утвержденный объем бюджетных назначений уменьшился на 1 940, тыс. рублей, или на 2,4%.

Расходы по разделу «Общегосударственные вопросы» исполнены в сумме 77 510,9 тыс. рублей, или 98,1% от плановых значений. Неисполненные назначения составили 1 520,4 тыс. рублей. Расходы по разделу в общем объеме расходов бюджета составили 12,9%.

Исполнение бюджета по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» представлено в таблице:

По подразделу 0102 «Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования» расходы бюджета города в 2018 году составили 1 968,3 тыс. рублей или 99,8% от плановых значений в сумме 1 973,1 тыс. рублей.

В сравнении с 2017 годом расходы подраздела увеличились на 77,3 тыс. рублей или на 4,1%.

Расходы по данному подразделу в 2018 году составили 2,5 % расходов бюджета по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы», в 2017 году расходы подраздела составляли 2,4% расходов по вышеуказанному разделу.

По подразделу 0103 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований» расходы бюджета города в 2017 году составили 2 858,6 тыс. рублей или 99,7 % плановых значений в сумме 2 868,7 тыс. рублей.

По сравнению с 2017 годом расходы подраздела уменьшились на 6,3 тыс. рублей или на 0,2 %.

Расходы по данному подразделу в 2018 году составили 3,7 % расходов бюджета по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы», в 2017 году расходы подраздела составили почти на уровне 2017 года 3,6%.

По подразделу 0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» расходы бюджета города в 2018 году составили 35 838,8 тыс. рублей или 99,9 % плановых значений в сумме 35 8942,9 тыс. рублей.

По сравнению с 2017 годом расходы подраздела увеличились на 2 175,7 тыс. рублей или на 6,5%.

Доля расходов по данному подразделу в 2018 году составили 46,2 % расходов бюджета по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» является наибольшей и  составляет и 42,4%.

По подразделу 0105 «Судебная система» расходы бюджета города в 2018 году составили 58,3 тыс. рублей или 100 % плановых значений.

По сравнению с 2017 годом расходы подраздела увеличились на 58,3 тыс. рублей или на 100%.

Расходы по данному подразделу в 2018 году составили 0,08 % расходов бюджета по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы», в 2017 году расходы по подразделу не производились.

По подразделу 0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора» расходы бюджета города в 2018 году составили 5 690,6 тыс. рублей или 98,4% плановых значений в сумме 5 780,9 тыс. рублей.

По сравнению с 2017 годом расходы подраздела увеличились на 110,7 тыс. рублей или на 2%.

Расходы по данному подразделу в 2018 году составили 7,3% расходов бюджета по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы», в 2017 году расходы подраздела составили 7,0%.

Расходы по подразделу 0111 «Резервные фонды», согласно утвержденному бюджету, с учётом внесённых изменений, планировались в сумме 841,6 тыс. рублей.

Порядок расходования средств резервного фонда администрации города определен в соответствии со статьей 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 16 «Положения о бюджетном устройстве и бюджетном

процессе в городе Котовске", постановлением администрации города Котовска Тамбовской области от 11.01.2009 № 1 (с изменениями).

Кассовое исполнение по подразделу 0111 «Резервные фонды» отсутствует по причине перераспределения исполненных расходов по соответствующим разделам и подразделам классификации расходов бюджетов, что соответствует Указаниям о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденным приказом Минфина России от 01.07.2013 № 65н.

По подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» расходы бюджета города в 2018 году составили 31 096,3 тыс. рублей или 98,2% плановых значений в сумме 31 665,8 тыс. рублей.

Расходы данного подраздела, в общем объеме расходов по разделу «Общегосударственные вопросы» составляет 40,1%, в 2017 году расходы подраздела составили 44,6%.

Расходы на национальную безопасность и правоохранительную деятельность

Бюджетные назначения по разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» в первоначальной

 редакции решения о бюджете области на 2018 год утверждены в сумме 496,0 тыс. рублей. В течение года плановый объем расходов по рассматриваемому разделу уменьшился на 132,5 тыс. рублей, или на 26,7% и с учетом изменений составил 363,5 тыс. рублей.

Расходы по разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» исполнены в сумме 98,2 тыс. рублей, или на 27,0%. Неисполненные назначения составили 265,3 тыс. рублей. Расходы по разделу в общем объеме расходов бюджета составляют 0,01%.

По сравнению с предыдущим годом, где исполнение составило 350,7 тыс. рублей  расходы по данному разделу уменьшились на 252,5 тыс. рублей.

Исполнение бюджета по разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» представлено в таблице:

По подразделу 0309 «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» расходы бюджета города в 2018 году составили 8,2 тыс. рублей.

Доля расходов данного подраздела в общем объеме расходов по разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» составила 8,4%.

По подразделу 0311 «Миграционная политика» расходы бюджета города в 2018 году не производились.

По подразделу 0314 «Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности» расходы бюджета города в 2018 году составили 90,0 тыс. рублей.

Доля расходов данного подраздела в общем объеме расходов по разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» составила 91,6%.

Расходы на национальную экономику

Бюджетные назначения по разделу 0400 «Национальная экономика» в первоначальной редакции решения «О бюджете города Котовска на 2018 год» утверждены в сумме 74 866,5 тыс. рублей. В течение отчетного периода плановый объем расходов по разделу увеличился на 28 175,0 тыс. рублей и составил 103 041,5 тыс. рублей.

По сравнению с 2017 годом, где исполнение составило 45 476,1 тыс. рублей, утвержденный объем бюджетных назначений увеличился на 57 545,4 тыс. рублей, или на 126,6%.

Расходы по разделу 0400 «Национальная экономика» исполнены в сумме 73 893,5 тыс. рублей, или 71,7% от плановых значений. Неисполненные назначения составили 29 148,0 тыс. рублей. Расходы по разделу в общем объеме расходов бюджета города составили 12,3%.

По сравнению с предыдущим годом расходы по данному разделу увеличились на 28 417,4 тыс. рублей, или на 62,5%.

Исполнение бюджета по разделу 0400 «Национальная экономика» представлено в таблице:

По подразделу 0405 «Сельское хозяйство и рыболовство» расходы за отчетный период составили 262,3 тыс. рублей, или 99,5% утвержденных бюджетных назначений. Неисполненные назначения по подразделу составили 1,4 тыс. рублей.

По отношению к 2017 году расходы подраздела увеличились на 199,1 тыс. рублей, или на 215%.

По подразделу 0409 «Дорожное хозяйство (Дорожные фонды)» расходы за отчетный период составили 63 936,8 тыс. рублей, или 98,7% утвержденных бюджетных назначений. Неисполненные назначения по подразделу составили 866,4 тыс. рублей.

В общем объеме расходов бюджета города в 2018 году расходы по данному подразделу составили 10,7%.

По отношению к 2017 году расходы подраздела увеличились на 26 285,0 тыс. рублей, или на 69,8%.

По подразделу 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» расходы за отчетный период составили 9 694,4 тыс. рублей, или 25,5% утвержденных бюджетных назначений. Неисполненные назначения по подразделу составили 28 280,2 тыс. рублей.

В общем объеме расходов бюджета города в 2018 году расходы по данному подразделу составили 1,0%.

По отношению к 2017 году расходы подраздела увеличились на 1 933,3 тыс. рублей, или на 24,9%.

 Расходы на жилищно-коммунальное хозяйство

Бюджетные назначения по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» в первоначальной редакции решения о бюджете города Котовска на 2018 год утверждены в сумме 23 797,7 тыс. рублей. В течение отчетного периода плановый объем расходов по разделу увеличился на 1 084 164,3 тыс. рублей, или на 285 % и составил 120 208,4 тыс. рублей.

По сравнению с 2017 годом, где исполнение составило 366 639,2 тыс. рублей, утвержденный объем бюджетных назначений уменьшился на 246 430,8 тыс. рублей, или на 67,2%.

Расходы по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» исполнены в сумме 44 414,6 тыс. рублей, что составляет 36,9%. Неисполненные назначения составили 75 793,8 тыс. рублей.

По сравнению с 2017 годом расходы по разделу уменьшились на 322 224,6 тыс. рублей, или на 87,9%.

Исполнение бюджета по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» представлено в таблице:

По подразделу 0501 «Жилищное хозяйство» расходы составили 3 019,5 тыс. рублей, или 91,8% утвержденных бюджетных назначений. Неисполненные назначения составили в сумме 268,9 тыс. рублей.

По сравнению с 2017 годом расходы по подразделу увеличились на 437,2 тыс. рублей, или на 16,9%.

По подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство» расходы составили 576,2 тыс. рублей, или 91,3% утвержденных бюджетных назначений. Неисполненные назначения составили 54,6 тыс. рублей.

По сравнению с 2017 годом расходы по подразделу уменьшились на 326 161,2 тыс. рублей.

По подразделу 0503 «Благоустройство» расходы составили 24 636,6 тыс. рублей, или 24,6 % утвержденных бюджетных назначений.

Доля расходов по данному подразделу в общем объёме расходов бюджета города составила 4,1%.

По сравнению с 2017 годом расходы по подразделу увеличились на 6 731,2 тыс. рублей.

По подразделу 0505 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» расходы составили 16 182,6 тыс. рублей, или 99,2% утвержденных бюджетных назначений. Неисполненные назначения составили 128,0 тыс. рублей.

Доля расходов по данному подразделу в общем объёме расходов бюджета города составила 2,7%.

По сравнению с 2017 годом расходы по подразделу уменьшились на 3 231,8 тыс. рублей, или на 16,7%.

 Расходы на охрану окружающей среды

Бюджетные назначения по разделу 0600 «Охрана окружающей среды» в первоначальной редакции решения о бюджете города на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов утверждены в сумме 515,0 тыс. рублей.

В течение 2018 года плановый объем расходов по разделу увеличился на 51,0 тыс. рублей или на 9,9%. и с учетом изменений составил 566,0 тыс. рублей.

По сравнению с 2017 годом, где исполнение по данному разделу составило 385,0 тыс. рублей, утвержденный объем бюджетных назначений увеличился на 181,0 тыс. рублей за счет увеличения расходов по подразделу 0605 «Другие вопросы в области охраны окружающей среды».

Расходы по разделу «Охрана окружающей среды» исполнены в сумме 560,8 тыс. рублей, или на 99,1% от плановых значений. Неисполненные назначения составили 5,2 тыс. рублей.

Доля расходов по данному разделу в общем объеме расходов бюджета города за 2018 составила 0,09%.

По сравнению с исполнением 2017 года расходы по данному разделу увеличились на 175,8 тыс. рублей или на 45,7%.

Исполнение бюджета по разделу 0600 «Охрана окружающей среды» представлено в таблице:

По подразделу 0605 «Другие вопросы в области охраны окружающей среды» производились расходы раздела.

Расходы на образование

Бюджетные назначения по разделу 0700 «Образование» в первоначальной редакции решения о бюджете города Котовска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов утверждены в сумме 276 123,3 тыс. рублей. В течение отчетного периода плановый объем расходов по разделу увеличился на 66 400,8 тыс. рублей, или на 24% и составил 342 524,1 тыс. рублей.

По сравнению с 2017 годом, где исполнение составило 294 224,9 тыс. рублей, утвержденный объем бюджетных назначений увеличился на 48 299,2 тыс. рублей.

Расходы по разделу 0700 «Образование» исполнены в сумме 336 097,2 тыс. рублей, что составляет 98,1% по отношению к утвержденным бюджетным назначениям. Неисполненные назначения составили 6 426,9 тыс. рублей.

Исполнение бюджета по разделу 0700 «Образование» представлено в таблице:

По сравнению с исполнением бюджета города 2017 года расходы по разделу увеличились на 41 872,2 тыс. рублей, или на 14,2%.

По подразделу 0701 «Дошкольное образование» бюджетом города, с учётом всех внесённых изменений, планировалось, что расходы составят 17,5% от общей суммы всех расходов бюджета города, что соответствует 125373,4 тыс. рублей.

Фактические расходы составили 121 866,7 тыс. рублей, или 97,2% утвержденных бюджетных назначений. Неисполненные назначения составили  3 506,7 тыс. рублей.

Доля расходов по данному подразделу в общем объёме расходов бюджета города составила 20,3%.

По сравнению с 2017 годом расходы по подразделу увеличились на 18 194,8 тыс. рублей, или на 17,6%.

По подразделу 0702 «Общее образование» расходы за отчетный период составили 114 532,8 тыс. рублей, или 98,6% к плановым назначениям в сумме 116 165,3 тыс. рублей. Неиспользованные средства составили 1 632,5 тыс. рублей. По отношению к общей сумме расходов бюджета города в 2018 году расходы по данному подразделу составили 19,1 %, в 2017 году – данный показатель составлял 12,9%.

По отношению к 2017 году расходы подраздела увеличились на 4 087,2 тыс. рублей, или на 3,7%.

По подразделу 0703 «Дополнительное образование детей» расходы за отчетный период составили 75 762,9 тыс. рублей, или 98,7% к плановым назначениям в сумме 76 790,3 тыс. рублей. Неиспользованные средства составили 1 027,4 тыс. рублей. По отношению к общей сумме расходов бюджета города в 2018 году расходы по данному подразделу составили 12,6%. По отношению к 2017 году расходы подраздела увеличились на 11 016,3 тыс. рублей, или на 17,0%.

По подразделу 0707 «Молодежная политика и оздоровление детей» исполнение составило 9 183,1 тыс. рублей, или 98,2% к утверждённым бюджетным назначениям.

По данному подразделу доля расходов в общем объёме расходов бюджета города составила 1,5%.

Расходы увеличились на 231,4 тыс. рублей, или на 2,6% по сравнению с 2017 годом.

По подразделу 0709 «Другие вопросы в области образования» расходы составили 14 751,6 тыс. рублей, или 99,3% к утвержденным бюджетным назначениям. Неисполненные назначения составили 95,9 тыс. рублей.

Доля расходов по данному подразделу в общем объёме расходов бюджета города составила 2,5%.

По сравнению с 2017 годом расходы увеличились на 8 342,5 тыс. рублей, или на 130,2%.

Расходы на культуру и кинематографию

Бюджетные ассигнования по разделу 0800 «Культура, кинематография»  в первоначальной редакции решения Котовского городского совета «О

бюджете города Котовска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» утверждены в сумме 20 477,3 тыс. рублей. В течение года плановый объем расходов по рассматриваемому разделу увеличился на 10 250,1 тыс. рублей, или на 50,1% и с учетом изменений составил 30 737,4 тыс. рублей.

Исполнение бюджета по разделу 0800 «Культура, кинематография» представлено в таблице:

По сравнению с предыдущим годом, где исполнение составило   29 043,1 тыс. рублей, утвержденный объем бюджетных назначений увеличился на 1 694,3 тыс. рублей, или на 5,8%.

Расходы по разделу «Культура, кинематография» исполнены в сумме 30 220,4 тыс. рублей, или 98,3%. Неисполненные назначения составили 517,0 тыс. рублей. Расходы по разделу в общем объеме расходов бюджета города составляют 5,0%.

По сравнению с предыдущим годом расходы по данному разделу увеличились на 1 177,3 тыс. рублей, или на 4%.

 Расходы на социальную политику

Бюджетные назначения по разделу 1000 «Социальная политика» в первоначальной редакции решения  «О бюджете города Котовска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов»  утверждены в сумме 20 332,8 тыс. рублей. В течение года объем плановых  назначений  увеличился на 14 491,8 тыс. рублей, или на 71,3% и составил 34 824,6 тыс. рублей.

Доля расходов по разделу в общем объеме утвержденных бюджетных назначений составляет 4,9%.

По сравнению с 2017 годом, где исполнение составило 30 502,9 тыс. рублей, объем бюджетных назначений увеличился на 4 321,7 тыс. рублей, или на 14,2%.

Исполнение бюджета по данному разделу составило 33 655,6 тыс. рублей, или 96,6%. Неисполненные назначения составили  1 169,0 тыс. рублей.

По сравнению с 2017 годом расходы увеличились на 3 152,7 тыс. рублей, или на 10,3%.

В общем объеме расходов бюджета расходы по данному разделу составляют 5,6%.

Исполнение бюджета по разделу 1000 «Социальная политика» приведено в таблице:

По подразделу 1003 «Социальное обеспечение населения» расходы составили 21 815,7 тыс. рублей, или 95,4% от утвержденных бюджетных назначений.

В общем объеме расходов расходы по подразделу составляют 3,6%.

По сравнению с прошлым годом расходы увеличились на 7,2%, или на 1 457,4 тыс. рублей.

По подразделу 1004 «Охрана семьи и детства» расходы составили 5 506,8 тыс. рублей, или 99,9% от утвержденных бюджетных назначений. В общем объеме расходов бюджета расходы по данному подразделу составляют 1%.

По сравнению с 2017 годом объем расходов уменьшились на 7,7%, или на 459,2 тыс. рублей.

По подразделу 1006 «Другие вопросы в области социальной политики» расходы произведены в сумме 6 333,1 тыс. рублей, что составляет 98,1% от утвержденных бюджетных назначений. Расходы по подразделу в общем объеме расходов бюджета составляют 1,05%.

По сравнению с прошлым годом расходы по подразделу увеличились на 51,6%, или на 2 154,5 тыс. рублей.

Расходы на физическую культуру и спорт

Бюджетные назначения по разделу 1100 «Физическая культура и спорт» в первоначальной редакции решения «О бюджете города Котовска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» утверждены в сумме 100,0 тыс. рублей. В течение года объем плановых  бюджетных назначений изменился и составил 0,0 тыс. рублей.

По сравнению с 2017 годом объем плановых бюджетных назначений по данному разделу уменьшился на 1 640,4 тыс. рублей.

Исполнение бюджета области  по разделу 1100 «Физическая культура и спорт» представлено в таблице:

 Расходы на средства массовой информации

Бюджетные назначения по разделу 1200 «Средства массовой информации» в первоначальной редакции решения о бюджете города на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов утверждены в сумме 1 825,2 тыс. рублей.

В течение 2018 года плановый объем расходов по разделу увеличился на 1 125,4 тыс. рублей или на 61,6% и, с учетом изменений, составил 2950,6 тыс. рублей.

По сравнению с 2017 годом, где исполнение по разделу составило 4 495,9 тыс. рублей, утвержденный на 2018 год объем бюджетных назначений уменьшился на 1 545,3 тыс. рублей, или на 34,3%.

Расходы по разделу «Средства массовой информации» исполнены в 2018 году сумме 2 751,8 тыс. рублей, или на 963,2 % от плановых значений.

Доля расходов по данному разделу в общем объеме расходов бюджета города за 2018 составила 0,6%.

По сравнению с 2017 годом (расходы по разделу «Средства массовой информации» в 2018 году составили 2 751,8 тыс. рублей) расходы по данному разделу уменьшились на 1 454,7 тыс. рублей или на 38,7%.

Исполнение бюджета по разделу 1200 «Средства массовой информации» представлено в таблице:

По подразделу 1201 «Телевидение и радиовещание» расходы бюджета города  в 2018 году не производились.

По сравнению с 2017 годом расходы подраздела уменьшились на 582,9 тыс. рублей.

По подразделу 1204 «Другие вопросы в области средств массовой информации» расходы бюджета города в 2018 году составили 2 751,8 тыс. рублей или 93,2% плановых значений.

По сравнению с 2017 годом расходы подраздела уменьшились на 1 161,2 тыс. рублей или на 29,7%.

 Доля расходов  по данному подразделу в 2018 году составила  0,5%  от расходов бюджета города.  

Расходы на обслуживание государственного и муниципального долга

Первоначально плановые ассигнования по разделу 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга», который включает в себя подраздел 1301 «Обслуживание государственного внутреннего и муниципального долга», планировались в сумме  78,3 тыс. рублей, или 0,01 % от общей суммы расходов бюджета города. В результате внесения изменений и дополнений в течение 2018 года в бюджет города Котовска, сумма расходов на обслуживание государственного и муниципального долга составила 819,8 тыс. рублей, или 0,1% от общей суммы расходов бюджета города.

Фактическое исполнение составило 139,9 тыс. рублей. Это на 679,9 тыс. рублей меньше планируемых ассигнований, или 17,1% исполнения плановых значений по данному разделу, и на 55,72  тыс. рублей больше аналогичных расходов  к уровню 2017 года.

Расходы по данному разделу в 2017 году составили 84,2 тыс. рублей. Рост в 2018 году по отношению к 2017 году   составил 66,1%. Доля расходов по данному разделу в общем объёме расходов бюджета города  составила 0,02 %.

Исполнение бюджета по разделу 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» представлено в таблице:

Исполнение расходов бюджета города Котовска по данному разделу в 2018 году осуществляло финансовый отдел администрации города.

5.2.  Анализ реализации муниципальных программ

Исполнение бюджета города в 2018 году осуществлялось в рамках 17 муниципальных программ.

Общий объём финансирования муниципальных программ, в соответствии с решением Котовского городского Совета народных депутатов от 28.12.2017  № 493 «О бюджете города Котовска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов», в редакции решения от 24.12.2018 №657 «О  внесении  изменений   в  решение   54 заседания  Котовского  городского  Совета  народных  депутатов  от  28.12.2017  года  №  493 «О  бюджете  города  Котовска  на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов», утвержден в сумме 662 849,8 тыс. рублей.    

Объём финансирования муниципальных программ составляет 92,7% от общего объёма расходов бюджета города.

Исполнение расходов по муниципальным программам в 2018 году составило 548 354,3 тыс. рублей, или 82,7%  бюджетных ассигнований, утвержденных решением.

Анализ исполнения государственных программ в 2018 году представлен в таблице:

Выше среднего уровня (82,7%)  расходы исполнены по 14 муниципальным  программам.

Ниже среднего уровня сложилось исполнение по 2 муниципальным программам:

 «Экономическое развитие и инновационная экономика» на 2014-2020 годы» - 19,7% от плановых назначений;

«Обеспечение доступным и комфортным  жильем и коммунальными услугами граждан города Котовска Тамбовской области» на 2014-2020 годы – 43,9%.

  Реализация мероприятий муниципальной программы «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в городе Котовске Тамбовской области на 2010 -2015 годы и на период до 2020 года»   в 2018 году не осуществлялась, бюджетные средства не планировались, соответственно исполнение составило - 0,0%. 

  Объём неисполненных бюджетных назначений составил   в сумме 114 495,5 тыс. рублей, или 17,3% утвержденных бюджетных назначений.

В соответствии с информацией об оценке эффективности реализации муниципальных программ города  за 2018 год, предоставленной отделом экономической политики  администрации города Котовска, признаны эффективными  15  муниципальных программ ,  1 муниципальная программа имеет низкоэффективное исполнение, 1 муниципальная программа   достигла удовлетворительной оценки исполнения.

  Исполнение непрограммных расходов бюджета города в 2018 году составило 50 988,7 тыс. рублей, или 97,6% от утвержденных бюджетных назначений в сумме 52 217,4 тыс. рублей. Остаток неиспользованных  бюджетных назначений по расходам  составил  1 228,7тыс. рублей.

Доля  непрограммных расходов составила 8,5% от общей суммы расходов бюджета города.

  1. Дефицит (профицит) бюджета города Котовска и источники внутреннего финансирования дефицита бюджета города

В соответствии с пунктом 3 пункта 1  решения Котовского городского Совета народных депутатов от 28.12.2017 №39-З «О бюджете города Котовска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов», первоначально предельный размер дефицита бюджета города на 2018 год установлен в сумме 20 900,7 тыс. рублей (9,5%). С учетом последующих изменений и дополнений, внесенных в бюджет города, на основании решений от 25.01.2018  №502, от 29.03.2018 №527, от 24.12.2018 №657 размер дефицита бюджета города на 2018 год установлен в сумме 17 495,3 тыс. рублей, что соответствует требованиям пункта 3 статьи 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Анализ изменения дефицита бюджета (источников финансирования дефицита бюджета) в течение 2018 года представлен следующими показателями:

Планируемый дефицит бюджета города, на 01.01.2019  в объеме 17 495,3 тыс. рублей обеспечен за счет следующих источников:

- привлечение коммерческих кредитов  в сумме 13 800,0 тыс. рублей;

- погашение кредитов от других бюджетов бюджетной системы в сумме   838,0 тыс. рублей;

- изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджетов 4 533,3 тыс. рублей.

Фактически по состоянию на 01.01.2019  годовой отчет исполнен с  профицитом в объёме 104 708,0 тыс. рублей

По состоянию на 01.01.2018 года объем муниципального долга составлял 83 800,0 тыс. рублей.

В связи с распоряжением администрации Тамбовской области от 22.05.2018 № 264-р «О реструктуризации задолженности по договорам о

 предоставлении бюджетного кредита Бондарского, Знаменского, Сосновского, Мучкапского районов, города Котовска» реструктуризирована задолженность городу Котовску в сумме 82 962,0 тыс. рублей. Соответственно 0,1% (838,0 тыс. рублей) муниципалитет оплачивает из бюджета города, в связи с чем в источниках финансирования дефицита бюджета запланировано погашение кредитов от других бюджетов бюджетной системы в сумме   838,0 тыс. рублей.

Заимствования осуществлялись на основании  программы муниципальных  внутренних заимствований города на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов, утвержденной пунктом 15 решения городского Совета народных депутатов от 28.12.2017 №493 «О бюджете города Котовска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» (Приложение №10 к решению о бюджете).

В соответствии со пунктом 7 и  приложением 5  решения городского Совета народных депутатов от 28.12.2017 №493 «О бюджете города Котовска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов»,  главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета города утверждены финансовый отдел администрации города и администрация города. При исполнении бюджета города в 2018 году главным администратором источников финансирования дефицита бюджета города является только финансовое отдел администрации города.

  1. Анализ состояния внутреннего муниципального долга города в  2018 году

7.1. Структура муниципального внутреннего долга

Первоначально решением о бюджете города от 28.12.2017 №493 «О бюджете города Котовска на 2018 год  и на плановый период 2019 и 2020 годов» верхний предел муниципального внутреннего долга города  на 01.01. 2019 года был утвержден в размере  104 600,7 тыс. рублей.

За отчетный период в решение о бюджете на 2018 год  четыре раза вносились изменения в отношении верхнего предела муниципального внутреннего долга города  решениями от 25.01.2018 №502, от 29.03.2018 №527, от 28.06.2018 №572, от 24.12.2018 №657.

С учетом внесенных изменений, верхний предел муниципального внутреннего долга города на 01.01.2019 года  утвержден в размере 12 962,0 тыс. рублей, что на 91 638,7 тыс. рублей ниже первоначальных параметров.

Кроме того, к показателям, нормативно регулируемым Бюджетным кодексом РФ, относится предельный объем муниципальных заимствований, установленный статьей 106 БК РФ, в соответствии с которой предельный объем муниципальных заимствований  в текущем финансовом году не должен превышать сумму, направляемую в текущем финансовом году на финансирование дефицита соответствующего бюджета и (или) погашение долговых обязательств муниципального образования.  В проверяемом периоде установленные указанной статьей ограничения соблюдены.

Анализ изменения объема и структуры муниципального долга в отчетном  году и его соотношение с объемом налоговых и неналоговых доходов приведены в таблице:

Структура муниципального долга города соответствует  положениям  статьи 100 Бюджетного кодекса РФ и статьи 25 Положения  «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городе Котовске»  

Все заимствования в 2018 году  осуществлялись в соответствии с программой муниципальных заимствований, утверждённой решением о бюджете города на очередной год и на плановый период.

Обязательства по бюджетным кредитам исполнены своевременно и в полном объёме (83 800,0 тыс. рублей). Задолженность по состоянию на 01.01.2019  отсутствует.  

Муниципальные гарантии бюджетом города Котовска в 2018 году не предоставлялись.

Учет и регистрация  муниципальных  внутренних долговых обязательств  города осуществляется в соответствии с требованиями статей 120, 121 Бюджетного кодекса РФ, статьей 3 Положения «О бюджетном устройстве и бюджетном   процессе в городе Котовске»  и  в соответствии  с постановлением администрации города Котовска Тамбовской области  от 01.02.20016 №131  «Об утверждении Порядка ведения муниципальной долговой книги города Котовска».

7.2.  Исполнение программы муниципальных внутренних заимствований города в 2018 году

Пунктом 15 решения Котовского городского Совета народных депутатов от 28.12.2017 №493  «О бюджете города Котовска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» и приложением №10 к  вышеуказанному решению утверждена Программа муниципальных внутренних заимствований города Котовска на 2018 год.

Параметры программы заимствований представлены в таблице:

В соответствии с Программой заимствований, уточненный планируемый  объем привлечения кредитов от кредитных организаций составил 13 800,0 тыс. рублей,  исполнение сложилось в объеме 0% утвержденных показателей.

Привлечение бюджетных кредитов в отчетном периоде не производилось. Погашение бюджетных кредитов, привлеченные от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации  произведено в сумме 838,0 тыс. рублей, или 100,0% утвержденного показателя.

7.3. Исполнение программы государственных гарантий

Гарантийные  обязательства  города Котовска    в  2018 году  отсутствовали.

7.4. Расходы бюджета города на обслуживание муниципального  внутреннего долга

Пунктом 18 решения Котовского городского Совета народных депутатов от 28.12.2017 №493  «О бюджете города Котовска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» предельный объём расходов на обслуживание муниципального внутреннего долга города  утвержден в размере 52 270,3    тыс. рублей.  По данным отчета  об исполнении бюджета города за 2018 год  расходы бюджета на обслуживание  муниципального  долга составили 139,9 тыс. рублей. Расходы  на обслуживание муниципального внутреннего долга исполнены на 17,1% утвержденных плановых назначений.

Удельный вес  расходов на обслуживание муниципального долга составил 0,02% от общего объёма расходов бюджета города и соответствует ограничениям, установленным статьей 111 Бюджетного кодекса Российской Федерации (не более 15% объёма расходов бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации).

  1. Анализ формирования и исполнения резервного фонда администрации города Котовска

В соответствии со статьей 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации, порядок использования бюджетных ассигнований резервного фонда местной администрации, предусмотренного в составе расходов местного  бюджета, устанавливается местной администрации.

Порядок использования бюджетных ассигнований резервного фонда города установлен постановлением  администрации города  от 11.01.2009 г №1 «Об утверждении Порядка расходования средств резервного фонда администрации города» (с изменениями 26.11.2012).

Решением от 28.12.2017 №493  «О бюджете города Котовска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов»  объем резервного фонда администрации города утвержден в размере 1 000,0 тыс. рублей.

Размер резервного фонда администрации города соответствует требованиям п.3 статьи 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

 В 2018 году, в соответствии с требованиями  Порядка расходования средств резервного фонда администрации города, средства резервного фонда администрации города были  направлены  158,4 тыс. рублей, из них:

- на оказание единовременной материальной помощи в сумме 128,3тыс. рублей;

- на возмещение ущерба в сумме 30,1 тыс. рублей.

  1. Результаты внешних проверок отчетности об исполнении бюджета главных администраторов средств бюджета города

На основании статьи 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьи  69 Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе города Котовска Тамбовской области, утвержденного решением сессии Котовского городского Совета народных депутатов от 28.07.2011 №255 (с изменениями), годовой отчет об исполнении бюджета города до его рассмотрения в городском Совете подлежит внешней проверке, которая включает внешнюю проверку бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств и подготовку заключения на годовой отчет об исполнении бюджета города. Заключение на годовой отчет об исполнении бюджета города формируется на основании данных внешней проверки годовой бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств.

Руководствуясь статьей 69 Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе города Котовска и стандартом финансового контроля «Проведение внешней проверки годового отчета об исполнении местного бюджета совместно с проверкой достоверности годовой бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств», утвержденного приказом Контрольно-счетной комиссии от 29.12.2012 № 10, в ходе подготовки заключений была проанализирована и дана оценка отчетности каждого субъекта бюджетной отчетности.

Контрольно-счетной комиссией города Котовска  Тамбовской области по итогам проведенных внешних проверок отчетности были подготовлены соответствующие заключения на бюджетную отчетность главных администраторов средств бюджета города с последующим обобщением результатов указанных проверок для формирования заключения на отчет об исполнении бюджета города  за 2018 год.

В соответствии с требованиями п.3 статьи  69 «Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе города Котовска», администрация  представляет годовой отчёт об исполнении бюджета города для подготовки заключения на него не позднее 1 апреля текущего года. Бюджетная отчётность за 2018 год представлена в Контрольно-счётную комиссию с соблюдением установленного срока.

Годовая бюджетная отчетность за отчетный финансовый год составлена в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации (с изменениями), Федеральным законом от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» и соответствует структуре и бюджетной классификации, которые применялись при утверждении решения Котовского городского Совета народных депутатов от 28.12.2017г. №493 «О бюджете города Котовска на 2018 год и на плановый период 2019и 2020 годов».

  Бюджетная отчётность представлена и сформирована в соответствии с требованиями Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной бюджетной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010 №191н.

По результатам анализа годовой бюджетной отчетности отмечено, что стоимость основных средств в 2018 году,  увеличилась на 4 953,469,67 рублей и по состоянию на 01.01.2019 составила 46 218 687,90 рублей.

Амортизация основных средств в отчетном периоде увеличилась на  1 726 050,53 рублей и на 01.01.2019 составила 69,8% от балансовой стоимости (32 243 197,07 рублей).

Объем материальных запасов за отчетный период уменьшился на 469 146,86 рублей и на 01.01.2019 составил 2 172 974,94 рублей.

В составе имущества казны по состоянию на 01.01.2019 числится:

недвижимое имущество на сумму 407 181 530,67 рублей;

движимое имущество на сумму 46 566 640,97 рублей;

непроизводственные активы имущества казны на сумму 5 208 380,84 рублей;

имущество казны в концессии на сумму 678 743 228,56 рублей;

материальные запасы на сумму 71 322,73 рублей.                    

По результатам анализа состояния расчетов с дебиторами и кредиторами отмечено следующее.

По  состоянию  на  1 января  2019 года  в бюджете города дебиторская  задолженность составляет  91 780,3 тыс. руб., с учетом показателей ф.0503773 , что на 16 004,5 тыс. рублей выше уровня прошлого года или на 21,1%.

Дебиторская задолженность сложилась в основном за счет:

-  налоговых доходов зачисляемых в бюджет города, отраженных в отчете на основании представленной бюджетной отчетности за 2018 год Федеральной налоговой службой;

- по расчетам с плательщиками доходов от использования муниципальной собственности;

- неплатежеспособности должников по штрафным санкциям, зачисляемым в бюджет города.

По  состоянию  на  1 января  2019 года  кредиторская  задолженность увеличилась на 24 740,6 тыс. рублей или 111,8% по сравнению с аналогичным периодом 2018 года  и составила  46 874,9 тыс. рублей.

Остаток средств на едином счете на 01.01.2019 года в объеме 108 785,4 тыс. рублей отраженный в балансе (0503320) соответствует данным отраженных в ведомости по движению свободного остатка средств бюджета (ф.0531819), представленной в контрольно-счетную комиссию города Котовска Управлением Федерального казначейства по Тамбовской области.

Внешняя проверка бюджетной отчетности главных администраторов средств бюджета города проведена в соответствии со статьей 264.4 Бюджетного кодекса РФ и статьей 69 «Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городе Котовске».

Годовая бюджетная отчетность главных администраторов  бюджетных средств, представлена в финансовый отдел администрации, который осуществляет составление и организацию исполнения бюджета города в срок установленный приказом финансового отдела от 28.12.2018 №31 «О сроках представления в 2019 году месячной, квартальной и годовой отчетности об исполнении бюджета города и бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных учреждений».

Бюджетная отчётность за отчетный   финансовый год составлена в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации (с изменениями), Федеральным законом от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учёте»,  приказом Минфина РФ от 01.12.2010 №157 «Об утверждении Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений и Инструкции по его применению», приказом Минфина РФ от 25.03.2011 №33 «Об утверждении Инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений» и соответствует структуре и бюджетной классификации, которые применялись при утверждении решения Котовского городского Совета народных депутатов от 28.12.2017г. №493 «О бюджете города Котовска на 2018 год и на плановый период 2019и 2020 годов».

Представленная бюджетная отчетность за 2018 год соответствует перечню и формам, указанным в Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной бюджетной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной Приказом Минфина РФ от 28.12. 2010 №191-н,  Приказу Минфина РФ от 01.07.2013 №65-н «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации» и приказу финансового отдела администрации города Котовска от 09.01.2019 №1 «О порядке составления и представления месячной, квартальной и годовой отчетности об исполнении бюджета города Котовска, квартальной и годовой бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных учреждений».

По результатам внешней проверки годовой отчетности  главных администраторов  бюджетных средств,  Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области было отмечено, что в целом годовая отчетность  главных администраторов  бюджетных средств соответствует действующему законодательству. Фактов несвоевременности представления и неполноты бюджетной отчетности не выявлено. Фактов недостоверности бюджетной отчетности не выявлено.

Выводы:

  1. Заключение Контрольно-счетной комиссии подготовлено в соответствии с требованиями статьи  264.4 Бюджетного Кодекса Российской Федерации, статьей 69 Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городе Котовске проверки годового отчета об исполнении бюджета области за 2018 год.

Годовой отчёт представлен в городской Совет народных депутатов администрацией  города Котовска  в  сроки,  установленные ст. 71  Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городе Котовске - 27.02.2019 года.

  1. Первоначально основные показатели бюджета города на 2018 год утверждены решением Котовского городского Совета народных депутатов от 28.12.2017 №493 «О бюджете города Котовска на 2018 год и на плановый период  2019-2020 годов»:

 по доходам в сумме 475 674,7 тыс. рублей;

 по расходам в сумме 496 575,4 тыс. рублей;

 прогнозируемый дефицит бюджета города утвержден в сумме 20 900,7 тыс. рублей.

В ходе исполнения в решение о бюджете пять раз вносились изменения, прогноз доходов и объём расходов корректировались пять раз, размер дефицита изменялся четыре раза.

  Внесенные изменения в бюджетные назначения были обусловлены в основном:

- с уточнением объема налоговых  неналоговых доходов бюджета города;

- с уточнением объема безвозмездных поступлений из областного и федерального бюджета;

- внутренним перераспределением бюджетных ассигнований в связи с уточнением расходных обязательств бюджета в ходе его исполнения,  для более эффективного использования  бюджетных средств.

С учетом внесенных изменений,   основные характеристики бюджета города на 2018 год, утвержденные решением о бюджете на 2018 год  следующие:

общий объём годовых назначений доходной части бюджета города составил в сумме 697 571,9 тыс. рублей, что на 46,6% или на 221 897,2 тыс. рублей больше  первоначально утвержденных;

объём расходов в сумме 715 067,2 тыс. рублей, что на 44%   или на 218 491,8 тыс. рублей больше  от  первоначально утвержденных расходов;

дефицит  бюджета города утвержден в сумме 17 495,3 тыс. рублей (10,7% от утвержденного общего годового объема доходов бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений,  и утверждения в составе источников финансирования дефицита бюджета снижения остатков средств на счетах по учету средств бюджета, дефицит бюджета города  может превысить ограничения, в пределах суммы снижения остатков средств на счетах по учету средств местного бюджета (4 533,3 тыс. рублей),  что соответствует требованиям п.3 статьи 92.1 Бюджетного кодекса РФ), и на 3 405,4 тыс. рублей  меньше  первоначально утвержденного.

Уточненные бюджетные назначения по доходам превышают  бюджетные назначения,  утвержденные решением городского Совета от 28.12.2017 №493 «О бюджете города Котовска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» (в редакции от 24.12.2018) на сумму 221 897,3 тыс. рублей, в вязи с поступлением в бюджет города из федерального и областного бюджета целевых безвозмездных поступлений.

  1. В 2018 году исполнение бюджета города осуществлялось, в соответствии с требованиями:

 Бюджетного кодекса РФ;

 Положения  «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городе Котовске»;

 основных направлений  бюджетной и налоговой политики города Котовска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов, утвержденных постановлением администрации города Котовска  от 27.10. 2017  №1615;

  постановления  администрации города Котовска от 06.03.2018 №247 О мерах по реализации решения Котовского городского Совета народных депутатов от 28.12.2017 № 493 «О бюджете города Котовска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов», которым установлены особенности  по исполнению бюджета города для главных администраторов доходов бюджета города, главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета города, главных распорядителей средств бюджета города, получателей бюджетных средств, особенности исполнения бюджета города в части предоставления субсидий на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ), субсидий на иные цели.

 Нормы Бюджетного кодекса РФ при исполнении бюджета города в 2018 году выдержаны:

- объём муниципального долга составил 0 тыс. рублей, при планировании   кредита в сумме 13 800,0 тыс. рублей;

- объём расходов на обслуживание муниципального  долга составил  139,9 тыс. рублей, или 0,02%  объёмов расходов бюджета, что соответствует статье 111 Бюджетного кодекса РФ;

- профицит бюджета города составил 104 708,1 тыс. рублей при планируемом дефиците 17 495,3 тыс. рублей.

  1. Бюджет города за 2018 год исполнен:

по  доходам в сумме 704 051,0 тыс. рублей, или 100,9% плановых назначений, со снижением на 17% к уровню 2017 года или 144 535,6 тыс. рублей;

по расходам 599 342,9 тыс. рублей, или 83,8% плановых назначений, со снижением на 29,7% к уровню 2017 года или 252 950,5 тыс. рублей;

с профицитом в сумме 104 708,1 тыс. рублей при планируемом дефиците  в сумме 17 495,3 тыс. рублей.

Налоговые и неналоговые доходы за 2018 год составили                     170 650,0 тыс. рублей, или  104,7% от уточненных бюджетных назначений, перевыполнение доходов составило в сумме 7 659,2 тыс. рублей.  По сравнению с уровнем исполнения 2017 года,  поступление по налоговым и неналоговым              доходам увеличилось на 22 177,8 тыс. рублей, или на 14,9%, безвозмездные  поступления уменьшились на  166 713,4 тыс. рублей,

 или на 23,8%.

Объемы безвозмездных поступлений из областного и федерального бюджетов  в бюджет города в 2018 году включают в себя:

- дотации в сумме 224 048,2 тыс. рублей, или 42,0% от общего объема безвозмездных поступлений и  31,8% от общего объёма доходов бюджета города;

- субсидии бюджетам бюджетной системы  Российской Федерации составили в сумме 147 831,0 тыс. рублей, или 27,7% от общего объема безвозмездных поступлений и 21,0% от общего объёма доходов бюджета города;

- субвенции бюджетам бюджетной системы Российской Федерации составили в сумме 160 848,5 тыс. рублей, или 30,2% от общего объема безвозмездных поступлений и 22,8% от общего объема доходов бюджета города;

- иные межбюджетные трансферты составили 92,9 тыс. рублей, или 0,02% от общего объема безвозмездных поступлений и 0,01% от общего объема доходов бюджета города.

  1. Администрирование налоговых и неналоговых доходов бюджета города осуществляли 15 администраторов доходов.

Объем администрируемых налоговых и неналоговых доходов бюджета города за 2018 год, с учетом невыясненных поступлений, составил 170 650,0 тыс. рублей, или 104,7% годового плана.

Наибольший удельных вес в общем объеме налоговых и неналоговых доходов (83,1%) приходится на доходы, администрируемые Федеральной налоговой службой (Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы №4 по Тамбовской области), исполнение годового плана составило 141 735,0 тыс. рублей или 104,9% от годового плана.

Из 15 администраторов доходов бюджета города плановые назначения не выполнены двумя администраторами:

управлением государственного жилищного надзора в  Тамбовской области исполнение составило 90,2%,  при плане 52,1 тыс. рублей  поступления составили 47,0 тыс. рублей;

управлением по охране окружающей среды и природопользованию по Тамбовской области исполнение составило 2,5%,  при плане 0,4 тыс. рублей  поступления составили 0,01 тыс. рублей.

 Наибольший процент перевыполнения плановых назначений сложился по доходам, администрируемым  управлением Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по  Тамбовской области – 155,6%, Федеральной службы по надзору в сфере природопользования – 133,4%.

 Объем безвозмездных поступлений за 2018 год составил 533 401,0 тыс. рублей, или 99,8%, что ниже плановых назначений на 1 180,1 тыс. рублей.

7.Фактическое исполнение бюджета города за 2018 год по расходам составило 599 343,0 тыс. рублей, или 83,8% к утверждённым показателям и 120,7% по отношению к первоначально планируемым расходам. Таким образом, остаток неисполненных бюджетных средств составил 115 724,2 тыс. рублей, что составляет 16,2% от уточненных бюджетных назначений.

         По сравнению с 2017 годом общая сумма расходов бюджета города уменьшилась  на 252 950,4 тыс. рублей, или на 29,7%.  Для сравнения, расходы в 2017 году составили 852 293,4 тыс. рублей.

Основную долю расходов бюджета города в 2018 году составили расходы:

- образование -56,1 %;

- общегосударственные вопросы – 12,9 %;

- национальная экономика – 12,3 %.

  1. В 2018 году исполнение расходной части бюджета города осуществлялось в рамках 17 муниципальных программ.

Исполнение расходов по муниципальным программам в 2018 году составило 548 354,3 тыс. рублей, или 82,7% от утвержденных бюджетных назначений.

Выше среднего уровня (82,7%)  расходы исполнены по 14 муниципальным  программам.

  Исполнение непрограммных расходов бюджета города в 2018 году составило 50 988,7 тыс. рублей, или 97,6% от утвержденных бюджетных назначений в сумме 52 217,4 тыс. рублей. Остаток неиспользованных  бюджетных назначений по расходам  составил  1 228,7тыс. рублей.

Доля  непрограммных расходов составила 8,5% от общей суммы расходов бюджета города.

  1. Планируемый дефицит бюджета города, на 01.01.2019 в объеме 17 495,3 тыс. рублей обеспечен за счет следующих источников:

- привлечение коммерческих кредитов  в сумме 13 800,0 тыс. рублей;

- погашение кредитов от других бюджетов бюджетной системы в сумме   838,0 тыс. рублей;

- изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджетов 4 533,3 тыс. рублей.

Фактически по состоянию на 01.01.2019  годовой отчет исполнен с  профицитом в объёме 104 708,0 тыс. рублей

  1. Муниципальный долг города Котовска по состоянию на 01.01.2019 года  составил 0,0 тыс.

По сравнению с аналогичным показателем  на 01.01.2018 года муниципальный долг города Котовска уменьшился  на 83 800,0 тыс. рублей.

  1. В течение 2018 года для финансирования дефицита бюджета города и погашения, ранее принятых долговых обязательств, планировалось привлечение кредитов коммерческих банках и бюджетных кредитов.

Все заимствования в 2018 году планировалось осуществлялись  в соответствии с программой муниципальных внутренних заимствований, утверждённой решением о бюджете города на очередной год и на плановый период.

  1. Муниципальные гарантии бюджетом города Котовска в 2018 году не предоставлялись.
  2. Расходы бюджета на обслуживание муниципального долга составили 139,9 тыс. рублей. Расходы  на обслуживание муниципального внутреннего долга исполнены на 17,1% утвержденных плановых назначений.

            Удельный вес  расходов на обслуживание муниципального долга составил 0,02% от общего объёма расходов бюджета города и соответствует ограничениям, установленным статьей 111 Бюджетного кодекса Российской Федерации (не более 15% объёма расходов бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации).

  1. Размер резервного фонда администрации Тамбовской области соответствует требованиям п.3 статьи 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Объём резервного фонда администрации города Котовска  установлен решением Котовского городского Совета народных депутатов от 28.12.2017г. №493 «О бюджете города Котовска на 2018 год и на плановый период 2019и 2020 годов». 1 000,0 тыс. рублей. Исполнение резервного фонда сложилось в объеме 158,4 тыс. рублей.

  1. Настоящее заключение подготовлено с учетом данных внешних проверок годовой бюджетной отчетности всех главных распорядителей бюджетных средств бюджета города.
  2. Исходя из вышеизложенного, Контрольно-счетная комиссия отмечает, что исполнение бюджета города в 2018 году соответствует действующему законодательству.

Контрольно-счетная комиссия города Котовска Тамбовской области рекомендует Котовскому городскому Совету утвердить отчет об исполнении бюджета города Котовска за 2018 год.

Председатель Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области О. А. Рыбакова

 Скачать

 Заключение Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов от 18.04.2019 года № 697 «Об утверждении Реестра муниципальной собственности г. Котовска Тамбовской области»

Заключение

Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов от 18.04.2019 года № 697 «Об утверждении Реестра муниципальной собственности г. Котовска Тамбовской области».

Рассмотрев представленный администрацией города проект решения «Об утверждении Реестра муниципальной собственности г. Котовска Тамбовской области» по состоянию на 01.01.2019 года Контрольно-счетная комиссия отмечает:

- в разделе I «Муниципальное недвижимое имущество» не все объекты недвижимого имущества, состоящие на государственном кадастровом учете объектов недвижимого имущества, отражают кадастровую стоимость, что не соответствует абзацу 7, п.4 Приказа Министерства экономического развития РФ от 30 августа 2011г. № 424 «Об утверждении Порядка ведения органами местного самоуправления реестров муниципального имущества»;

- раздел I «Муниципальное недвижимое имущество», раздел II «Муниципальное движимое имущество» не в полном объеме содержит сведения о балансовой стоимости и начисленной амортизации (износе), что не соответствует абзаца 6, 14 п.4 Приказа Министерства экономического развития РФ от 30 августа 2011г. № 424 «Об утверждении Порядка ведения органами местного самоуправления реестров муниципального имущества».

В связи с вышеизложенным, Контрольно-счетная комиссия считает возможным рассмотреть проект решения «Об утверждении Реестра муниципальной собственности г. Котовска Тамбовской области» по состоянию на 01.01.2019 года с учетом замечаний отраженных в настоящем заключении.

Председатель Контрольно – счетной комиссии О. А. Рыбакова

 Скачать

 Заключение по результатам внешней проверки бюджетной отчетности главного администратора бюджетных средств Контрольно-счетная комиссия города Котовска Тамбовской области за 2018

Контрольно - счетная комиссия города Котовска Тамбовской области

Заключение
по результатам внешней проверки  бюджетной отчетности главного администратора бюджетных средств 
Контрольно-счетная комиссия города Котовска Тамбовской области
за 2018

На основании статьи 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьи 69  Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе города Котовска Тамбовской области, утвержденного решением сессии Котовского городского Совета народных депутатов от 28.07.2011 №255 (с изменениями), приказа председателя Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области от 06.03.2019 г. № 2, пункта 1.1 раздела 1 Плана  работы Контрольно-счетной комиссии на 2019 г., проведена камеральная внешняя проверка бюджетной отчетности  главного администратора бюджетных средств (ГАБС) – Контрольно-счетная комиссия города Котовска Тамбовской области (далее - Контрольно-счетная комиссия)  за 2018 год. Указанная проверка проведена также в целях подготовки заключения на годовой отчет об исполнении бюджета города Котовска.

Цель контрольного мероприятия: установление полноты и достоверности показателей бюджетной отчетности ГАБС.

Предмет контрольного мероприятия: годовая бюджетная отчетность главного администратора  средств бюджета города – Контрольно-счетная комиссия города Котовска Тамбовской области за 2018 г.

Общие сведения

 Контрольно-счетная комиссия города Котовска Тамбовской области является постоянно действующим органом внешнего муниципального финансового контроля образуемая Котовским городским Советом народных депутатов.

Контрольно-счетная комиссия обладает правами юридического лица, действует на основании Положения о контрольно-счетной комиссии города Котовска, утвержденного решением Котовского городского Совета народных депутатов от 29.11.2011 № 342, имеет гербовую печать и бланки со своим наименованием, и с изображением герба города.

Основные направления работы: экспертно - аналитическая и контрольная деятельность.

Основной государственный регистрационный номер в Едином государственном реестре юридических лиц 1126820000559, ИНН 6825005635. Юридический адрес: Тамбовская область, г. Котовск,  ул. Свободы, дом 8.

Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области открыт лицевой счет получателя бюджетных средств № 03643049760 в Управлении Федерального казначейства.

Финансирование расходов на обеспечение деятельности Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области предусматривается в бюджете города отдельной строкой в соответствии с классификацией расходов бюджетов Российской Федерации.

Проверка полноты формирования и представления годовой бюджетной отчетности Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области.

Годовая бюджетная отчетность Контрольно-счетной комиссии за 2018 год, представлена в составе форм, предусмотренных пунктом 11.1 Инструкции о порядке составления и предоставления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Министерства финансов РФ от 28.12.2010 № 191н (с изменениями) (далее Инструкции 191н):

- баланс главного распорядителя средств бюджета (ф.0503130);

- справка по заключению  счетов бюджетного учета отчетного года (ф. 0503110);

- отчет о финансовых результатах деятельности (ф.0503121);

-  отчет о движении денежных средств (ф.0503123);

-  отчет об исполнении бюджета главного распорядителя средств бюджета (ф. 0503127);

- отчет о бюджетных обязательствах (ф. 0503128);

- пояснительная записка (ф.0503160) текстовая часть, в том числе:

- сведения о количестве подведомственных участниках бюджетного процесса, учреждений государственных (муниципальных) унитарных предприятий (ф.0503161);

- сведения об изменениях бюджетной росписи главного распорядителя бюджетных средств, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета (ф. 0603163);

- сведения об исполнении бюджета (ф.0503164);

- сведения о дебиторской и кредиторской задолженности (0503169);

- сведения о принятых и неисполненных обязательствах получателя бюджетных средств (ф.0503175);

- перечень подведомственных участников бюджетного процесса, учреждений и государственных (муниципальных) унитарных предприятий (Т 161).

В соответствии с пунктом 8 Инструкции 191 н, согласно которого «в случае, если все показатели, предусмотренные формой бюджетной отчетности, утвержденной настоящей Инструкций, не имеют числового значения, такая форма отчетности не составляется, информация о чем подлежит отражению в пояснительной записке к бюджетной отчетности за отчетный период», в бюджетной отчетности Контрольно-счетной комиссии за 2018  год не представлены следующие формы, о чем отражено в пояснительной записке:

- справка  по  консолидируемым  расчетам  (ф. 0503125);

- сведения о результатах деятельности (ф. 0503162);

- сведения о целевых иностранных кредитах (ф.0503167);

- сведения о движении нефинансовых активов (ф. 0503168);

- сведения о финансовых вложениях получателя бюджетных средств, администратора источников финансирования дефицита бюджета (ф. 0503171);

- сведения о государственном (Муниципальном) долге (ф.0503172);

- сведения об изменении остатков валюты баланса (ф. 0503173);

-сведения о доходах бюджета от перечисления части прибыли (дивидендов) государственных (муниципальных) унитарных предприятий, иных организаций с государственным участием в капитале (ф. 0503174);

- сведения об остатках денежных средств на счетах получателя бюджетных средств (ф. 0503178);

- сведения об объектах незавершенного строительства, вложениях в объекты недвижимого имущества (ф.0503190);

- сведения об исполнении судебных решений по денежным обязательствам (ф. 0503296);

- таблица № 6 «Сведения о проведенной инвентаризации» Раздела  5 "Прочие вопросы деятельности субъекта бюджетной отчетности".

Бюджетная отчетность Контрольно-счетной комиссии составлена в соответствии с пунктом 9 Инструкции 191н нарастающим итогом в рублях с точностью до второго десятичного знака после запятой.

Согласно п.7 Инструкции 191н бюджетная отчетность составляется на основе данных Главной книги и (или) других регистров бюджетного учета, с обязательным проведением сверки оборотов и остатков по регистрам аналитического учета с оборотами и остатками по регистрам синтетического учета.

Проверкой соответствия плановых показателей, указанных в бюджетной отчетности, показателям решения городского Совета народных депутатов № 493 от 28.12.2017 года «О бюджете города Котовска на 2018 год и плановый период 2019-2020 годов» с учетом внесенных изменений,  нарушений не выявлено.

Показатели отчетности главного распорядителя бюджетных средств соответствуют данным синтетического и аналитического учета главной книге и  журналам операций.

При  сопоставлении  данных  баланса  главного  распорядителя,  распорядителя,  получателя  бюджетных  средств,  главного  администратора,  администратора  источников  финансирования  дефицита  бюджета,  главного  администратора,  администратора  доходов  бюджета  (ф. 0503130)  на  конец  предшествующего  проверяемому  периоду  и  на  начало  отчётного  периода  установлено,  что  показатели  по  счетам  корректно  перенесены  из  предыдущего  периода  и  не  содержат  искажений.

Остатки  с нулевыми значениями по счетам бюджетного учета, отраженные в Балансе (форма 0503130), соответствуют показателям Главной книги.

Несоответствие  показателей  между  формами  и  внутренних  противоречий  форм  бюджетной  отчётности  не  установлено.     

Согласно отчету об исполнении бюджета главного распорядителя средств бюджета (ф.0503127) расходы  Контрольно-счетной комиссии за 2018 год  исполнены в сумме 1 063,0 тыс. рублей или на 99,9% к лимитам бюджетных обязательств. Неисполненные  лимиты бюджетных обязательств  составили  в сумме 1,1  тыс. рублей.     

Показатели ф. 0503121 «Отчет о финансовых результатах деятельности» подтверждаются данными справки ф. 0503110 «Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года».

Показатели утвержденных лимитов бюджетных обязательств ф. 0503127 «Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета» подтверждены  показателями  Главной книги.

Показатели по расходам, указанные в ф. 0503127 «Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора,  администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора,  администратора доходов бюджета» по строке 200 в графах 5, 6, 9, соответствуют данным ф. 0503164 «Сведения об исполнении бюджета» по строке 200 графам 3, 5.

Показатели граф 5, 10 ф. 0503128 «Отчет о принятых бюджетных обязательствах» заполнены в соответствии с ф. 0503127 «Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета». Показатели графы 11 ф. 0503128 «не исполненные принятые бюджетные обязательства» в сумме 814,22 рублей соответствуют показателям графы 2 ф. 0503175 «Сведения о принятых и неисполненных обязательствах получателя бюджетных средств».

По  состоянию  на  1 января  2018 года  и  1 января  2019 года дебиторская  и кредиторская задолженность  отсутствует.

Имущества на балансе Контрольно-счетной комиссии нет, соответственно ф. 0503168 «Сведения о движении нефинансовых активов» и  таблица № 6 «Сведения о проведенной инвентаризации» Раздела  5 "Прочие вопросы деятельности субъекта бюджетной отчетности" Пояснительной записки не заполнялись.

В 2018 году операций с наличными денежными средствами не осуществлялось.

Пояснительная записка (ф.0503160) оформлена в соответствии с Инструкцией 191н, содержит как текстовую  часть, так и все необходимые формы, таблицы, которые характеризуют финансово-хозяйственную деятельность в течение отчетного года.

Таким образом,  проведенная проверка   годовой бюджетной отчетности за 2018 год Контрольно – счетной комиссии дает основание полагать, что отчетность    является полной и достоверной.

Председатель Контрольно-счетной комиссии города Котовска О. А. Рыбакова

 Скачать

 Заключение по результатам внешней проверки годовой бюджетной отчетности главного администратора средств бюджета города Котовска – финансовый отдел администрации города Котовска

Контрольно - счетная комиссия города Котовска Тамбовской области

Заключение

по результатам внешней проверки годовой бюджетной отчетности главного администратора  средств бюджета города Котовска – финансовый отдел администрации города Котовска

Основание для проведения контрольного мероприятия

  На основании статьи 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьи 69  Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе города Котовска Тамбовской области, утвержденного решением сессии Котовского городского Совета народных депутатов от 28.07.2011 №255 (с изменениями), приказа председателя Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области от 06.03.2019 г. № 2, пункта 1.1 раздела 1 Плана  работы Контрольно-счетной комиссии на 2019 г., проведена камеральная внешняя проверка бюджетной отчетности  главного администратора бюджетных средств (ГАБС) – финансовый отдел администрации города Котовска  за 2018 год. Указанная проверка проведена также в целях подготовки заключения на годовой отчет об исполнении бюджета города Котовска.

 Цель контрольного мероприятия

- установить степень полноты бюджетной отчетности ГАБС за 2018 год, ее соответствие требованиям Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 N 191н» (в ред. от 30.11.2018) (далее - Инструкция № 191н) по составу, содержанию;

- проверить внутреннюю согласованность показателей форм бюджетной отчетности;

- оценить достоверность показателей бюджетной отчетности за 2018 год.

 Предмет контрольного мероприятия

Годовая бюджетная отчетность главного администратора  средств бюджета города – финансового отдела администрации города Котовска за 2018 г.

Общие сведения

Финансовый отдел администрации города Котовска является структурным подразделением исполнительно-распорядительного органа местного самоуправления города – администрации города Котовска Тамбовской области, осуществляет свою деятельность на основании Положения о финансовом отделе администрации города Котовска, утвержденного решением сессии Котовского городского Совета народных депутатов от 29.11.2011 №327.

Финансовый отдел является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс и смету, круглую печать со своим наименованием,  штампы, бланки, а так же лицевые счета в Управлении Федерального казначейства по Тамбовской области. Основной государственный регистрационный номер в Едином государственном реестре юридических лиц 1066825002419, ИНН 6825504578. Юридический адрес: Тамбовская область, г. Котовск,  ул. Свободы, дом 8.

Основные задачи финансового отдела:

- обеспечение проведения единой бюджетной политики и осуществление общего руководства организацией финансов города;

-  организация исполнения бюджета города;

- предупреждение, выявление и пресечение нарушений бюджетного законодательства и законодательства о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд.

Финансовому отделу открыты лицевые счета в Управлении федерального казначейства по Тамбовской области:

- лицевой счет главного распорядителя (распорядителя)  бюджетных средств  № 01643020480;

- лицевой счет получателя бюджетных средств  № 03643020480;

- лицевой счет администратора доходов бюджета   04643020480

-лицевой счет для учета средств во временном распоряжении № 05643020480;

- лицевой счет администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета № 08643020480.

          Финансирование расходов на обеспечение деятельности финансового отдела предусматривается в бюджете города отдельной строкой под ведомством 825 в соответствии с классификацией расходов бюджетов Российской Федерации.

Краткая характеристика проверяемой сферы:

- проверка состава и содержания бюджетной отчётности главного администратора, распорядителя бюджетных средств на соответствие требованиям Инструкции №191;

- проверка внутренней согласованности (контрольных соотношений) соответствующих форм бюджетной, сводной бухгалтерской отчетности;

- проверка соответствия показателей об активах, обязательствах, указанных в графах «На начало года» отчетных форм, данным граф «На конец отечного периода» бюджетной отчетности за предыдущий финансовый год;

- проверка достоверности плановых показателей по доходам и расходам бюджета, отраженных в бюджетной отчетности, на соответствие показателям утвержденным решением Котовского городского Совета народных депутатов   № 493 от 28.12.2017 года «О бюджете города Котовска на 2018 год и плановый период 2019-2020 годов», с учетом изменений, внесенных в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации (далее – БК РФ) в ходе исполнения бюджета;

- проверка соответствия кассового исполнения бюджета по доходам и расходам, в разрезе кодов бюджетной классификации, отраженных в бюджетной отчетности, показателям Сводных ведомостей по кассовым поступлениям и кассовым выплатам из бюджета (формы 0531817 и 0531816), предоставленных Управлением Федерального казначейства по Тамбовской области;

- анализ исполнения доходов и расходов по отчету об исполнении бюджета главного администратора (администратора) доходов бюджета, главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств.

         В ходе проведения документальной проверки главного администратора (распорядителя) бюджетных средств годовой бюджетной отчетности за 2018 г. установлено:

          Бюджетная  отчётность  представлена  в  установленные  сроки,  за  подписями  руководителя  и  главного  бухгалтера.

    Состав  бюджетной  отчётности  соответствует  формам  отчётов  предусмотренных  Инструкцией № 191н  от 28 декабря  2010 г. "Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации" (Инструкция №191н)   и  включает  следующие  формы:

Финансовым отделом, как получателем бюджетных средств представлены:

– Баланс  главного  распорядителя,  распорядителя,  получателя  бюджетных  средств,  главного  администратора,  администратора  источников  финансирования  дефицита  бюджета,  главного  администратора,  администратора  доходов  бюджета  (ф. 0503130);

–  Справка  по  консолидируемым  расчетам  (ф. 0503125);

– Справка  по  заключению  счетов  бюджетного  учета  отчетного  финансового  года  (ф. 0503110);

– Отчет  об  исполнении  бюджета  главного распорядителя,  распорядителя,  получателя  бюджетных  средств,  главного  администратора,  администратора  источников  финансирования  дефицита бюджета,  главного  администратора,  администратора  доходов  бюджета  (ф. 0503127);

–  Отчет  о  принятых  бюджетных  обязательствах  (ф. 0503128);

–  Отчет  о  финансовых  результатах  деятельности  (ф. 0503121);

- Отчет о движении денежных средств (ф.0503123);

–  Пояснительная  записка  (ф. 0503160);

Бюджетная  отчётность  в  соответствии  с  п. 9  Инструкции 
№ 191н  составлена  нарастающим  итогом  с  начала  года  в  рублях  с  точностью  до  второго  десятичного  знака  после  запятой.

Проверкой соответствия плановых показателей, указанных в бюджетной отчетности, показателям решения городского Совета народных депутатов № 493 от 28.12.2017 года «О бюджете города Котовска на 2018 год и плановый период 2019-2020 годов» с учетом внесенных изменений,  нарушений не выявлено. ГРБС на 2018 год утверждены плановые назначения по расходам с учетом изменений  всего в сумме 432 916,1 тыс. рублей, в том числе:

-  на обеспечение деятельности финансового отдела в сумме – 5 374,1 тыс. рублей;

- на финансирование деятельности подведомственных бюджетных учреждений в сумме  379 722,3 тыс. рублей;

- на финансирование подведомственных казенных учреждений в сумме 47 819,7 тыс. рублей.

По администрируемым  доходам финансового отдела администрации города Котовска, в регистрах бюджетного учета отражены   суммы  начисленных и фактически полученных доходов в полном объеме и  соответствуют данным представленным УФК по Тамбовской области.  В ф. 0503127 так же в полном объеме отражены суммы полученных администрируемых финансовым отделом доходов в сумме 623 430,4 тыс. рублей. 

Расходы финансового отдела (с учетом финансирования подведомственных бюджетных учреждений)  за 2018 год составили 377 684,4 тыс. рублей или 98,1% от плановых назначений.     Неиспользованные назначения составили 7 411,9 тыс. рублей.

В бюджетной отчетности и данных главной книги за 2018 год администрируемые доходы имеют отражение на счете 020500000 "Расчеты по доходам".

Всего поправками, внесенными в Решения городского Совета народных депутатов № 493 от 28.12.2017 года «О бюджете города Котовска на 2018 год и плановый период 2019-2020 годов»  увеличено плановых назначений на сумму  83 734,2 тыс. рублей.

Внесенные изменения в бюджетные назначения обусловлены  уточнением  первоначально  утвержденного плана в связи необходимостью отражения полученных  дополнительно безвозмездных поступлений в бюджет города, внутренним перераспределением бюджетных назначений         в связи с уточнением расходных обязательств для более эффективного использования  средств бюджета города

Показатели утвержденных лимитов бюджетных обязательств ф. 0503127 «Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета» подтверждены  показателями  Главной книги.

При  сопоставлении  данных  балансов  главного  распорядителя,  распорядителя,  получателя  бюджетных  средств,  главного  администратора,  администратора  источников  финансирования  дефицита  бюджета,  главного  администратора,  администратора  доходов  бюджета  (ф. 0503130)  на  конец  предшествующего  проверяемому  периоду  и  на  начало  отчётного  периода  установлено,  что  показатели  по  счетам  перенесены  из  предыдущего  периода  корректно.

Остатки по счетам бюджетного учета, отраженные в Балансе (форма 0503130), соответствуют показателям Главной книги.

Несоответствие  показателей  между  формами  и  внутренних  противоречий  форм  бюджетной  отчётности  не  установлено.

         В представленном отчете (ф. 0503128) «Отчет о бюджетных обязательствах»  принятые лимиты обязательств, принятые бюджетные  и денежные обязательства подтверждены  показателями  Главной книги. 

По  состоянию  на  1 января  2019 года  дебиторская  задолженность  составляет 36,0 тыс. рублей, что на 28,0 тыс. рублей выше уровня сложившегося на  1 января 2018 года (за счет авансовых платежей за периодические печатные издания, задолженности по исполнительному листу).  

Кредиторская  задолженность  на 1 января 2019 года составила   28 263,5 тыс. руб.  На 1 января 2018 года кредиторская задолженность составила 386,9 тыс. рублей. В соответствии с Инструкцией – 191н в редакции   Приказа Минфина России от 30 ноября 2018 г. N 244н "О внесении изменений в Инструкцию о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденную приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2010 г. N 191н" на 01.01.2018 года в  ф. 0503169 включена сумма 218,7 тыс. рублей на резерв предстоящих расходов отпускных выплат по счету 1 401 60 000. Кредиторская задолженность на 1 января 2019 года увеличилась на 27 876,6 тыс. рублей по сравнению 1 января 2018 года в основном за счет не использованных безвозмездных поступлений  в сумме 28 875,8 тыс. рублей в том числе:

- Субвенции бюджетам городских округов на выполнение передаваемых полномочий субъектов Российской Федерации – 238,3 тыс. рублей;

- Субсидии бюджетам городских округов на строительство, модернизацию, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования – 19,5 тыс. рублей;

- Субсидии на проектирование объектов инженерной инфраструктуры в индустриальных парках – 28 000,0 тыс. рублей.

Перечисленные не использованные остатки целевых средств в январе 2019 года возвращены в бюджет Тамбовской области.

В рамках организации мероприятий внутреннего финансового контроля  и в целях обеспечения достоверности данных бюджетного учета и бюджетной отчетности финансового отдела, в соответствии с требованиями Федерального Закона РФ №402-ФЗ от 06.12.2011г. «О бухгалтерском учете»,  на основании п. 27 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утвержденного Приказом Минфина России от 29.07.1998 г № 34 н,  п. 158 Инструкции № 191 н, и в соответствии с приказом №19/1 от 28.09.2018 «О проведении инвентаризации» перед составлением годовой бюджетной отчетности в установленном порядке была проведена инвентаризация основных средств, материальных запасов, денежных средств в кассе. Результаты инвентаризации оформлены в установленном порядке,  излишков и недостач не выявлено.   Произведена сверка обязательств перед поставщиками за оказанные услуги финансовому отделу, подписаны акты сверок.                

Информация об инвентаризации отражена в таблице № 6 «Сведения о проведенной инвентаризации» Раздела  5 "Прочие вопросы деятельности субъекта бюджетной отчетности" Пояснительной записки.

Финансовым отделом, как органом, уполномоченным формировать отчетность об исполнении бюджета города представлены:

- Баланс об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации и бюджета территориального государственного внебюджетного фонда (ф. 0503320);

- Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125);

- Отчет об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации и бюджета территориального государственного внебюджетного фонда (ф. 0503317);

- Консолидированный отчет о движении денежных средств (ф. 0503323);

- Консолидированный отчет о финансовых результатах деятельности (ф. 0503321);

- Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года (ф. 0503110);

- Пояснительная записка к отчету об исполнении консолидированного бюджета (ф. 0503360).

Плановые показатели, указанные в годовой бюджетной отчетности за 2018 год соответствуют показателям, утвержденным решением Котовского городского Совета народных депутатов от 28.12.2017 года №493 «О бюджете города Котовска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов»» с учетом изменений, показателям сводной бюджетной росписи бюджета города  на 2018 год с учетом изменений, внесенных в ходе исполнения бюджета.

            Итоговые показатели формы 0503317 сверены с данными  предоставленными УФК по Тамбовской области (Сводная ведомость по кассовым поступлениям №0531817 по состоянию на 01 января 2019года и  Ведомостью по кассовым выплатам из бюджета №05318716 по состоянию на 01 января 2019 года).

Бюджетная  отчётность  в  соответствии  с  п. 9  Инструкции 
№ 191н  составлена  нарастающим  итогом  с  начала  года  в  рублях  с  точностью  до  второго  десятичного  знака  после  запятой.

При  сопоставлении  данных  баланса  об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации и бюджета территориального государственного внебюджетного фонда (ф. 0503320 на  конец  предшествующего  проверяемому  периоду  и  на  начало  отчётного  периода  установлено,  что    показатели  перенесены  из  предыдущего  периода  с изменениями, с учетом показателей отраженных в ф. 0503773 «Сведения об изменении валюты баланса».

Несоответствие  показателей  между  формами  и  внутренних  противоречий  форм  бюджетной  отчётности  не  установлено.

стоимость основных средств в 2018 году,  увеличилась на 4 953,469,67 рублей и по состоянию на 01.01.2019 составила 46 218 687,90 рублей.

Амортизация основных средств в отчетном периоде увеличилась на  1 726 050,53 рублей и на 01.01.2019 составила 69,8% от балансовой стоимости (32 243 197,07 рублей).

Объем материальных запасов за отчетный период уменьшился на 469 146,86 рублей и на 01.01.2019 составил 2 172 974,94 рублей.

В составе имущества казны по состоянию на 01.01.2019 числится:

недвижимое имущество на сумму 407 181 530,67 рублей;

движимое имущество на сумму 46 566 640,97 рублей;

непроизводственные активы имущества казны на сумму 5 208 380,84 рублей;

имущество казны в концессии на сумму 678 743 228,56 рублей;

материальные запасы на сумму 71 322,73 рублей

По  состоянию  на  1 января  2019 года  в бюджете города дебиторская  задолженность составляет  91 780,3 тыс. руб., с учетом показателей ф.0503773 , что на 16 004,5 тыс. рублей выше уровня прошлого года или на 21,1%.

Дебиторская задолженность сложилась в основном за счет:

-  налоговых доходов зачисляемых в бюджет города, отраженных в отчете на основании представленной бюджетной отчетности за 2018 год Федеральной налоговой службой;

- по расчетам с плательщиками доходов от использования муниципальной собственности;

- неплатежеспособности должников по штрафным санкциям, зачисляемым в бюджет города.

По  состоянию  на  1 января  2019 года  кредиторская  задолженность увеличилась на 24 740,6 тыс. рублей или 111,8% по сравнению с аналогичным периодом 2018 года  и составила  46 874,9 тыс. рублей.

Остаток средств на едином счете на 01.01.2019 года в объеме 108 785,4 тыс. рублей отраженный в балансе (0503320) соответствует данным отраженных в ведомости по движению свободного остатка средств бюджета (ф.0531819), представленной в контрольно-счетную комиссию города Котовска Управлением Федерального казначейства по Тамбовской области.

Баланс (ф.0503320) отражает задолженность о муниципальном долге города по состоянию на 1 января 2018 года в объеме 83 800,0 тыс. рублей на 1 января 2019 года муниципальный долг  составляет 0,0 тыс. рублей. В отчетном периоде начислено и уплачено процентов за пользование бюджетным кредитом в сумме 139,9 тыс. рублей, что отражено в Главной книге по счету 1 301 11000 "Расчеты с бюджетами бюджетной системы Российской Федерации по привлеченным бюджетным кредитам в рублях".

Остатки по счетам бюджетного учета, отраженные в Балансе (форма 0503320), соответствуют показателям Главной книги.

Финансовым отделом, как органом, уполномоченным формировать сводную бюджетную отчетность муниципальных бюджетных учреждений представлены:

Состав  бюджетной  отчётности  соответствует  формам  отчётов  предусмотренных  Инструкцией  Приказ Минфина РФ от 25 марта 2011 г. N 33н "Об утверждении Инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений" (Инструкция №33 н) и  включает  следующие  формы:

- Баланс государственного (муниципального) учреждения (ф. 0503730);

- Справка по заключению учреждением счетов бухгалтерского учета отчетного финансового года (ф. 0503710);

- Отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности (ф. 0503737);

- Отчет об обязательствах учреждения (ф. 0503738);

- Отчет о финансовых результатах деятельности учреждения (ф. 0503721);

- Отчет о движении денежных средств учреждения (ф. 0503723);

- Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503725);

- Пояснительная записка к Балансу учреждения (ф. 0503760).

Бухгалтерская  отчётность  в  соответствии  с  п. 4  Инструкции 
№ 33н  составлена нарастающим итогом с начала года в рублях с точностью до второго десятичного знака после запятой.

При  сопоставлении  данных  баланса  государственного (муниципального) учреждения (ф. 0503730) на  конец  предшествующего  проверяемому  периоду  и  на  начало  отчётного  периода  установлено,  что  показатели  по  счетам  перенесены  из  предыдущего  периода  с изменениями, с учетом показателей отраженных в ф. 0503773 «Сведения об изменении валюты баланса» по деятельности в рамках муниципального задания и приносящей доход деятельности. В ф. 0503773 (деятельность по муниципальному заданию) изменение остатков валюты баланса произведено по счетам:

- основные средства (балансовая стоимость) в сумме 903,1 тыс. рублей в соответствии с Федеральным стандартом бухгалтерского учета для организаций государственного сектора, в сумме 718,1 тыс. рублей – исправление ошибок прошлых лет;

- амортизация основных средств, в том же объеме и по тем же причинам;

- по расчетам с учредителем в сумме 1 335,6 тыс. рублей.

В ф. 0503773 (по приносящей доход деятельности) изменение остатков валюты баланса произведено по счетам:

- основные средства (балансовая стоимость) в сумме 14,9 тыс. рублей в соответствии с Федеральным стандартом бухгалтерского учета для организаций государственного сектора;

- амортизация основных средств, в том же объеме и по тем же причинам;

- дебиторская задолженность  по доходам уточняется в сумме 99,1 тыс. рублей в соответствии с Федеральным стандартом бухгалтерского учета для организаций государственного сектора;

- кредиторская задолженность по доходам уточняется в сумме 6,5 тыс. рублей в соответствии с Федеральным стандартом бухгалтерского учета для организаций государственного сектора;

- доходы будущих периодов в сумме 105,6 тыс. рублей в соответствии с Федеральным стандартом бухгалтерского учета для организаций государственного сектора.

В отчете ф.0503737 «Отчет об исполнении учреждением его плана финансово-хозяйственной деятельности»  по виду финансового обеспечения – субсидии на выполнение муниципального задания бюджетным учреждениям города утверждены плановые назначения в сумме 377 444,3 тыс. рублей. Исполнение составило 370 121,8 тыс. рублей или 98,1%. Неисполненные плановые назначения составили 7 322,5 тыс. рублей.

В ф.0503737 «Отчет об исполнении учреждением его плана финансово-хозяйственной деятельности»  по виду финансового обеспечения – собственные доходы бюджетных учреждений утверждены плановые назначения в сумме 100 468,3 тыс. рублей. Исполнение составило 90 378,3 тыс. рублей или 89,9%. Неисполненные плановые назначения составили 10 090,0 тыс. рублей.

В ф.0503737 «Отчет об исполнении учреждением его плана финансово-хозяйственной деятельности»  по виду финансового обеспечения – средства во временном распоряжении, в источниках финансирования отражены средства полученные во временное распоряжение в сумме 3 355,6 тыс. рублей и их выбытие в сумме 1 298,0 тыс. рублей. Разница между поступлением и выбытием составляет 2 057,6 тыс. рублей и показывает на изменение остатка баланса по счету 030401000 «Расчеты по средствам, полученным во временное распоряжение» в строке 431.

         Дебиторская задолженность бюджетных учреждений на 01.01.2018 года по данным  ф. 0503769 «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности» составляет 12 873,4 тыс. рублей, на 01.01.2019 года задолженность уменьшилась на 759,3 тыс. рублей или 5,9% и составила 12 114,1 тыс. рублей.   

Кредиторская задолженность бюджетных учреждений на 01.01.2018 года по данным  ф. 0503769 «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности»  составляет 21 222,6 тыс. рублей, на 01.01.2019 года задолженность уменьшилась на 2 260,4 тыс. рублей  или 10,6% и составила 18 962,2 тыс. рублей.   

Несоответствие  показателей  между  формами  и  внутренних  противоречий  форм  бюджетной  отчётности  не  установлено.

Заключение

  1. Бюджетная отчетность главного администратора доходов бюджета города поступила в Контрольно-счетную комиссию своевременно и в полном объеме.
  2. При сопоставлении данных  балансов (ф. 0503130, 0503320, 0503730)  на  конец  предшествующего  проверяемому  периоду  и  на  начало  отчётного  периода  установлено,  показатели  по  счетам  перенесены  из  предыдущего  периода  с учетом показателей отраженных в ф. 0503173 ф. 0503373, ф. 0503773 «Сведения об изменении валюты баланса».
  3. Остатки по счетам бюджетного учета, отраженные в Балансе (форма 0503130, 0503320, 0503730), соответствуют показателям Главной книги.
  4. Несоответствие показателей между  формами  и  внутренних  противоречий  форм  бюджетной  отчётности  не  установлено.

Председатель  Контрольно - счетной комиссии города Котовска Тамбовской области О. А. Рыбакова 

 Скачать

 Заключение Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 71 заседания от 20.12.2018 года №643 «О бюджете города Котовска на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов»(17.10.19).

Заключение

Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 71 заседания от 20.12.2018 года №643 «О бюджете города Котовска на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов».

Заключение на проект решения «О внесении изменений в решение 71 заседания от 20.12.2018 года «О бюджете города Котовска на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» подготовлено на основании ст.9 Положения о Контрольно-счетной комиссией города Котовска Тамбовской области.

Документы и материалы, представленные на заключение:

Проект решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 71 заседания от 20.12.2018 года №643 «О бюджете города Котовска на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» (далее – проект решения), приложения 1,2,7,8,9.

Пояснительная записка к проекту решения.

Результаты экспертизы:

Проект решения, вносится изменения в целях уточнения параметров бюджета города на 2019  и на 2020 годы, в связи:

- с увеличением безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы.

Доходы бюджета города

В доходной части бюджета на 2019 год предлагается утвержденный план по безвозмездным поступлениям от других бюджетов бюджетной системы в сумме 1 086 736,0 тыс. рублей, увеличив его на 34 813,7 тыс. рублей. На 2020 год предлагается утвержденный план по безвозмездным поступлениям в сумме 651 462,2  увеличив его на 7 394,0 тыс. рублей.

Расходы бюджета города

Администрацией города вносятся предложения по увеличению расходной части бюджета города на 2019 год  за счет уточнения безвозмездных поступлений  в сумме 34 813,7 тыс. рублей и составит 1 209 363,7 тыс. рублей. На 2020 год расходная часть бюджета города составит 663 904,0 тыс. рублей, с увеличением на 7 394,0 тыс. рублей.

Проектом решения вносятся изменения в следующие разделы расходов  бюджета города:

Увеличение:

 «Национальная экономика» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму  2 595,9 тыс. рублей, или 1,95 процента, и составят с учетом изменений в сумме 135 795,4  тыс. рублей;

«Жилищно-коммунальное хозяйство» - бюджетные ассигнования увеличиваются  на сумму   35 225,6 тыс. рублей, или   28,6 процента, и составят с учетом изменений в сумме 158 485,0тыс. рублей;

 «Образование» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 922,7 тыс. рублей, или   0,12 процента и составят с учетом изменений в сумме 764 591,3  тыс. рублей;

 «Культура, кинематография» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 3 173,0 тыс. рублей, или  11,87 процента и составят с учетом изменений в сумме 29 867,4 тыс. рублей;

 « Социальная политика» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 24,0 тыс. рублей, или  0,07  процента и составят с учетом изменений в сумме 31 390,6  тыс. рублей;

«Средства массовой информации» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 253,0 тыс. рублей, или   9,9 процента и составят с учетом изменений в сумме 2 552,9 тыс. рублей.

Уменьшение на 2019 год:

«Общегосударственные вопросы» -  бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 6 675,1 тыс. рублей, или  7,93 %  и составят с учетом изменений в сумме 84 191,0 тыс. рублей;

«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 70,0 тыс. рублей, или  17,0 %  и составят с учетом изменений в сумме 412,0 тыс. рублей;

«Охрана окружающей среды» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 285,5 тыс. рублей, или   114,2 процента и составят с учетом изменений в сумме 250,0  тыс. рублей;

 «Физическая культура и спорт» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 350,0 тыс. рублей, или   28,6 процента и составят с учетом изменений в сумме 1 225,0  тыс. рублей;

Увеличение на 2020 год:

 «Общегосударственные вопросы» -  бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 5 600,0 тыс. рублей  или  7,9 процента, и составят с учетом изменений в сумме  76 439,0 тыс. рублей;

«Образование» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 1 794,0 тыс. рублей, или   0,35 процента и составят с учетом изменений в сумме 512 969,2  тыс. рублей;

Изменения по расходам, реализуемым в рамках муниципальных

программ города:

В проекте решения предлагается уточнить объемы бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ города Котовска Тамбовской области на 2019 год:

 - увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие образования» на сумму 602,9  тыс. рублей;

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие культуры и туризма» на сумму 3 059,8  тыс. рублей;

- уменьшить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие физической культуры и спорта» на сумму 513,7  тыс. рублей;

- уменьшить объем расходов на реализацию муниципальной программы  "Информационное общество" на сумму 5 717,9 тыс. рублей;

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Защита населения и территорий от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах города Котовска" на сумму 875,7 тыс. рублей;   

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Обеспечение безопасности населения города, защита его жизненно важных интересов и противодействие преступности" на сумму 1 555,7 тыс. рублей;

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан города" на сумму 34 411,3 тыс. Рублей;

- уменьшить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Охрана окружающей среды» сумму 285,5  тыс. рублей;

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Развитие институтов гражданского общества" на сумму 232,8 тыс. рублей;

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Развитие транспортной системы и дорожного хозяйства" на сумму 2 046,0 тыс. рублей;

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Обеспечение информационной открытости и доступности деятельности органов местного самоуправления" на сумму 253,0 тыс. рублей;

В рамках непрограммных мероприятий предлагается:

в целом, уменьшить бюджетные ассигнования на сумму 1 706,4 тыс. рублей.

Уточнение объемов бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ города Котовска Тамбовской области на 2020 год

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие образования» на сумму 1 794,0  тыс. рублей;

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы  "Информационное общество" на сумму 5 600,0 тыс. рублей;

Вывод:

Контрольно-счетная комиссия предлагает:

 администрации города внести изменения в муниципальные программы в связи уточнением расходов бюджета города;

 городскому Совету народных депутатов принять проект решения «О внесении изменений в решение  71 заседания от 20.12.2018 года №643 «О бюджете города Котовска на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов».

Доходы бюджета города на 2019 год в сумме -     1 086 736,0 тыс. рублей;

Расходы бюджета города  на 2019 год в сумме -   1 209 363,7  тыс. рублей;

Дефицит бюджета  на 2019 год  в  сумме     -            122 627,7 тыс. рублей.

Доходы бюджета города на 2020 год в сумме -         651 462,2 тыс. рублей;

Расходы бюджета города  на 2020 год в сумме -       663 904,0  тыс. рублей;

Дефицит бюджета  на 2020 год  в  сумме     -                12 441,8 тыс. рублей.

Председатель Контрольно-счетной комиссии О. А. Рыбакова

 Скачать

 Заключение Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 71 заседания от 20.12.2018 года №643 «О бюджете города Котовска на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» (18.04.19).

Заключение

Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 71 заседания от 20.12.2018 года №643 «О бюджете города Котовска на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов».

Заключение на проект решения «О внесении изменений в решение 71 заседания от 20.12.2018 года «О бюджете города Котовска на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» подготовлено на основании ст.9 Положения о Контрольно-счетной комиссией города Котовска Тамбовской области.

Документы и материалы, представленные на заключение:

Проект решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 71 заседания от 20.12.2018 года №643 «О бюджете города Котовска на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» (далее – проект решения), приложения 1,6,7,8,9,10.

Пояснительная записка к проекту решения.

Результаты экспертизы:

Проект решения, вносится в целях уточнения параметров бюджета города на 2019 год в связи:

- с уточнением объема безвозмездных поступлений из других бюджетов бюджетной системы;

-  уточнением объема по налоговым и неналоговым доходам;

- с изменением источников внутреннего финансирования дефицита бюджета города;

- перераспределение бюджетных ассигнований в целях более эффективного использования бюджетных средств. 

Изменения вносятся в основные характеристики бюджета города: доходы, расходы, источники финансирования дефицита бюджета.

Доходы бюджета города

Увеличение доходной части бюджета 2019 года проектом решения прогнозируется в сумме 60 451,4 тыс. рублей за счет дотации бюджетам городских округов на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов и составит 1 062 654,4.

В доходной части бюджета 2020 года предлагается утвержденный план по налоговым и неналоговым доходам - 141 218,0 тыс. рублей с уменьшением на сумму 40 793,8 тыс. рублей.

Расходы бюджета города

Администрацией города вносятся предложения по увеличению расходной части бюджета города за счет уточнения безвозмездных поступлений  в сумме 16 406,6 тыс. рублей и составит 1 185 282,0 тыс. рублей.

Проектом решения вносятся изменения в следующие разделы расходов  бюджета города:

Увеличение на 2019 год:

 «Общегосударственные вопросы» -  бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 6 572,7 тыс. рублей, или  7,8 %  и составят с учетом изменений в сумме 90 090,3 тыс. рублей;

«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 80,0 тыс. рублей, или  19,9 %  и составят с учетом изменений в сумме 482,0 тыс. рублей;

«Жилищно-коммунальное хозяйство» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 1 257,7 тыс. рублей, или  1,0 процентов, и составят с учетом изменений в сумме 129 790,6 тыс. рублей;

«Образование» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 9 722,2 тыс. рублей, или   1,2 процента и составят с учетом изменений в сумме 770 930,7  тыс. рублей;

«Культура, кинемотонрафия» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 3 954,5 тыс. рублей, или  18,6 процента и составят с учетом изменений в сумме 25 365,4 тыс. Рублей.

 Уменьшение на 2019 год

«Социальная политика» - бюджетные ассигнования уменьшатся сумму 5 065,4 тыс. рублей, или  на  16,0 процента, и составят с учетом изменений в сумме 31 528,8 тыс. рублей;

«Национальная экономика» - бюджетные ассигнования уменьшатся на сумму   35,2 тыс. рублей,  и составят с учетом изменений в сумме 132 376,2 тыс. рублей;

Увеличение на 2020 год:

«Общегосударственные вопросы» - бюджетные ассигнования  увеличиваются на сумму 2 631,4 тыс. рублей, или  6,8 %  и составят с учетом изменений в сумме 71 689,1 тыс. рублей;

Уменьшение на 2020 год

«Социальная политика» - бюджетные ассигнования уменьшатся сумму 2 631,4 тыс. рублей, или  на  19,0 процента, и составят с учетом изменений в сумме 13 879,8 тыс. рублей;

Увеличение на 2021 год:

«Общегосударственные вопросы» - бюджетные ассигнования  увеличиваются на сумму 2 631,4 тыс. рублей, или  3,9 %  и составят с учетом изменений в сумме 70 556,6 тыс. рублей;

Уменьшение на 2021 год

«Социальная политика» - бюджетные ассигнования уменьшатся сумму 2 631,4 тыс. рублей, или  на  19,0 процента, и составят с учетом изменений в сумме 13 879,8 тыс. рублей;

Изменения по расходам, реализуемым в рамках муниципальных программ города:

В проекте решения предлагается уточнить объемы бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ города Котовска Тамбовской области на 2019 год:

 - увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие образования» на сумму 6328,5  тыс. рублей;

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие культуры и туризма» на сумму 6602,1  тыс. рублей;

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы  "Информационное общество" на сумму 292,1 тыс. рублей;

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы  "Развитие физической культуры, спорта" на сумму 1320,8 тыс. рублей;

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Эффективное управление муниципальной собственностью" на сумму  390,3 тыс. рублей;

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан города" на сумму 1166,7 тыс. рублей

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Развитие транспортной системы и дорожного хозяйства" на сумму 55,8 тыс. рублей;

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Обеспечение безопасности населения города, защита его жизненно важных интересов и противодействие преступности" на сумму 250,3 тыс. рублей

Вывод:

Контрольно-счетная комиссия предлагает:

 администрации города внести изменения в муниципальные программы в связи уточнением расходов бюджета города;

 городскому Совету народных депутатов принять проект решения «О внесении изменений в решение  71 заседания от 20.12.2018 года №643 «О бюджете города Котовска на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов».

Доходы бюджета города на 2019 год в сумме -  1 062 654,4 тыс. рублей;

Расходы бюджета города  на 2019 год в сумме – 1 185 282,0  тыс. рублей;

Дефицит бюджета  на 2019 год  в  сумме          -    122 627,6 тыс. рублей.

Председатель Контрольно-счетной комиссииО. А. Рыбакова

 Скачать

 Заключение Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 71 заседания от 20.12.2018 года №643 «О бюджете города Котовска на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов».(19.12.19).

Заключение

Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 71 заседания от 20.12.2018 года №643 «О бюджете города Котовска на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов».

Заключение на проект решения «О внесении изменений в решение 71 заседания от 20.12.2018 года «О бюджете города Котовска на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» подготовлено на основании ст.9 Положения о Контрольно-счетной комиссией города Котовска Тамбовской области.

Документы и материалы, представленные на заключение:

Проект решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 71 заседания от 20.12.2018 года №643 «О бюджете города Котовска на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» (далее – проект решения), приложения 1,2,7,8,9.

Пояснительная записка к проекту решения.

Результаты экспертизы:

Проект решения, вносится изменения в целях уточнения параметров бюджета города на 2019  и на плановый период 2020 и 2021 годы, в связи:

- с уточнением объема безвозмездных поступлений из других бюджетов бюджетной системы;

-  уточнением объема по налоговым и неналоговым доходам;

- перераспределение бюджетных ассигнований в целях более эффективного использования бюджетных средств. 

Доходы бюджета города:

В доходной части бюджета на 2019 год предлагается утвержденный план по безвозмездным поступлениям от других бюджетов бюджетной системы в сумме 1 122 766,6 тыс. рублей, увеличив его на 36 030,6 тыс. рублей. На 2020 год предлагается утвержденный план по безвозмездным поступлениям в сумме 654 031,4  увеличив его на 2 569,2 тыс. рублей. На 2021 год предлагается утвержденный план по безвозмездным поступлениям в сумме 395 317,6  увеличив его на 957,5 тыс. рублей.

Расходы бюджета города:

Администрацией города вносятся предложения по увеличению расходной части бюджета города на 2019 год  за счет уточнения безвозмездных поступлений  в сумме 36 030,6 тыс. рублей и составит 1 245 394,2 тыс. рублей. На 2020 год расходная часть бюджета города составит 666 473,2 тыс. рублей, с увеличением на 2 569,2 тыс. рублей. На 2021 год расходная часть бюджета города составит 407 381,3 тыс. рублей, с увеличением на 957,5 тыс. рублей.

Проектом решения вносятся изменения в следующие разделы расходов  бюджета города:

Увеличение на 2019 год:

 «Общегосударственные вопросы» -  бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 2 409,4 тыс. рублей, или  2,8 %  и составят с учетом изменений в сумме 86 600,4 тыс. рублей;

«Жилищно-коммунальное хозяйство» - бюджетные ассигнования увеличиваются  на сумму   1 565,4 тыс. рублей, или   0,98 процентов, и составят с учетом изменений в сумме 160 050,4тыс. рублей;

 «Образование» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 26 053,6 тыс. рублей, или   3,4 процента и составят с учетом изменений в сумме 790 644,9  тыс. рублей;

 «Культура, кинематография» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 3 555,6 тыс. рублей, или  11,9 процента и составят с учетом изменений в сумме 33 423,0 тыс. рублей;

 « Социальная политика» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 2 124,0 тыс. рублей, или  6,7  процента и составят с учетом изменений в сумме 33 514,6  тыс. рублей;

«Средства массовой информации» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 517,6 тыс. рублей, или   18,4 процента и составят с учетом изменений в сумме 3 323,5 тыс. рублей.

Уменьшение на 2019 год:

«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 123,0 тыс. рублей, или   70,1%  и составят с учетом изменений в сумме 289,0 тыс. рублей;

«Национальная экономика» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 72,0 тыс. рублей, или 0,04 процентов, и составят с учетом изменений в сумме 135 723,4  тыс. рублей.

Увеличение на 2020 год:

«Национальная экономика» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 2 569,2 тыс. рублей, или 30,8 процентов, и составят с учетом изменений в сумме  10 907,2  тыс. рублей;

« Социальная политика» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 4 406,0 тыс. рублей, или  29,9  процента и составят с учетом изменений в сумме 19 135,9  тыс. рублей.

Уменьшение на 2020 год:

«Образование» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 4 406,0 тыс. рублей, или   0,86 процента и составят с учетом изменений в сумме 508 563,2  тыс. рублей.

Увеличение на 2021 год:

«Национальная экономика» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 957,5 тыс. рублей, или  процентов, и составят с учетом изменений в сумме  9 267,9  тыс. рублей;

« Социальная политика» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 4 406,0 тыс. рублей, или  31,7  процента и составят с учетом изменений в сумме 18 285,8  тыс. рублей.

Уменьшение на 2021 год:

«Образование» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 4 406,0 тыс. рублей, или   1,7 процента и составят с учетом изменений в сумме 254 081,3  тыс. рублей.

Изменения по расходам, реализуемым в рамках муниципальных программ города:

В проекте решения предлагается уточнить объемы бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ города Котовска Тамбовской области на 2019 год:

 - увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие образования» на сумму 27 790,4  тыс. рублей;

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие культуры и туризма» на сумму 4 839,4  тыс. рублей;

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы  "Информационное общество" на сумму 876,1 тыс. рублей;

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие физической культуры и спорта» на сумму 853,5  тыс. рублей;

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Защита населения и территорий от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах города Котовска" на сумму 262,5 тыс. рублей;   

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Обеспечение безопасности населения города, защита его жизненно важных интересов и противодействие преступности" на сумму 174,5 тыс. рублей;

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан города" на сумму  1 875,6 тыс. рублей;

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Развитие институтов гражданского общества" на сумму 307,3 тыс. рублей;

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Развитие транспортной системы и дорожного хозяйства" на сумму 68,0 тыс. рублей;

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Обеспечение информационной открытости и доступности деятельности органов местного самоуправления" на сумму 517,6 тыс. рублей;

- уменьшить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Оказание содействия добровольному переселению соотечественников, проживающих за рубежом»" на сумму 105,0 тыс. рублей;

- уменьшить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Экономическое развитие и инновационная экономика" на сумму 140,0 тыс. рублей;

- уменьшить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Эффективное управление муниципальной собственностью" на сумму 990,8 тыс. рублей;

- уменьшить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Эффективное управление финансами и оптимизация муниципального долга сумму 93,3 тыс. рублей;

- уменьшить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Доступная среда" на сумму 896,6 тыс. рублей;

В рамках непрограммных мероприятий предлагается:

в целом, увеличить бюджетные ассигнования на сумму 691,4 тыс. рублей.

Уточнение объемов бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ города Котовска Тамбовской области на 2020 год:

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие транспортной системы и дорожного хозяйства» на сумму  2 569,2  тыс. рублей.

Уточнение объемов бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ города Котовска Тамбовской области на 2021 год:

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие транспортной системы и дорожного хозяйства» на сумму  957,8  тыс. рублей.

В рамках непрограммных мероприятий предлагается:

в целом, уменьшить бюджетные ассигнования на сумму 0,3 тыс. рублей.

Вывод:

Контрольно-счетная комиссия предлагает:

 администрации города внести изменения в муниципальные программы в связи уточнением расходов бюджета города;

 городскому Совету народных депутатов принять проект решения «О внесении изменений в решение  71 заседания от 20.12.2018 года №643 «О бюджете города Котовска на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов».

Доходы бюджета города на 2019 год в сумме -     1 122 766,6 тыс. рублей;

Расходы бюджета города  на 2019 год в сумме -   1 245 394,2  тыс. рублей;

Дефицит бюджета  на 2019 год  в  сумме     -            122 627,6 тыс. рублей.

Доходы бюджета города на 2020 год в сумме -         654 031,4 тыс. рублей;

Расходы бюджета города  на 2020 год в сумме -       666 473,2  тыс. рублей;

Дефицит бюджета  на 2020 год  в  сумме     -                12 441,8 тыс. рублей.

Доходы бюджета города на 2021 год в сумме -         395 317,6 тыс. рублей;

Расходы бюджета города  на 2021 год в сумме -       407 381,3  тыс. рублей;

Дефицит бюджета  на 2021 год  в  сумме     -                12 063,7 тыс. рублей.

Председатель Контрольно-счетной комиссии О. А. Рыбакова

 Скачать

 Заключение Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 71 заседания от 20.12.2018 года №643 «О бюджете города Котовска на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов». (25.07.19).

Заключение

Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 71 заседания от 20.12.2018 года №643 «О бюджете города Котовска на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов».

Заключение на проект решения «О внесении изменений в решение 71 заседания от 20.12.2018 года «О бюджете города Котовска на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» подготовлено на основании ст.9 Положения о Контрольно-счетной комиссией города Котовска Тамбовской области.

Документы и материалы, представленные на заключение:

Проект решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 71 заседания от 20.12.2018 года №643 «О бюджете города Котовска на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» (далее – проект решения), приложения 1,7,8,9.

Пояснительная записка к проекту решения.

Результаты экспертизы:

Проект решения, вносится изменения в целях уточнения параметров бюджета города на 2019 год, в связи:

- с уменьшением безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы.

Доходы бюджета города

В доходной части бюджета на 2019 год предлагается утвержденный план по безвозмездным поступлениям от других бюджетов бюджетной системы в сумме 910 704,4 тыс. рублей, уменьшив его на 10 732,0 тыс. рублей.

Расходы бюджета города

Администрацией города вносятся предложения по уменьшению расходной части бюджета города за счет уточнения безвозмездных поступлений  в сумме 10 732,0 тыс. рублей и составит 1  174 550,0 тыс. рублей.

Проектом решения вносятся изменения в следующие разделы расходов  бюджета города:

Увеличение на 2019 год:

«Общегосударственные вопросы» -  бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 775,8 тыс. рублей, или  0,86 %  и составят с учетом изменений в сумме 90 866,1 тыс. рублей;

«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 80,0 тыс. рублей, или  19,9 %  и составят с учетом изменений в сумме 482,0 тыс. рублей;

«Национальная экономика» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму  823,2 тыс. рублей, или   0,62 процентов, и составят с учетом изменений в сумме 133 199,5  тыс. рублей;

 «Культура, кинематография» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 1 329,0 тыс. рублей, или  5,2 процента и составят с учетом изменений в сумме 26 694,4 тыс. рублей.

«Средства массовой информации» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 25,0 тыс. рублей, или   0,98 процента и составят с учетом изменений в сумме 2 552,9 тыс. рублей.

«Охрана окружающей среды» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 215,5 тыс. рублей, или   67,3 процента и составят с учетом изменений в сумме 535,5  тыс. рублей;

Уменьшение на 2019 год:

 «Жилищно-коммунальное хозяйство» - бюджетные ассигнования уменьшаются  на сумму       6 531,2 тыс. рублей, или   5,3 процента, и составят с учетом изменений в сумме 123 259,4 тыс. рублей;

«Образование» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 7 262,1 тыс. рублей, или   0,95 процента и составят с учетом изменений в сумме 763 668,6  тыс. рублей;

«Физическая культура и спорт» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 25,0 тыс. рублей, или   1,58 процента и составят с учетом изменений в сумме 1 575,0  тыс. рублей;

« Социальная политика» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 162,2 тыс. рублей, или  0,51  процента и составят с учетом изменений в сумме 31 366,6  тыс. рублей;

Увеличение на 2020 год:

 «Социальная политика» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 850,1 тыс. рублей,  или 6,12 процента и составят с учетом изменений в сумме 14 729,9 тыс. рублей;

Уменьшение на 2020 год:

«Общегосударственные вопросы» -  бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 850,1 тыс. рублей  или  1,2 процента, и составят с учетом изменений в сумме  70 839,0 тыс. рублей;

Изменения по расходам, реализуемым в рамках муниципальных программ города:

В проекте решения предлагается уточнить объемы бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ города Котовска Тамбовской области на 2019 год:

 - уменьшить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие образования» на сумму 8 298,3  тыс. рублей;

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие культуры и туризма» на сумму 1 443,0  тыс. рублей;

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы  "Информационное общество" на сумму 71,3 тыс. рублей;

- уменьшить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие физической культуры и спорта» на сумму 2,6  тыс. рублей;

 - увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Оказание содействия добровольному переселению соотечественников, проживающих за рубежом» на сумму 80,0  тыс. рублей;

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Экономическое развитие и инновационная экономика" на сумму 36,8 тыс. рублей;

 - увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Эффективное управление муниципальной собственности» на сумму 100,0  тыс. рублей;

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Доступная среда" на сумму  2,1 тыс. рублей;

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Защита населения и территорий от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах города Котовска" на сумму 223,7 тыс. рублей;   

- уменьшить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Обеспечение безопасности населения города, защита его жизненно важных интересов и противодействие преступности" на сумму 215,5 тыс. рублей;

 - уменьшить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан города" на сумму 4918,6 тыс. Рублей;

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Охрана окружающей среды» сумму 215,5  тыс. рублей;

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Развитие институтов гражданского общества" на сумму 14,4 тыс. рублей;

В рамках непрограммных мероприятий предлагается:

в целом, увеличить бюджетные ассигнования на сумму 516,2 тыс. рублей.

Уточнение объемов бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ города Котовска Тамбовской области на 2020 год

     - увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы

" Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан города " на сумму 850,1 тыс. рублей.

В рамках непрограммных мероприятий предлагается:

в целом, уменьшить бюджетные ассигнования на сумму 850,1 тыс. рублей.

Вывод:

Контрольно-счетная комиссия предлагает:

 администрации города внести изменения в муниципальные программы в связи уточнением расходов бюджета города;

 городскому Совету народных депутатов принять проект решения «О внесении изменений в решение  71 заседания от 20.12.2018 года №643 «О бюджете города Котовска на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов».

Доходы бюджета города на 2019 год в сумме -     1 051 922,4 тыс. рублей;

Расходы бюджета города  на 2019 год в сумме -   1 174 550,0  тыс. рублей;

Дефицит бюджета  на 2019 год  в  сумме     -            122 627,6 тыс. рублей.

Председатель Контрольно-счетной комиссии О. А. Рыбакова

 Скачать

 Заключение Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 71 заседания от 20.12.2018 года №643 «О бюджете города Котовска на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» (28.03.19).

Заключение

Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 71 заседания от 20.12.2018 года №643 «О бюджете города Котовска на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов».

Заключение на проект решения «О внесении изменений в решение 71 заседания от 20.12.2018 года «О бюджете города Котовска на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» подготовлено на основании ст.9 Положения о Контрольно-счетной комиссией города Котовска Тамбовской области.

Документы и материалы, представленные на заключение:

Проект решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 71 заседания от 20.12.2018 года №643 «О бюджете города Котовска на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» (далее – проект решения), приложения 1,2,6,7,8,9,.

Пояснительная записка к проекту решения.

Результаты экспертизы:

Проект решения, вносится в целях уточнения параметров бюджета города на 2019 год и на плановый период 2020г., в связи:

- с уточнением объема безвозмездных поступлений из других бюджетов бюджетной системы;

- с уточнением остатка средств местного бюджета по состоянию на 01.01.2019 года;

- с изменением источников внутреннего финансирования дефицита бюджета города;

- перераспределение бюджетных ассигнований в целях более эффективного использования бюджетных средств. 

Изменения вносятся в основные характеристики бюджета города: доходы, расходы, источники финансирования дефицита бюджета.

Доходы бюджета города

В доходной части бюджета 2019 года уточняется объём безвозмездных поступлений с увеличением  на сумму 508 987,4 тыс. рублей в т. ч.:

- за счет субвенций на 5 579,9 тыс. рублей;

- за счет субсидий на  505 225,0тыс. рублей и за счет уменьшения субвенций в сумме 250,0 тыс. рублей, субсидий – 1567,5 тыс. рублей.

          С учетом предлагаемых изменений доходы бюджета города на 2019 год составят 1 042 995,8 тыс. рублей.

          Объём безвозмездных поступлений в 2020 году в целом увеличатся за счет субсидий на сумму 252 341,7 тыс. рублей  и составят 644 068,2 тыс. рублей.

  Расходы бюджета города

Администрацией города вносятся предложения по увеличению расходной части бюджета города за счет уточнения безвозмездных поступлений  в сумме 789 329,2 тыс. рублей и уточнения остатка средств бюджета города на 01.01.2019г.  в сумме  28 000,0 тыс. рублей.

На 2019 год увеличение расходной части в сумме 536 987,5 тыс. рублей и составит 1 168 875,4 тыс. рублей,  на 2020 год увеличение  на 252 341,7 тыс. рублей и составит 656 510,0 тыс. рублей;

Проектом решения вносятся изменения в следующие разделы расходов  бюджета города:

Увеличение на 2019 год:

 «Общегосударственные вопросы» -  бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 200,7 тыс. рублей, или  0,2 %  и составят с учетом изменений в сумме 83 517,6 тыс. рублей;

 «Национальная экономика» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму  48 001,0 тыс. рублей, или  156,9 процента, и составят с учетом изменений в сумме 132 411,4 тыс. рублей;

 «Жилищно-коммунальное хозяйство» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 13 168,1 тыс. рублей, или  11,4 процента, и составят с учетом изменений в сумме 128 532,9 тыс. рублей;

«Образование» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 474 153,6 тыс. рублей, или   265,2 процента и составят с учетом изменений в сумме 761 208,5  тыс. рублей;

«Культура, кинематография» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 2 129,3 тыс. рублей, или  11,1 процента и составят с учетом изменений в сумме 21 410,9  тыс. рублей;

 «Социальная политика» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 2 029,5 тыс. рублей, или  на  5,8 процента, и составят с учетом изменений в сумме 36 594,2 тыс. рублей;

Уменьшение на 2019 год

«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму  124,0 тыс. рублей, или  31,0% , и составят с учетом изменений в сумме 402,0 тыс. рублей;

Увеличение на 2020 год:

  «Образование» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 252 341,7 тыс. рублей,  или 97,5 % и составят с учетом изменений в сумме 511 175,2  тыс. рублей;

«Национальная экономика» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму  0,9 тыс. рублей, или  0,1 процентов, и составят с учетом изменений в сумме 8338,0 тыс. рублей;

Уменьшение на 2020 год

«Общегосударственные вопросы» -  бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 0,9 тыс. рублей, или  0,1 %  и составят с учетом изменений в сумме 69 057,7 тыс. рублей;

Изменения по расходам, реализуемым в рамках муниципальных

программ города:

В проекте решения предлагается уточнить объемы бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ города Котовска Тамбовской области на 2019 год:

 - увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие образования» на сумму 468 881,1  тыс. рублей;

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие культуры и туризма» на сумму 7144,8  тыс. рублей;

         - увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы  "Информационное общество" на сумму 1966,4 тыс. рублей;

           - увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Экономическое развитие и инновационная экономика" на сумму 28000,0 тыс. рублей;

           - уменьшить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Эффективное управление финансами и оптимизация муниципального долга" на сумму  2570,7тыс. рублей;

          - увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Защита населения и территорий от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах города Котовска" на сумму 117,6 тыс. рублей;   

       - увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Обеспечение безопасности населения города, защита его жизненно важных интересов и противодействие преступности" на сумму 231,2 тыс. рублей;

        - увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан города" на сумму 13168,1 тыс. рублей

       - увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Развитие транспортной системы и дорожного хозяйства" на сумму 20001,0 тыс. рублей;

лей;

В рамках непрограммных мероприятий предлагается:

в целом, увеличить бюджетные ассигнования на сумму 48,0 тыс. рублей.

Уточнение объемов бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ города Котовска Тамбовской области на 2020 год

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие образования» на сумму 252341,7  тыс. рублей;

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Развитие транспортной системы и дорожного хозяйства" на сумму 0,9 тыс. рублей;

 В рамках непрограммных мероприятий предлагается:

в целом, уменьшить бюджетные ассигнования на сумму 0,9 тыс. рублей.

Вывод:

Контрольно-счетная комиссия предлагает:

 администрации города внести изменения в муниципальные программы в связи уточнением расходов бюджета города;

 городскому Совету народных депутатов принять проект решения «О внесении изменений в решение  71 заседания от 20.12.2018 года №643 «О бюджете города Котовска на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов».

Доходы бюджета города на 2019 год в сумме -  1 042 995,8 тыс. рублей;

Расходы бюджета города  на 2019 год в сумме – 1 168 875,4  тыс. рублей;

Дефицит бюджета  на 2019 год  в  сумме          -    125 879,6 тыс. рублей.

Доходы бюджета города на 2020 год в сумме  -   644 068,2  тыс. рублей;

Расходы бюджета города  на 2020 год в сумме –  656 510,0  тыс. рублей;

Дефицит бюджета  на 2019 год  в  сумме           -   12 441,8 тыс. рублей.

Председатель Контрольно-счетной комиссии О. А. Рыбакова

 Скачать

 Заключение по результатам финансово-экономической экспертизы проекта решения «О внесении изменений в решение Котовского городского Совета народных депутатов от 26.11.2015 № 73 «О введении в действие на территории города Котовска Тамбовской области земельного налога».

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

по результатам финансово-экономической экспертизы проекта решения «О внесении изменений в решение Котовского городского Совета народных депутатов от 26.11.2015 № 73 «О введении в действие на территории города Котовска Тамбовской области земельного налога»

Документы и материалы, представленные для проведения финансово-экономической экспертизы:

- Проект решения «О внесении изменений в решение Котовского городского Совета народных депутатов от 26.11.2015 № 73 «О введении в действие на территории города Котовска Тамбовской области земельного налога»;

  - Пояснительная записка к проекту решения «О внесении изменений в решение Котовского городского Совета народных депутатов от 26.11.2015 № 73 «О введении в действие на территории города Котовска Тамбовской области земельного налога».

  1. Основание

На основании части 1 статьи 9 Положения о контрольно-счетной комиссии города Котовска проведена финансово-экономическая экспертиза проекта решения Котовского городского Совета народных депутатов от 26.11.2015 № 73 «О введении в действие на территории города Котовска Тамбовской области земельного налога».

  1. Цель проекта решения

Установлено, что проект решения разработан в целях   уточнения  объектов земельных участков облагаемых по ставке 0,3% земельного налога,  применения налогового льготирования в отношении физических лиц, установленного законодательством о налогах и сборах.

  1. Финансово-экономическая экспертиза проекта решения

Финансово-экономическая экспертиза показала, что проект решения связан с изменениями в Налоговом Кодексе РФ. Федеральными законами от 15.04.2019 № 63-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статью 9 Федерального закона «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах» и от 29.09.2019 № 325-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» внесены изменения в Налоговый кодекс Российской Федерации, касающиеся определения объектов налогообложения по земельному налогу, в отношении которых установлены налоговые ставки, а также касающиеся порядка применения льгот по налогам.

Проект решения разработан в пределах полномочий органов муниципальной власти города и его принятие относится к компетенции Котовского городского Совета народных депутатов.

  1. Вывод

По результатам финансово-экономической экспертизы отмечено, что с учетом вышеизложенного, Проект решения Котовского городского Совета народных депутатов от 26.11.2015 № 73 «О введении в действие на территории города Котовска Тамбовской области земельного налога» может быть рассмотрен городским Советом в установленном порядке.

Председатель Контрольно-счетной комиссии О. А. Рыбакова

 Скачать

 Заключение Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов от 30.05.2019 года №705 «О внесении изменений в приложение к решению семьдесят седьмого заседания Котовского городского Совета народных депутатов шестого созыва от 18.04.2019 № 697 «Об утверждении Реестра муниципальной собственности г. Котовска Тамбовской области».

Заключение

Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов О внесении изменений в приложение к решению семьдесят седьмого заседания Котовского городского Совета народных депутатов шестого созыва от 18.04.2019 № 697 «Об утверждении Реестра муниципальной собственности г. Котовска Тамбовской области»

 Рассмотрев представленный администрацией города проект решения «О внесении изменений в приложение к решению семьдесят седьмого заседания Котовского городского Совета народных депутатов шестого созыва от 18.04.2019 № 697 «Об утверждении Реестра муниципальной собственности г. Котовска Тамбовской области» Контрольно-счетная комиссия отмечает:

- в  разделе  I «Муниципальное недвижимое имущество» информацию о восемнадцати объектах предлагается заменить, с уточнением их площади,  балансовой стоимости и сведений об установленных ограничениях (обременениях).

В связи с вышеизложенным Контрольно-счетная комиссия считает возможным  рассмотреть проект решения «О внесении изменений в приложение к решению семьдесят седьмого заседания Котовского городского Совета народных депутатов шестого созыва от 18.04.2019 № 697 «Об утверждении Реестра муниципальной собственности г. Котовска Тамбовской области».

Председатель Контрольно – счетной комиссии О. А. Рыбакова         

 Скачать

 Заключение Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов «О ходе исполнения бюджета города Котовска за 1 полугодие 2018 года»

 Скачать

 Заключение Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов от 26.04.2018 года № 540 «Об утверждении Реестра муниципальной собственности г. Котовска Тамбовской области».

Заключение

Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов от 26.04.2018 года № 540 «Об утверждении Реестра муниципальной собственности г. Котовска Тамбовской области».

Рассмотрев представленный администрацией города проект решения «Об утверждении Реестра муниципальной собственности г. Котовска Тамбовской области» по состоянию на 01.01.2018 года Контрольно-счетная комиссия отмечает:

- в разделе I «Муниципальное недвижимое имущество» не все объекты недвижимого имущества, состоящие на государственном кадастровом учете объектов недвижимого имущества, отражают кадастровую стоимость, что не соответствует абзацу 7, п.4 Приказа Министерства экономического развития РФ от 30 августа 2011г. № 424 «Об утверждении Порядка ведения органами местного самоуправления реестров муниципального имущества»;

- раздел I «Муниципальное недвижимое имущество», раздел II «Муниципальное движимое имущество» не в полном объеме содержит сведения о балансовой стоимости и начисленной амортизации (износе), что не соответствует абзаца 6, 14 п.4 Приказа Министерства экономического развития РФ от 30 августа 2011г. № 424 «Об утверждении Порядка ведения органами местного самоуправления реестров муниципального имущества».

В связи с вышеизложенным, Контрольно-счетная комиссия считает возможным рассмотреть проект решения «Об утверждении Реестра муниципальной собственности г. Котовска Тамбовской области» по состоянию на 01.01.2018 года с учетом замечаний отраженных в настоящем заключении.

Председатель Контрольно – счетной комиссии О. А. Рыбакова

 Скачать

 Заключение Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 54 заседания от 28.12.2017 года №493 «О бюджете города Котовска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» (24.12.2018).

Заключение

Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 54 заседания от 28.12.2017 года №493 «О бюджете города Котовска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов».

Заключение на проект решения «О внесении изменений в решение 54 заседания от 28.12.2017 года «О бюджете города Котовска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» подготовлено на основании ст.9 Положения о Контрольно-счетной комиссией города Котовска Тамбовской области.

Документы и материалы, представленные на заключение:

Проект решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 54 заседания от 28.12.2017 года №493 «О бюджете города Котовска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» (далее – проект решения), приложения к проекту решения 1,6,7,8,9. Пояснительная записка к проекту решения.

Результаты экспертизы:

Проект решения, вносится в целях уточнения параметров бюджета города на 2018 год:

- с уточнением объема налоговых неналоговых доходов бюджета города;

- с уточнением объема безвозмездных поступлений из областного и федерального бюджета;

- перераспределение бюджетных ассигнований в целях более эффективного использования бюджетных средств;

Изменения вносятся в основные характеристики бюджета города: доходы, расходы.

Доходы бюджета города

Объём безвозмездных поступлений увеличиться в 2018 году на сумму 117 392,1 тыс. рублей в т. ч.:

- за счет дотации на 94 682,5 тыс. рублей;

- за счет субсидий на 8980,8 тыс. рублей;

- за счет субвенции на 13 710,8 тыс. рублей;

- иные межбюджетные трансферты 18,0 тыс. рублей.

Объем безвозмездных поступлений уменьшаться в 2018 году на 2 291,1 тыс. рублей, за счет субвенций на 2 211,1 тыс. рублей, субсидий – 80,0 тыс. рублей.

С учетом предлагаемых изменений доходы бюджета города на 2018 год увеличатся на 115 101,0 тыс. рублей и составят 697 571,9 тыс. рублей.

Расходы бюджета города

Администрацией города вносятся предложения по увеличению расходной части бюджета города на 2018 год в сумме 112 783,9 тыс. рублей и составит 715 067,2 тыс. рублей.

Проектом решения вносятся изменения в следующие разделы расходов бюджета города:

Увеличение на 2018 год:

«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 0,5 тыс. рублей.

«Национальная экономика» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 6 436,6 тыс. рублей, или 106,6 процента и составят с учетом изменений в сумме 103 041,5 тыс. рублей;

«Жилищно-коммунальное хозяйство» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 78 970,4 тыс. рублей, или на 291,5% и составят с учетом изменений в сумме 120 208,4 тыс. рублей

«Образование» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 34 056,2 тыс. рублей, или 111,0 процента и составят с учетом изменений в сумме 342 524,1 тыс. рублей;

«Средства массовой информации» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 666,6 тыс. Рублей, или на 129,2% исоставят с учетом изменений в сумме 2 950,6 тыс. рублей.

«Культура и кинемотаграфия» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 3 880,1 тыс. рублей или 114,4% и составят с учетом изменений в сумме 30 737,4 тыс. рублей;

Уменьшение на 2018 год:

«Общегосударственные вопросы» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 8 642,3 тыс. рублей, или 110,9% и составят с учетом изменений в сумме 79031,3 тыс. рублей;

«Охрана окружабщей среды» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 190,0 тыс. рублей, или на 133,5% и составят с учетом изменений в сумме 566,0 тыс. рублей

«Физическая культура и спорт» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 100,0 тыс. рублей, и составят с учетом изменений в сумме 00,0 тыс. рублей;

«Социальная политика» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 2294,1 тыс. рублей, или на 106,5% процента, и составят с учетом изменений в сумме 34824,6 тыс. рублей.

Изменения по расходам, реализуемым в рамках муниципальных программ города:

В проекте решения предлагается уточнить объемы бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ города Котовска Тамбовской области на 2018 год:

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие образования» на сумму 24 241,3 тыс. рублей;

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Развитие культуры и туризма" на сумму 4 395,6 тыс. рублей;

- уменьшить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Информационное общество" на сумму 72,9 тыс. рублей;

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Развитие физической культуры и спорта" на сумму 51,5 тыс. рублей;

- уменьшить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Оказание содействия добровольному переселению соотечественников, проживающих за рубежом» на сумму 25,0 тыс. рублей;

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Экономическое развитие и инновационная экономика" на сумму 6 511,6 тыс. рублей;

- уменьшить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Эффективное управление муниципальной собственностью" на сумму 1 640,4 тыс. рублей;

- уменьшить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Эффективное управление финансами и оптимизация муниципального долга" на сумму 162,0 тыс. рублей;

- уменьшить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Доступная среда" на сумму 535,4 тыс. рублей;

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Защита населения и территорий от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах города Котовска" на сумму 435,5 тыс. рублей;

- уменьшить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Обеспечение безопасности населения города, защита его жизненно важных интересов и противодействие преступности" на сумму 23,5 тыс. рублей;

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан города" на сумму 7 8817,9 тыс. рублей;

- уменьшить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Охрана окружающей среды, воспроизводство и использование природных ресурсов" на сумму 190,0 тыс. рублей;

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Развитие институтов гражданского общества" на сумму 296,4 тыс. рублей;

- уменьшить объем расходов на реализацию муниципальной программы "развитие транспортной системы и дорожного хозяйства сумму 75,1 тыс. рублей;

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Обеспечение информационной открытости и доступности деятельности органов местного самоуправления» годы на сумму 666,6 тыс. рублей;

В рамках непрограммных мероприятий в 2018 году предлагается:

в целом, уменьшить бюджетные ассигнования на сумму 377,8 тыс. рублей.

В рамках непрограммных мероприятий в 2018 году предлагается:

увеличить бюджетные ассигнования на сумму 469,5 тыс. рублей.

Вывод:

Контрольно-счетная комиссия предлагает:

городскому Совету народных депутатов принять проект решения «О внесении изменений в решение 54 заседания от 28.12.2017 года №493 «О бюджете города Котовска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов».

Доходы бюджета города на 2018 год в сумме - 697 571,9 тыс. рублей;

Расходы бюджета города на 2018 год в сумме – 715 067,2 тыс. рублей;

Прогнозируемый дефицит бюджета на 2018 год в сумме - 17 495,3 тыс. рублей.

Председатель Контрольно-счетной комиссии О. А. Рыбакова

 Скачать

 Заключение Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 54 заседания от 28.12.2017 года №493 «О бюджете города Котовска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» (25.01.2018).

Заключение

Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 54 заседания от 28.12.2017 года №493 «О бюджете города Котовска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов».

Заключение на проект решения «О внесении изменений в решение 54 заседания от 28.12.2017 года «О бюджете города Котовска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» подготовлено на основании ст.9 Положения о Контрольно-счетной комиссией города Котовска Тамбовской области.

Документы и материалы, представленные на заключение:
Проект решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 54 заседания от 28.12.2017 года №493 «О бюджете города Котовска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» (далее – проект решения), приложения 1,2,6,7,8,9,10.
Пояснительная записка к проекту решения.

Результаты экспертизы:
Проект решения, вносится в целях уточнения параметров бюджета города на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов, в связи:
- с уточнением объема налоговых доходов бюджета города;
- с уточнением объема безвозмездных поступлений из областного и федерального бюджета;
- обеспечение расходных обязательств за счет остатков бюджетных средств на едином счете бюджета по состоянию на 01.01.2018 года;
- перераспределение бюджетных ассигнований в целях более эффективного использования бюджетных средств.

Изменения вносятся в основные характеристики бюджета города:
доходы, расходы, источники финансирования дефицита бюджета.

Доходы бюджета города
В доходной части бюджета 2018 года уточняются налоговые доходы с уменьшением на сумму 15 008,5 тыс. рублей (земельный налог).
Объём безвозмездных поступлений увеличиться в 2018 году на сумму
60 956,2 тыс. рублей в т. ч.:
- за счет дотации на 14 418,6 тыс. рублей;
- за счет субсидий на 43 691,7 тыс. рублей;
- за счет субвенций на 2 845,9 тыс. рублей.

Объём безвозмездных поступлений в 2019 году в целом увеличиться на сумму 5 422,4 тыс. рублей, в том числе:
- увеличение дотации в сумме 6 506,7 тыс. рублей;
- уменьшение субвенции в сумме 1 084,3 тыс. рублей.
Объём безвозмездных поступлений в целом увеличиться в 2020 году на сумму 6698,3 тыс. рублей, в том числе за счет:
- увеличения дотации в сумме 7 847,8 тыс. рублей;
- уменьшения субвенции в сумме 1 149,5 тыс. рублей.
С учетом предлагаемых изменений доходы бюджета города:
- на 2018 год увеличатся на 45 947,7 тыс. рублей или на 9,6% и составят 521 622,4 тыс. рублей;
- на 2019 год увеличатся на 5 422,4 тыс. рублей или 1,4% и составят 412 306,2 тыс. рублей;
- на 2020 год увеличатся на 6 698,3 тыс. рублей или 1,7% и составят 390 504,4 тыс. рублей.

Расходы бюджета города
Администрацией города вносятся предложения по увеличению расходной части бюджета города за счет уточнения безвозмездных поступлений и уточнения остатка средств бюджета города на 01.01.2018г. (4 533,3 тыс. рублей:
- на 2018 год в сумме 49 004,3 тыс. рублей и составит 545 579,7 тыс. рублей;
- на 2019 год увеличение расходной части на 6 502,0 тыс. рублей и составит 426 370,6 тыс. рублей;
- на 2020 год - 7 843,1тыс. рублей и составит 404 029,6 тыс. рублей.
Проектом решения вносятся изменения в следующие разделы расходов бюджета города:

Увеличение на 2018 год:
«Общегосударственные вопросы» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 21 487,1 тыс. рублей, или 27,6 процентов, и составят с учетом изменений в сумме 99 450,4,6 тыс. рублей;
«Национальная экономика» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 8599,8 тыс. рублей, или 11,4 процентов, и составят с учетом изменений в сумме 83466,3 тыс. рублей;
«Жилищно-коммунальное хозяйство» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 622,0 тыс. рублей, или 0,1 процентов, и составят с учетом изменений в сумме 24 419,7 тыс. рублей;
«Образование» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 14 559,4 тыс. рублей, или 5,2 процента и составят с учетом изменений в сумме 290 682,7 тыс. рублей;
«Культура» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 3 333,9 тыс. рублей, или 16,3 процента и составят с учетом изменений в сумме 23 811,2 тыс. рублей;
«Социальная политика» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 330,0 тыс. рублей, или на 1,6 процента, и составят с учетом изменений в сумме 20 662,8 тыс. рублей;
«Средства массовой информации» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 72,1 тыс. рублей, составят с учетом изменений в сумме 1 897,3 тыс. рублей;

Увеличение на 2019 год:
«Общегосударственные вопросы» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 6 435,2 тыс. рублей или 8,8 процентов, и составят с учетом изменений в сумме 79 493,3 тыс. рублей;
«Образование» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 66,8 тыс. рублей и составят с учетом изменений в сумме 253 693,5 тыс. рублей;

Увеличение на 2020 год:
«Общегосударственные вопросы» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 7 798,3 тыс. рублей, или 10,3 процентов, и составят с учетом изменений в сумме 83 312,0 тыс. рублей;
«Образование» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 44,8 тыс. рублей, и составят с учетом изменений в сумме 253 671,5 тыс. рублей;

Изменения по расходам, реализуемым в рамках муниципальных программ города:

В проекте решения предлагается уточнить объемы бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ города Котовска Тамбовской области на 2018 год:
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы
города Котовска «Развитие образования» на сумму 12 775,3 тыс. рублей;
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Развитие культуры и туризма" на сумму 4 721,7 тыс. рублей;
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Информационное общество" на сумму 32,4 тыс. рублей;
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Развитие физической культуры и спорта" на сумму 849,3 тыс. рублей;
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Доступная среда" на сумму 801,4 тыс. рублей;
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Защита населения и территорий от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах города Котовска" на сумму 28,2 тыс. рублей;
- уменьшить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Обеспечение безопасности населения города Котовска, защита его жизненно важных интересов и противодействие преступности" на сумму 4,7 тыс. рублей;
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан города" на сумму 622,0 тыс. рублей
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Развитие институтов гражданского общества" на сумму 52,2 тыс. рублей
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Развитие транспортной системы и дорожного хозяйства" на сумму 8 599,8 тыс. рублей;
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Обеспечение информационной открытости и доступности деятельности органов местного самоуправления» годы на сумму 72,1 тыс. рублей;

В рамках непрограммных мероприятий предлагается:
в целом, увеличить бюджетные ассигнования на сумму 20 454,6 тыс. рублей.

Уточнение объемов бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ города Котовска Тамбовской области на 2019 год:
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие образования» на сумму 42,0 тыс. рублей;
- уменьшить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Обеспечение безопасности населения города Котовска, защита его жизненно важных интересов и противодействие преступности" на сумму 4,7 тыс. рублей.

В рамках непрограммных мероприятий на 2019 год предлагается:
в целом, увеличить бюджетные ассигнования на сумму 6 464,7 тыс. рублей.

Уточнение объемов бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ города Котовска Тамбовской области на 2020 год:
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной
программы города Котовска «Развитие образования» на сумму 20,0 тыс. рублей;
- уменьшить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Обеспечение безопасности населения города Котовска, защита его жизненно важных интересов и противодействие преступности" на сумму 4,7 тыс. рублей.

В рамках непрограммных мероприятий предлагается:
в целом, увеличить бюджетные ассигнования на сумму 7 827,8 тыс. рублей.

Вывод:
Контрольно-счетная комиссия предлагает:

администрации города внести изменения в муниципальные программы в связи уточнением расходов бюджета города;
городскому Совету народных депутатов принять проект решения «О внесении изменений в решение 54 заседания от 28.12.2017 года №493 «О бюджете города Котовска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов».

Доходы бюджета города на 2018 год в сумме - 521 622,4 тыс. рублей; Расходы бюджета города на 2018 год в сумме – 545 579,7 тыс. рублей;
Дефицит бюджета на 2018 год в сумме - 23 957,3 тыс. рублей.

Доходы бюджета города на 2019 год в сумме - 413 385,8 тыс. рублей;
Расходы бюджета города на 2019 год в сумме – 426 370,6 тыс. рублей;
Дефицит бюджета на 2019 год в сумме - 12 984,8 тыс. рублей.

Доходы бюджета города на 2020 год в сумме - 391 649,2 тыс. рублей;
Расходы бюджета города на 2020 год в сумме - 404 029,6 тыс. рублей;
Дефицит бюджета на 2020 год в сумме - 12 380,4 тыс. рублей.

Председатель Контрольно-счетной О. А. Рыбакова

 Скачать

 Заключение Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 54 заседания от 28.12.2017 года №493 «О бюджете города Котовска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» (28.06.2018).

Заключение

Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 54 заседания от 28.12.2017 года №493 «О бюджете города Котовска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов».

Заключение на проект решения «О внесении изменений в решение 54 заседания от 28.12.2017 года «О бюджете города Котовска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» подготовлено на основании ст.9 Положения о Контрольно-счетной комиссией города Котовска Тамбовской области.

Документы и материалы, представленные на заключение:

Проект решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 54 заседания от 28.12.2017 года №493 «О бюджете города Котовска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» (далее – проект решения), приложения к проекту решения 1,2,5,6,7,8,9,10.

Пояснительная записка к проекту решения.

Результаты экспертизы:

Проект решения, вносится в целях уточнения параметров бюджета города на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов в связи:

  • с уточнением  объема  налоговых   неналоговых  доходов  бюджета города;
  • с уточнением объема безвозмездных поступлений из областного и федерального бюджета;
  • перераспределение бюджетных ассигнований в целях более эффективного использования бюджетных средств;
  • с изменением источников внутреннего финансирования дефицита бюджета города;
  • с наделением администрации города Котовска полномочиями главного администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета.

Изменения вносятся в основные характеристики бюджета города: доходы, расходы, источники финансирования дефицита бюджета, перечень главных администраторов источников внутреннего финансирования дефицита бюджета города Котовска.

Доходы бюджета города

В доходной части бюджета 2018 года уточняются налоговые доходы:

  • земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах городских округов (1 06 06032 04 0000 110) уменьшается на сумму 2 480,0 тыс. рублей;
  • доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности городских округов (в части реализации материальных запасов по указанному имуществу (1 14 02043 04 0000 410 ) увеличивается на 2480,0 тыс. рублей.

Объём безвозмездных поступлений увеличиться в 2018 году на сумму 35 547,2 тыс. рублей в т. ч.:

  • за счет дотации на 10 569,3 тыс. рублей;
  • за счет субсидий на 26 501,3 тыс. рублей;
  • за счет субвенции «-« 1 523,4 тыс. рублей.
  • учетом предлагаемых изменений доходы бюджета города на 2018 год увеличатся на 35 547,2 тыс. рублей или на 6,5% и составят 580 207,5 тыс. рублей;

Расходы бюджета города

Администрацией города вносятся предложения по увеличению расходной части бюджета города на 2018 год в сумме 35 546,9 тыс. рублей и составит 600 224,9 тыс. рублей.

Проектом решения вносятся изменения в следующие разделы расходов бюджета города:

Увеличение на 2018 год:

«Образование» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 4 019,4 тыс. рублей, или 1,4 процента и составят с учетом изменений в сумме 294 702,1 тыс. рублей;

«Национальная экономика» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 25 790,9 тыс. рублей, или 33,3 процента и составят с учетом изменений в сумме 103 054,9 тыс. рублей;

«Жилищно-коммунальное хозяйство» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 2 832,3 тыс. рублей, или на 7,9 и составят с учетом изменений в сумме 39 002,2 тыс. рублей

«Образование» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 8 609,7 тыс. рублей, или 2,9 процента и составят с учетом изменений в сумме 303 311,8 тыс. рублей;

«Культура и кинемотаграфия» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 165,0 тыс. рублей и составят с учетом изменений в сумме 25 323,8 тыс. рублей;

«Средства массовой информации» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 122,1 тыс. рублей, составят с учетом изменений в сумме 2 064,4 тыс. рублей;

«Обслуживание муниципального долга» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 741,5 тыс. рублей и составят с учетом изменений в сумме 819,8 тыс. рублей.

Уменьшение на 2018 год:

«Общегосударственные вопросы» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 259,9 тыс. рублей, или 0,29 процентов, и составят с учетом изменений в сумме 88 545,0 тыс. рублей;

«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 133,0 тыс. рублей и составят с учетом изменений в сумме 363,0 тыс. рублей;

«Социальная политика» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 2 281,3 тыс. рублей, или на 5,8 процента, и составят с учетом изменений в сумме 37 025,1 тыс. рублей.

Расходы бюджета города

Администрацией города вносятся предложения по увеличению расходной части бюджета города на 2018 год в сумме 35 546,9 тыс. рублей и составит 600 224,9 тыс. рублей.

Проектом решения вносятся изменения в следующие разделы расходов бюджета города:

Увеличение на 2018 год:

«Образование» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 4 019,4 тыс. рублей, или 1,4 процента и составят с учетом изменений в сумме 294 702,1  тыс. рублей;

«Национальная экономика» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 25 790,9 тыс. рублей, или 33,3 процента и составят с учетом изменений в сумме 103 054,9 тыс. рублей;

«Жилищно-коммунальное хозяйство» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 2 832,3 тыс. рублей, или на 7,9 и составят с учетом изменений в сумме 39 002,2 тыс. рублей

«Образование» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 8 609,7 тыс. рублей, или 2,9 процента и составят с учетом изменений в сумме 303 311,8  тыс. рублей;

«Культура и кинемотаграфия» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 165,0 тыс. рублей и составят с учетом изменений в сумме 25 323,8 тыс. рублей;

«Средства массовой информации» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 122,1 тыс. рублей, составят с учетом изменений в сумме 2 064,4 тыс. рублей;

«Обслуживание муниципального долга» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 741,5 тыс. рублей и составят с учетом изменений в сумме 819,8  тыс. рублей.

Уменьшение на 2018 год:

«Общегосударственные      вопросы»      -  бюджетные    ассигнования уменьшаются на сумму 259,9 тыс. рублей, или  0,29 процентов, и составят с учетом изменений в сумме  88 545,0 тыс. рублей;

«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 133,0 тыс. рублей и составят с учетом изменений в сумме 363,0 тыс. рублей;

«Социальная политика» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму  2 281,3  тыс.  рублей, или       на  5,8  процента,  и  составят  с  учетом изменений в сумме 37 025,1 тыс. рублей.

Администрацией города вносятся предложения по уменьшению расходной части бюджета города на 2019 год в сумме 21 954,3 тыс. рублей и составит 404 416,3 тыс. рублей.

Проектом решения вносятся изменения в следующие разделы расходов бюджета города:

Увеличение на 2019 год:

«Социальная политика» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 172,3 тыс. рублей, составят с учетом изменений в сумме 19 757,3 тыс. рублей;

«Обслуживание муниципального долга» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 2 877,8 тыс. рублей и составят с учетом изменений в сумме 2 920,7 тыс. рублей.

Уменьшение на 2019 год:

«Общегосударственные      вопросы»      -              бюджетные    ассигнования уменьшаются на сумму 3 050,2 тыс. рублей, или 4,0 процентов, и составят с учетом изменений в сумме  76 443,1 тыс. рублей;

«Национальная экономика» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 22 704,3 тыс. рублей, или 71,8 процента и составят с учетом изменений в сумме 8 907,8 тыс. рублей.

Администрацией города вносятся предложения по увеличению расходной части бюджета города на 2020 год в сумме 2 569,1 тыс. рублей и составит 406 598,7 тыс. рублей.

Проектом решения вносятся изменения в следующие разделы расходов бюджета города:

Увеличение на 2020 год:

«Национальная экономика» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 1 559,1 тыс. рублей, или 21,7 процента и составят с учетом изменений в сумме 8 684,5 тыс. рублей;

«Жилищно-коммунальное хозяйство» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 1010,1 тыс. рублей, или 4,7 процента и составят с учетом изменений в сумме 23 533,7 тыс. рублей;

«Обслуживание муниципального долга» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 4 130,2 тыс. рублей и составят с учетом изменений в сумме 4 148,8 тыс. рублей.

Уменьшение на 2020 год:

«Общегосударственные вопросы» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 4 130,2 тыс. рублей, или 5,0 процентов, и составят с учетом изменений в сумме 79 181,8 тыс. рублей.

Изменения по расходам, реализуемым в рамках муниципальных программ города:

  • проекте решения предлагается уточнить объемы бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ города Котовска Тамбовской области на 2018 год:
  • увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие образования» на сумму 10 039,7  тыс. рублей;
  • увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Развитие культуры и туризма" на сумму 456,9 тыс. рублей; 
  • увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Информационное общество" на сумму 153,7 тыс. рублей; 
  • увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Эффективное управление финансами и оптимизация муниципального долга" на сумму 741,4 тыс. рублей; 
  • увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Защита населения и территорий от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах города Котовска" на сумму 50,2 тыс. рублей; 
  • увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Обеспечение безопасности населения города, защита его жизненно важных интересов и противодествие преступности" на сумму 360,2 тыс. рублей; 
  • увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан города" на сумму 2 757,2 тыс. рублей;
  • увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Развитие институтов гражданского общества" на сумму 179,0 тыс. рублей; 
  • увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Развитие транспортной системы и дорожного хозяйства" на сумму 25 689,8 тыс. рублей;
  • увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Обеспечение информационной открытости и доступности деятельности органов местного самоуправления» годы на сумму 122,1 тыс. рублей; 
  • уменьшить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Эффективное управление муниципальной собственностью" на сумму 39,7 тыс. рублей;
  • уменьшить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Доступная среда" на сумму 2 500,0 тыс. рублей.
  • рамках непрограммных мероприятий в 2018 году предлагается:
  • целом, уменьшить бюджетные ассигнования на сумму 2 463,2 тыс. рублей. 
  • проекте решения предлагается уточнить объемы бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ города Котовска Тамбовской области на 2019 год:
  • увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Эффективное управление финансами и оптимизация муниципального долга" на сумму 2 877,8 тыс. рублей;
  • увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан города" на сумму 172,4 тыс. рублей;
  • уменьшить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Развитие транспортной системы и дорожного хозяйства" на сумму 21 954,3 тыс. рублей;-
  • рамках непрограммных мероприятий в 2019 году предлагается:
  • уменьшить бюджетные ассигнования на сумму 3 050,2 тыс. рублей. 
  • проекте решения предлагается уточнить объемы бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ города Котовска Тамбовской области на 2020 год:
  • увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Эффективное управление финансами и оптимизация муниципального долга" на сумму 4 130,2 тыс. рублей; 
  • увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Развитие транспортной системы и дорожного хозяйства" на сумму 2 569,1 тыс. рублей.
  • рамках непрограммных мероприятий в 2020 году предлагается:
  • целом, уменьшить бюджетные ассигнования на сумму 4 130,2 тыс. рублей.

На основании распоряжения Администрации Тамбовской области от 22.05.2018 г. №264-р «О реструктуризации задолженности по договорам о предоставлении бюджетного кредита Бондарского, Знаменского, Сосновского Мучкапского районов, города Котовска» реструктуризирована задолженность города Котовска по бюджетному кредиту в сумме 82 962,0 тыс. рублей (99% суммы основного долга) по следующим договорам:

по договору от 11 ноября 2015г. №11; по договору от 26 октября 2016г. №9; по договору от 23 октября 2017г. №10. В связи с чем изменяются источники финансирования дефицита бюджета.

Прогнозируемый дефицит на 2018 год предлагается установить в сумме 20 017,4 тыс. рублей, что соответствует требованиям статьи 92.1 Бюджетного кодекса РФ. Источниками финансирования определены остатки средств бюджета города, получение и погашение кредитов.

Параметры верхнего предела муниципального внутреннего долга города на 01.01.2019 года предлагается установить в сумме 16 322,0 тыс. рублей, что соответствует требованиям п.3. статьи 107 Бюджетного кодекса РФ.

Прогнозируемый дефицит на 2019 год предлагается установить в сумме 12 984,8 тыс. рублей, что соответствует требованиям статьи 92.1 Бюджетного кодекса РФ. Источниками финансирования определены остатки средств бюджета города, получение и погашение кредитов.

Параметры верхнего предела муниципального внутреннего долга города на 01.01.20120 года предлагается установить в сумме 29 206,8 тыс. рублей, что соответствует требованиям п.3. статьи 107 Бюджетного кодекса РФ.

Прогнозируемый дефицит на 2020 год предлагается установить в сумме 12 380,4 тыс. рублей, что соответствует требованиям статьи 92.1 Бюджетного кодекса РФ. Источниками финансирования определены остатки средств бюджета города, получение и погашение кредитов.

Параметры верхнего предела муниципального внутреннего долга города на 01.01.2021 года предлагается установить в сумме 41 487,2 тыс. рублей, что соответствует требованиям п.3. статьи 107 Бюджетного кодекса РФ.

Предлагается внести изменение в приложение №5 «Перечень и коды главных администраторов источников внутреннего финансирования дефицита бюджета города», с наделением администрации города Котовска полномочиями главного администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета города.

Вывод:

Контрольно-счетная комиссия предлагает:

городскому Совету народных депутатов принять проект решения «О внесении изменений в решение 54 заседания от 28.12.2017 года №493 «О бюджете города Котовска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов».

Доходы бюджета города на 2018 год в сумме - 580 207,5 тыс. рублей; Расходы бюджета города на 2018 год в сумме – 600 224,9 тыс. рублей; Прогнозируемый дефицит бюджета на 2018 год в сумме - 20 017,4 тыс. рублей.

Объем верхнего предела муниципального внутреннего долга города на 1 января 2019 года 16 322,0 тыс. рублей.

Доходы бюджета города на 2019 год в сумме - 391 431,5 тыс. рублей; Расходы бюджета города на 2019 год в сумме – 404 416,3 тыс. рублей; Прогнозируемый дефицит бюджета на 2019 год в сумме - 12 984,8 тыс. рублей.

Объем верхнего предела муниципального внутреннего долга города на 1 января 2020 года 29 206,6 тыс. рублей.

Доходы бюджета города на 2020 год в сумме - 394 218,3 тыс. рублей; Расходы бюджета города на 2020 год в сумме – 406 598,7 тыс. рублей; Прогнозируемый дефицит бюджета на 2020 год в сумме - 12 380,4 тыс. рублей.

Объем верхнего предела муниципального внутреннего долга города на 1 января 2021 года 41 487,3 тыс. рублей.

Председатель Контрольно-счетной комиссии О. А. Рыбакова

 Скачать

 Заключение Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 54 заседания от 28.12.2017 года №493 «О бюджете города Котовска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» (28.09.2018).

Заключение

Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 54 заседания от 28.12.2017 года №493 «О бюджете города Котовска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов».

Заключение на проект решения «О внесении изменений в решение 54 заседания от 28.12.2017 года «О бюджете города Котовска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» подготовлено на основании ст.9 Положения о Контрольно-счетной комиссией города Котовска Тамбовской области.

Документы и материалы, представленные на заключение:

Проект решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 54 заседания от 28.12.2017 года №493 «О бюджете города Котовска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» (далее – проект решения), приложения к проекту решения 1,2,7,8,9. Пояснительная записка к проекту решения.

Результаты экспертизы:

Проект решения, вносится в целях уточнения параметров бюджета города на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов в связи:

  • с уточнением  объема  налоговых   неналоговых  доходов  бюджета города;
  • с уточнением объема безвозмездных поступлений из областного и федерального бюджета;
  • перераспределение бюджетных ассигнований в целях более эффективного использования бюджетных средств;

Изменения вносятся в основные характеристики бюджета города: доходы, расходы.

Доходы бюджета города

  • доходной части бюджета 2018 года уточняется утвержденный план по безвозмездным поступлениям в сумме 419 275,1 тыс. рублей, увеличив его на сумму 2 058,4 тыс. рублей.

Объём безвозмездных поступлений увеличиться в 2018 году на сумму

2 058,4 тыс. рублей в т. ч.:

  • за счет дотации на 7 256,6 тыс. рублей;
  • за счет субсидий на «-« 5 718,2тыс. рублей;
  • за счет субвенции 520,0 тыс. рублей.
  • учетом предлагаемых изменений доходы бюджета города на 2018 год увеличатся на 2 058,4 тыс. рублей или на 0,39% и составят 582 265,9 тыс. рублей.

Расходы бюджета города

Администрацией города вносятся предложения по увеличению расходной части бюджета города на 2018 год в сумме 2 058,4 тыс. рублей и составит 602 283,3 тыс. рублей.

Проектом решения вносятся изменения в следующие разделы расходов бюджета города:

Увеличение на 2018 год:

«Жилищно-коммунальное хозяйство» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 2 235,8 тыс. рублей, или на 5,7 и составят с учетом изменений в сумме 41 238,0 тыс. рублей

«Охрана окружабщей среды»» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 241,0 тыс. рублей, или на 46,7% и составят с учетом изменений в сумме 756,0 тыс. рублей

«Образование» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 5 156,1 тыс. рублей, или 1,7 процента и составят с учетом изменений в сумме 303 311,8  тыс. рублей;

«Культура и кинемотаграфия» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 1 533,5 тыс. рублей или 6,0% и составят с учетом изменений в сумме 26 857,3 тыс. рублей;

«Социальная политика» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 93,6 тыс. рублей, или на 0,25% процента, и составят с учетом изменений в сумме 37 118,8 тыс. рублей.

«Средства массовой информации» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 219,7 тыс. рублей, составят с учетом изменений в сумме 2 284,0 тыс. рублей;

Уменьшение на 2018 год:

«Общегосударственные      вопросы»      уменьшаются на сумму 871,4 тыс. рублей, или учетом изменений в сумме  87 673,6 тыс. рублей;

бюджетные ассигнования 1,0 процентов, и составят с и составят с учетом изменений в сумме 87 673,6 тыс. рублей;

«Национальная экономика» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 6 450,0 тыс. рублей, или 6,7 процента и составят с учетом изменений в сумме 96 604,9 тыс. рублей;

«Физическая культура и спорт» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 100,0 тыс. рублей, и составят с учетом изменений в сумме 100,0 тыс. рублей;

Администрацией города вносятся предложения по увеличению расходной части бюджета города на 2019 год в сумме 20 000 тыс. рублей и составит 424 416,3 тыс. рублей.

Проектом решения вносятся изменения в следующие разделы расходов бюджета города:

Увеличение на 2019 год:

«Национальная экономика» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 759,4 тыс. рублей, или 8,5 процента и составят с учетом изменений в сумме 9 667,2 тыс. рублей.

«Жилищно-коммунальное хозяйство» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 19 278,5 тыс. рублей, или 84,5 процента и составят с учетом изменений в сумме 42 086,2 тыс. рублей;

«Образование» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 50,0 тыс. рублей, и составят с учетом изменений в сумме 253 743,5 тыс. рублей;

Уменьшение на 2019 год:

«Общегосударственные вопросы» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 87,9 тыс. рублей и составят с учетом изменений в сумме 76 355,2 тыс. рублей;

Проектом решения вносятся изменения в следующие разделы расходов бюджета города на 2020 год:

Увеличение на 2020 год:

«Национальная экономика» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 39,6 тыс. рублей и составят с учетом изменений в сумме 8 724,1 тыс. рублей;

Уменьшение на 2020 год:

«Общегосударственные вопросы» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 39,6 тыс. рублей и составят с учетом изменений в сумме 79 142,2 тыс. рублей.

Изменения по расходам, реализуемым в рамках муниципальных программ города:

  • проекте решения предлагается уточнить объемы бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ города Котовска Тамбовской области на 2018 год:
  • увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие образования» на сумму 4960,0  тыс. рублей;
  • увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Развитие культуры и туризма" на сумму 1842,2 тыс. рублей;
  • увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Информационное общество" на сумму 206,4 тыс. рублей;
  • увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Развитие физической культуры и спорта" на сумму 55,3 тыс. рублей;
  • увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Эффективное управление финансами и оптимизация муниципального долга" на сумму 168,1 тыс. рублей;
  • увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Защита населения и территорий от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах города Котовска" на сумму 61,5 тыс. рублей;
  • увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Обеспечение безопасности населения города, защита его жизненно важных интересов и противодействие преступности" на сумму 1641,1 тыс. рублей;
  • увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан города" на сумму 2138,3 тыс. рублей;
  • увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Охрана окружающей среды, воспроизводство и использование природных ресурсов" на сумму 241,0 тыс. рублей;
  • увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Развитие институтов гражданского общества" на сумму 38,2 тыс. рублей;
  • увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Обеспечение информационной открытости и доступности деятельности органов местного самоуправления» годы на сумму 219,6 тыс. рублей;
  • уменьшить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Экономическое развитие и инновационная экономика" на сумму 8064,6 тыс. рублей.
  • рамках непрограммных мероприятий в 2018 году предлагается:
  • целом, уменьшить бюджетные ассигнования на сумму 1448,8 тыс. рублей. 
  • проекте решения предлагается уточнить объемы бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ города Котовска Тамбовской области на 2019 год:
  • увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие образования» на сумму 50,0  тыс. рублей;
  • увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Экономическое развитие и инновационная экономика" на сумму 37,9 тыс. рублей;
  • увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан города" на сумму 19278,5 тыс. рублей;
  • увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Развитие транспортной системы и дорожного хозяйства" на сумму 721,5 тыс. рублей;
  • рамках непрограммных мероприятий в 2019 году предлагается:
  • уменьшить бюджетные ассигнования на сумму 87,9 тыс. рублей.
  • проекте решения предлагается уточнить объемы бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ города Котовска Тамбовской области на 2020 год:
  • увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Экономическое развитие и инновационная экономика" на сумму 37,9 тыс. рублей;
  • рамках непрограммных мероприятий в 2020 году предлагается:
  • целом, уменьшить  бюджетные  ассигнования  на  сумму  39,6  тыс. рублей.

Вывод:

Контрольно-счетная комиссия предлагает:

городскому Совету народных депутатов принять проект решения «О внесении изменений в решение 54 заседания от 28.12.2017 года №493 «О бюджете города Котовска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов».

Доходы бюджета города на 2018 год в сумме - 582 265,9 тыс. рублей; Расходы бюджета города на 2018 год в сумме – 602 283,3 тыс. рублей; Прогнозируемый дефицит бюджета на 2018 год в сумме - 20 017,4 тыс. рублей.

Объем верхнего предела муниципального внутреннего долга города на 1 января 2019 года 16 322,0 тыс. рублей.

Доходы бюджета города на 2019 год в сумме - 411 431,5 тыс. рублей; Расходы бюджета города на 2019 год в сумме – 424 416,3 тыс. рублей; Прогнозируемый дефицит бюджета на 2019 год в сумме - 12 984,8 тыс. рублей.

Объем верхнего предела муниципального внутреннего долга города на 1 января 2020 года 29 206,6 тыс. рублей.

Доходы бюджета города на 2020 год в сумме - 394 218,3 тыс. рублей; Расходы бюджета города на 2020 год в сумме – 406 598,7 тыс. рублей; Прогнозируемый дефицит бюджета на 2020 год в сумме - 12 380,4 тыс. рублей.

Объем верхнего предела муниципального внутреннего долга города на 1 января 2021 года 41 487,3 тыс. рублей.

Председатель Контрольно-счетной комиссии О. А. Рыбакова

 Скачать

 Заключение Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 54 заседания от 28.12.2017 года №493 «О бюджете города Котовска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» (29.03.2018).

Заключение

Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 54 заседания от 28.12.2017 года №493 «О бюджете города Котовска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов».

Заключение на проект решения «О внесении изменений в решение 54 заседания от 28.12.2017 года «О бюджете города Котовска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» подготовлено на основании ст.9 Положения о Контрольно-счетной комиссией города Котовска Тамбовской области. 

Документы и материалы, представленные на заключение:

Проект решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 54 заседания от 28.12.2017 года №493 «О бюджете города Котовска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» (далее – проект решения), приложения 1,6,7,8,9,10. Пояснительная записка к проекту решения.

Результаты экспертизы:

Проект решения, вносится в целях уточнения параметров бюджета города на 2018 год. в связи:

  • с уточнением объема налоговых неналоговых доходов бюджета города;
  • с уточнением объема безвозмездных поступлений из областного и федерального бюджета;
  • перераспределение бюджетных ассигнований в целях более эффективного использования бюджетных средств.  

Изменения вносятся в основные характеристики бюджета города:

доходы, расходы, источники финансирования дефицита бюджета.

Доходы бюджета города

В доходной части бюджета 2018 года уточняются налоговые доходы с уменьшением на сумму 41 473,5 тыс. рублей (земельный налог).

Объём безвозмездных поступлений увеличиться в 2018 году на сумму   64 511,4 тыс. рублей в т. ч.:

  • за счет дотации на 11 274,9 тыс. рублей;
  • за счет субсидий на 53 232,2 тыс. рублей;
  • прочие безвозмездные поступления – 4,3 тыс. рубей.

С учетом предлагаемых изменений доходы бюджета города на 2018 год увеличатся на 23 037,9 тыс. рублей или на 4,4%  и  составят  544 660,3 тыс. рублей;

Расходы бюджета города

Администрацией города вносятся предложения по увеличению расходной части бюджета города на 2018 год в сумме 19 098,0 тыс. рублей и составит 564 677,7 тыс. рублей.

Проектом решения вносятся изменения в следующие разделы расходов  бюджета города:

Увеличение на 2018 год:

 «Образование» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 4 019,4 тыс. рублей, или   1,4 процента и составят с учетом изменений в сумме 294 702,1  тыс. рублей;

«Культура» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 1 347,6 тыс. рублей, или  5,6 процента и составят с учетом изменений в сумме 25 158,8  тыс. рублей;

 «Социальная политика» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 18 643,6 тыс. рублей, или  на 90,3 процента, и составят с учетом изменений в сумме 39 306,4 тыс. рублей;

«Физическая культура и спорт» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 100,0 тыс. рублей, или  на 100 процента, и составят с учетом изменений в сумме 200,0 тыс. рублей;

 «Средства массовой информации» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 45,0 тыс. рублей,  составят с учетом изменений в сумме 1 942,3  тыс. рублей;

«Жилищно-коммунальное хозяйство» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 11 750,2 тыс. рублей, или на 48,1 и составят с учетом изменений в сумме 36 169,9 тыс. рублей

 Уменьшение на 2018 год:

«Общегосударственные вопросы» -  бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 10 645,5 тыс. рублей, или  9,6 процентов, и составят с учетом изменений в сумме  88 804,9 тыс. рублей;

«Национальная экономика» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 6 162,3 тыс. рублей, или  7,9 процентов, и составят с учетом изменений в сумме 77 304,0 тыс. рублей; 

Изменения по расходам, реализуемым в рамках муниципальных программ города:

В проекте решения предлагается уточнить объемы бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ города Котовска Тамбовской области на 2018 год:

  • увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие образования» на сумму 2258,2 тыс. рублей;          - увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы

"Развитие культуры и туризма" на сумму 514,6 тыс. рублей;

  • увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Информационное общество" на сумму 2738,6 тыс. рублей;
  • увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Развитие физической культуры и спорта" на сумму 2737,9 тыс. рублей;
  • увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Экономическое развитие и инновационная экономика» на сумму 361,5 тыс. рублей;
  • увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Защита населения и территорий от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах города

Котовска" на сумму 87,0 тыс. рублей;

  • увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Обеспечение доступным и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан города" на сумму 27 754,3 тыс. рублей
  • увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Развитие институтов гражданского общества" на сумму 10,2 тыс. рублей; - уменьшить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Развитие транспортной системы и дорожного хозяйства" на сумму 6733,8 тыс. рублей;
  • увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Обеспечение информационной открытости и доступности деятельности органов местного самоуправления» годы на сумму 15,0 тыс. рублей;

В рамках непрограммных мероприятий предлагается:

в целом, уменьшить бюджетные ассигнования на сумму 10 645,5 тыс. рублей.

Вывод:

Контрольно-счетная комиссия предлагает:

администрации города внести изменения в муниципальные программы в связи уточнением расходов бюджета города;

городскому Совету народных депутатов принять проект решения «О внесении изменений в решение  54 заседания от 28.12.2017 года №493 «О бюджете города Котовска на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов».

Доходы бюджета города на 2018 год в сумме - 544 660,3 тыс. рублей;

Расходы бюджета города  на 2018 год в сумме – 564 677,7 тыс. рублей;

Дефицит бюджета  на 2018 год  в  сумме - 20 017,4 тыс. рублей.

Председатель Контрольно-счетной комиссии О. А. Рыбакова

 Скачать

 Заключение на проект решения Котовского городского Совета народных депутатов «О бюджете города Котовска на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» (к первому чтению)

 Скачать

 Заключение на проект решения Котовского городского Совета народных депутатов «О бюджете города Котовска на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» (второе чтение)

 Скачать

 Заключение по результатам внешней проверки отчета об исполнении бюджета города Котовска Тамбовской области за 2017 год

 Скачать

 Заключение Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов «О ходе исполнения бюджета города Котовска за 1 квартал 2018 года»

 Скачать

 Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов «О ходе исполнения бюджета города Котовска за 9 месяцев 2018 года»

 Скачать

 Заключение «О внесении изменений в Положение «О бюджетном процессе и бюджетном устройстве в городе Котовске»»

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 
по результатам финансово-экономической экспертизы проекта решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в Положение «О бюджетном процессе и бюджетном устройстве в городе Котовске»»

1.  Основание
В соответствии со статьей 9 Положения о Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области,  Контрольно-счетной комиссией города Котовска Тамбовской области проведена финансово-экономическая экспертиза проекта решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в Положение «О бюджетном процессе и бюджетном устройстве в городе Котовске»»  (далее – проект решения).

2.  Цель проекта решения
Проект решения разработан в целях приведения в соответствие с федеральным законодательством и уточнения отдельных норм действующего Положения «О бюджетном процессе и бюджетном устройстве в городе Котовске»» (далее – Положение), что обусловлено внесением изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации (далее – БК РФ) Федеральными законами от 18.07.2017 №178-ФЗ.

3.  Финансово-экономическая экспертиза проекта решения
Проект решения предусматривает внесение изменений в статью 14.1 Положения, в части предоставления бюджетных инвестиций в объекты муниципальной собственности города Котовска, кроме того проектом решения предлагается отредактировать:
ст. 14.2 Положения в соответствии с изменениями, внесенными в БК РФ, в части касающейся предоставления бюджетных инвестиций юридическим лицам, не являющимся муниципальными учреждениями и муниципальными унитарными предприятиями города;
ст. 44 Положения в соответствии с изменениями, внесенными в статью 78 БК РФ, в части касающейся дополнительных полномочий администрации города по установлению порядка принятия решения о предоставлении субсидий юридическим лицам, указанным в пунктах 1 и 8 статьи 78 БК РФ, на срок, превышающий срок действия утвержденных лимитов бюджетных обязательств;
ст. 45 Положения уточняет полномочия финансового органа, в соответствии с БК РФ.

4.  Вывод
Проект решения «О внесении изменений в Положение «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городе Котовске» в целом соответствует бюджетному законодательству и может быть рассмотрен Котовским городским Советом народных депутатов в установленном порядке.

Председатель Контрольно - счетной комиссии города Котовска Тамбовской области О.А.Рыбакова

 Скачать

 Заключение «О внесении изменений в Положение «О бюджетном процессе и бюджетном устройстве в городе Котовске»»

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
по результатам финансово-экономической экспертизы проекта решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в Положение «О бюджетном процессе и бюджетном устройстве в городе Котовске»


1. Основание
В соответствии со статьей 9 Положения о Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области, Контрольно-счетной комиссией города Котовска Тамбовской области проведена финансово-экономическая экспертиза проекта решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в Положение «О бюджетном процессе и бюджетном устройстве в городе Котовске»» (далее – проект решения).

2. Цель проекта решения
Проект решения разработан в целях приведения Положения «О бюджетном процессе и бюджетном устройстве в городе Котовске» в соответствии с изменениями, внесенными в Бюджетный кодекс Российской Федерации и внесения дополнительных статей, для предусмотрения бюджетных ассигнований в бюджете города на осуществление бюджетных инвестиций в форме капитальных вложений в объекты муниципальной собственности города Котовска, что позволит уточнить их в соответствии со статьями 78.2, 79,80 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

3. Финансово-экономическая экспертиза проекта решения
Проект предусматривает внесение изменений в ч.2 статьи 14 действующего Положения «О бюджетном процессе и бюджетном устройстве в городе Котовске» (далее - действующее Положение) в отношении контроля, за соблюдением указанных в части 2 статьи 14 условий, осуществляется администрацией города, в соответствии с п.2 ст. 74 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - БК РФ).

Проектом предлагается в ст. 16 действующего Положения ч. 3 дополнить словами «а так же на иные мероприятия, предусмотренные порядком, указанным в п.6 ст.81 БК РФ, в ч.6 Положения слова «ежеквартальному и» исключить, согласно п.7 ст.81 БК.
Предлагается в части 1 статьи 18 действующего Положения слова «установленном администрацией Тамбовской области» заменить словами «финансовым управлением Тамбовской области», что соответствует п.5 ст.18 БК.

В Положении абзац 3 статьи 43 изложить в следующей редакции:
«контроль в ходе рассмотрения отдельных вопросов исполнения бюджета города на своих заседаниях, заседаниях комиссий, рабочих групп, в ходе проводимых слушаний и в связи с депутатскими запросами», согласно п.1 ст.153 БК.

В абзаце 6 статьи 52 действующего Положения слово «двух» заменить словом «трёх», в соответствии с п.2 ст.179 БК, данная норма вступила в силу с 01.01.2017 согласно Федеральный закон от 30 марта 2016 г. N 71-ФЗ "О приостановлении действия абзаца четвертого пункта 2 статьи 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации".

Предлагается изменить в ст. 55 действующего Положения:
а) в абзаце 2 части 1 слова «на очередной финансовый год и плановый период» исключить в соответствии с п.2 ст.184.2 БК;
б) в абзаце 4 части 1 слова «на очередной финансовый год и плановый период» исключить в соответствии с п.4 ст. 184.2 БК;
в) абзац 7 части 1 изложить в следующей редакции:
- верхний предел муниципального долга на 1 января года, следующего за очередным финансовым годом (очередным финансовым годом и каждым годом планового периода);» в соответствии с п.8 ст. 184.2 БК. Предлагается изменить в ст. 76 действующего Положения: а) абзац 2 части 2 изложить в следующей редакции:
«проводятся проверки, ревизии, анализ, обследования, мониторинг в ходе осуществления ими в установленном порядке контрольных и экспертноаналитических мероприятий в соответствии с Федеральным законом от 5 апреля 2013 года N 41-ФЗ "О Счетной палате Российской Федерации" и Федеральным законом от 7 февраля 2011 года N 6-ФЗ "Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований";» согласно п.2 ст.
268.1 БК;
б) часть 2 дополнить абзацем следующего содержания:
«осуществляется производство по делам об административных правонарушениях в порядке, установленном законодательством об административных правонарушениях.» согласно п.2 ст. 268.1 БК; Предлагается изменить в ст. 77 действующего Положения: а) часть 2 дополнить абзацем следующего содержания:
«осуществляется производство по делам об административных правонарушениях в порядке, установленном законодательством об административных правонарушениях.» в соответствии с п.2 ст.269.2 БК;
б) часть 2 дополнить абзацем следующего содержания:
«Предоставляются иные полномочия в соответствии с законодательством Российской Федерации.»;
в) в части 3 слова «законами субъекта Российской Федерации, постановлениями администрации города» заменить словами «постановлениями Правительства Российской Федерации, законами Тамбовской области, постановлениями администрации города, а также стандартами осуществления внутреннего муниципального финансового контроля», согласно п.3 ст. 269.2.
Проект предусматривает дополнить Положение «О бюджетном процессе и бюджетном устройстве в городе Котовске» следующими статьями:
- 14.1 «Бюджетные инвестиции в объекты муниципальной собственности»;
- 14.2 «Бюджетные инвестиции юридическим лицам, не являющимся муниципальными учреждениями и муниципальными унитарными предприятиями»;
- 14.3 «Субсидии на осуществление капитальных вложений в объекты капитального строительства муниципальной собственности города Котовска и приобретение объектов недвижимого имущества в муниципальную собственность города Котовска», что позволит предусмотреть редакции данных статей, в целях направления средств бюджета города на создание или увеличение муниципального имущества.

4. Вывод
Проект решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в Положение «О бюджетном процессе и бюджетном устройстве в городе Котовске»» соответствует бюджетному законодательству и может быть рассмотрен городским Советом в установленном порядке.

Председатель Контрольно - счетной комиссии города Котовска Тамбовской области О.А.Рыбакова

 Скачать

 Заключение «О ходе исполнения бюджета города Котовска за 9 месяцев 2017 года»

 Скачать

 Заключение «О ходе исполнения бюджета города Котовска за 1 полугодие 2017 года»

 Скачать

 Заключение «О ходе исполнения бюджета города Котовска за 1 квартал 2017 года»

 Скачать

 Заключение «Об утверждении Реестра муниципальной собственности г. Котовска Тамбовской области»

Заключение
Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов «Об утверждении Реестра муниципальной собственности г. Котовска Тамбовской области».


Рассмотрев представленный администрацией города проект решения «Об утверждении Реестра муниципальной собственности г. Котовска Тамбовской области» по состоянию на 01.01.2017 года Контрольно-счетная комиссия отмечает:

- в разделе I «Муниципальное недвижимое имущество» не все объекты недвижимого имущества, состоящие на государственном кадастровом учете объектов недвижимого имущества, отражают кадастровую стоимость, что не соответствует абзацу 7, п.4 Приказа Министерства экономического развития РФ от 30 августа 2011г. № 424 «Об утверждении Порядка ведения органами местного самоуправления реестров муниципального имущества»;
- раздел I «Муниципальное недвижимое имущество», раздел II «Муниципальное движимое имущество» не в полном объеме содержит сведения о балансовой стоимости и начисленной амортизации (износе), что не соответствует абзаца 6, 14 п.4 Приказа Министерства экономического развития РФ от 30 августа 2011г. № 424 «Об утверждении Порядка ведения органами местного самоуправления реестров муниципального имущества».

В связи с вышеизложенным, Контрольно-счетная комиссия считает возможным рассмотреть проект решения «Об утверждении Реестра муниципальной собственности г. Котовска Тамбовской области» по состоянию на 01.01.2017 года с учетом замечаний отраженных в настоящем заключении.

Председатель Контрольно – счетной комиссии О. А. Рыбакова

 Скачать

 Заключение «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года №290 «О бюджете города Котовска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» от 26.12.2017

Заключение
Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года №290 «О бюджете города Котовска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов».


Заключение на проект решения «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года «О бюджете города Котовска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» подготовлено на основании ст.9 Положения о Контрольно-счетной комиссией города Котовска Тамбовской области.

Документы и материалы, представленные на заключение:
Проект решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года №290 «О бюджете города Котовска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» (далее – проект решения), приложения к проекту решения
1,2,6,7,8,9,10. Пояснительная записка к проекту решения.

Результаты экспертизы:
Проект решения, вносится в целях уточнения параметров бюджета города на 2017 год и на плановый период 2018 года в связи:
- с уточнением объема налоговых и неналоговых доходов, безвозмездных поступлений из областного бюджета;
- перераспределение бюджетных ассигнований в целях более эффективного использования бюджетных средств.
Изменения вносятся в доходы и расходы бюджета города.

Доходы бюджета города
Доходная часть бюджета города на 2017 год уточняется с увеличением на сумму 22817,4 тыс. рублей, за счет безвозмездных поступлений в виде дотации бюджетам бюджетной системы РФ, за счет налоговых и неналоговых доходов и составит 879072,9 тыс. рублей или на 2,7%.

Расходы бюджета города
Администрацией города вносятся предложения по увеличению расходной части бюджета города на 2017 год в сумме 22268,4 тыс. рублей или на 2,5 процента и составит 900343,9 тыс. рублей.
Проектом решения вносятся изменения в следующие разделы расходов бюджета города:

Увеличение на 2017 год:
«Общегосударственные вопросы» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 723,4 тыс. рублей или на 0,9% и составят с учетом изменений в сумме 81 087,2 тыс. рублей;
«Национальная экономика» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 3 373,0 тыс. рублей или на 4,5% и составят с учетом изменений в сумме 77 435,7 тыс. рублей;
«Жилищно-коммунальное хозяйство» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 3324,9 тыс. рублей и составят с учетом изменений в сумме 370 150,1 тыс. рублей;
«Образование» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 12 649,5 тыс. рублей, или 4,4 процента и составят с учетом изменений в сумме 302 767,7 тыс. рублей;
«Культура» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 1829,4 тыс. рублей и составят с учетом изменений в сумме 30 553,8 тыс. рублей;
«Средства массовой информации» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 1 877,1 тыс. рублей и составят с учетом изменений в сумме 4 609,5 тыс. рублей;

Уменьшение на 2017 год:
«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 312,0 тыс. рублей и составят с учетом изменений в сумме 854,6 тыс. рублей.
«Охрана окружающей среды» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 195,2 тыс. рублей и составят с учетом изменений в сумме 385,1 тыс. рублей.
«Социальная политика» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 1 001,9 тыс. рублей и составят с учетом изменений в сумме 30 770,4 тыс. рублей;

Уменьшение на 2018 год:
«Национальная экономика» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 1 852,9 тыс. рублей и составят с учетом изменений в сумме 71 871,6 тыс. рублей.

Изменения по расходам, реализуемым в рамках муниципальных программ города:

В проекте решения предлагается уточнить объемы бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ города Котовска Тамбовской области на 2017 год:
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие образования» на сумму 12 610,4 тыс. рублей;
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие культуры и туризма» на сумму 2 060,5 тыс. рублей;
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие физической культуры и спорта» на сумму 95,0 тыс. рублей;
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие институтов гражданского общества» на сумму 69,4 тыс. рублей;
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Обеспечение доступными и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан города Котовска Тамбовской области» на сумму 3 211,0 тыс. рублей;
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Обеспечение безопасности населения города, защита его жизненно важных интересов и противодействие преступности» на сумму 440,4 тыс. рублей;
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие транспортной системы и дорожного хозяйства» на сумму 23 619,3 тыс. рублей;
- уменьшить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Экономическое развитие и инновационная экономика» на сумму 20 175,0 тыс. рублей;
- уменьшить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Оказание содействия добровольному переселению соотечественников, проживающих за рубежом» на сумму 25,0 тыс. рублей;
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Информационное общество» на сумму 225,0 тыс. рублей;
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Эффективное управление финансами и оптимизация муниципального долга» на сумму 37,8 тыс. рублей;
- уменьшить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Эффективное управление муниципальной собственностью города» на сумму 1 123,5 тыс. рублей;
- уменьшить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Охрана окружающей среды, воспроизводство и использование природных ресурсов» на сумму 195,2 тыс. рублей;
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Обеспечение информационной открытости и доступности деятельности органов местного самоуправления» на сумму 1 877,1 тыс. рублей;
- уменьшить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Защита населения и территорий от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах» сумму 241,5 тыс. рублей;
- уменьшить объем расходов в рамках не программных расходов на сумму 217,6 тыс. рублей;

В проекте решения предлагается уточнить объемы бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ города Котовска Тамбовской области на 2018 год:
- уменьшить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие транспортной системы м дорожного хозяйства» годы на сумму 1 852,9 тыс. рублей.

Дефицит бюджета 2017 года и планового периода 2018 и 2019 годов остается неизменным.

Вывод:

Контрольно-счетная комиссия предлагает:
администрации города внести изменения в муниципальные программы в связи уточнением расходов бюджета города; городскому Совету народных депутатов принять проект решения «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года №290 «О бюджете города Котовска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» с основными параметрами бюджета города на 2017 год:

Доходы бюджета города в сумме 879 072,9 тыс. рублей, в том числе:
- объём налоговых и неналоговых доходов в сумме 143 915,5 тыс. рублей;
- объём безвозмездных поступлений в сумме 735 157,4 тыс. рублей; Расходы бюджета города в сумме 900 343,9 тыс. рублей.

Председатель Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области О. А. Рыбакова

 

 Скачать

 Заключение «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года №290 «О бюджете города Котовска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» от 26.10.2017

Заключение
Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года №290 «О бюджете города Котовска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов».


Заключение на проект решения «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года «О бюджете города Котовска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» подготовлено на основании ст.9 Положения о Контрольно-счетной комиссией города Котовска Тамбовской области.

Документы и материалы, представленные на заключение:
Проект решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года №290 «О бюджете города Котовска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» (далее – проект решения), приложения к проекту решения 1,7,8,9,10. Пояснительная записка к проекту решения.

Результаты экспертизы:
Проект решения, вносится в целях уточнения параметров бюджета города на 2017 год и на плановый период 2018 года в связи:
- с уточнением объема налоговых и неналоговых доходов, безвозмездных поступлений из областного бюджета;
- перераспределение бюджетных ассигнований в целях более эффективного использования бюджетных средств.

Изменения вносятся в доходы и расходы бюджета города.

Доходы бюджета города
Доходная часть бюджета города на 2017 год уточняется с увеличением на сумму 17 004,0 тыс. рублей, за счет безвозмездных поступлений в виде дотации бюджетам бюджетной системы РФ (в сумме 17 000,00 тыс. рублей), за счет налоговых и неналоговых доходов (в сумме 4,0 тыс. рублей) и составит
856 255,5 тыс. рублей или на 2,02%.

Расходы бюджета города
Администрацией города вносятся предложения по увеличению расходной части бюджета города на 2017 год в сумме 17 004,0 тыс. рублей или на 2,0 процента и составит 878 075,5 тыс. рублей.
Проектом решения вносятся изменения в следующие разделы расходов бюджета города:

Увеличение на 2017 год:
«Общегосударственные вопросы» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 1 373,4 тыс. рублей и составят с учетом изменений в сумме 80 363,8 тыс. рублей;
«Жилищно-коммунальное хозяйство» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 660,8 тыс. рублей и составят с учетом изменений в сумме 366 825,2 тыс. рублей;
«Образование» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 12391,2 тыс. рублей, или 4,5 процента и составят с учетом изменений в сумме 290 118,2 тыс. рублей;
«Культура» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 2 477,4 тыс. рублей и составят с учетом изменений в сумме 28 724,4 тыс. рублей;
«Социальная политика» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 106,7 тыс. рублей и составят с учетом изменений в сумме 31 772,3 тыс. рублей;
«Средства массовой информации» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 15,1 тыс. рублей и составят с учетом изменений в сумме 2 732,4 тыс. рублей;
«Обслуживание государственного и муниципального долга» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 5,4 тыс. рублей и составят с учетом изменений в сумме 84,3 тыс. рублей.

Уменьшение на 2017 год:
«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 26,0 тыс. рублей и составят с учетом изменений в сумме 1 166,6 тыс. рублей.

Увеличение на 2018 год:
«Национальная экономика» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 2 400,2 тыс. рублей, или 3,3 процента и составят с учетом изменений в сумме 73 424,5 тыс. рублей.

Уменьшение на 2018 год:
«Жилищно-коммунальное хозяйство» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 2 400,2 тыс. рублей и составят с учетом изменений в сумме 21 036,0 тыс. рублей.

Изменения по расходам, реализуемым в рамках муниципальных программ города:

В проекте решения предлагается уточнить объемы бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ города Котовска Тамбовской области на 2017 год:
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие образования» на сумму 11 969,6 тыс. рублей;
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие культуры и туризма» на сумму 2 691,8 тыс. рублей; - увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие физической культуры и спорта» на сумму 155,0 тыс. рублей;
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие институтов гражданского общества» на сумму 27,1 тыс. рублей;
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Обеспечение доступными и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан города Котовска Тамбовской области» на сумму 72,7 тыс. рублей;
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Обеспечение безопасности населения города, защита его жизненно важных интересов и противодействие преступности» на сумму 608,1 тыс. рублей;
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Информационное общество» на сумму 106,7 тыс. рублей;
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Эффективное управление финансами и оптимизация муниципального долга» на сумму 5,4 тыс. рублей;
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Обеспечение информационной открытости и доступности деятельности органов местного самоуправления» на сумму 15,1 тыс. рублей;
- увеличить объем расходов в рамках не программных расходов на сумму 1 352,5 тыс. рублей;

В проекте решения предлагается уточнить объемы бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ города Котовска Тамбовской области на 2018 год:
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Обеспечение безопасности населения города, защита его жизненно важных интересов и противодействие преступности» на сумму 2 400,2 тыс. рублей; уменьшить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Обеспечение доступными и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан города Котовска Тамбовской области» на 2014-2020 годы на сумму 2 400,2 тыс. рублей.

Дефицит бюджета 2017 года и планового периода 2018 и 2019 годов остается неизменным.

Вывод:
Контрольно-счетная комиссия предлагает:
администрации города внести изменения в муниципальные программы в связи уточнением расходов бюджета города;
городскому Совету народных депутатов принять проект решения «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года №290 «О бюджете города Котовска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» с основными параметрами бюджета города на 2017 год:

Доходы бюджета города в сумме 856 255,5 тыс. рублей, в том числе:
- объём налоговых и неналоговых доходов в сумме 155 956,9 тыс. рублей;
- объём безвозмездных поступлений в сумме 700 298,6 тыс. рублей; Расходы бюджета города в сумме 878 075,5 тыс. рублей.

Председатель Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области О. А.

 Скачать

 Заключение «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года №290 «О бюджете города Котовска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» от 18.10.2017

Заключение
Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года №290 «О бюджете города Котовска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов».


Заключение на проект решения «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года «О бюджете города Котовска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» подготовлено на основании ст.9 Положения о Контрольно-счетной комиссией города Котовска Тамбовской области.

Документы и материалы, представленные на заключение:
Проект решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года №290 «О бюджете города Котовска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» (далее – проект решения), приложения к проекту решения 1,2,7,8,9,10. Пояснительная записка к проекту решения.

Результаты экспертизы:
Проект решения, вносится в целях уточнения параметров бюджета города на 2017 год и на плановый период 2018 года в связи:
- с уточнением объема налоговых и неналоговых доходов, безвозмездных поступлений из областного бюджета;
- перераспределение бюджетных ассигнований в целях более эффективного использования бюджетных средств.
Изменения вносятся в доходы и расходы бюджета города.

Доходы бюджета города
Доходная часть бюджета города на 2017 год уточняется с увеличением на сумму 9 022,2 тыс. рублей, за счет безвозмездных поступлений (в сумме 312,0 тыс. рублей), за счет налоговых и неналоговых доходов (в сумме 8 710 ,2 тыс. рублей) и составит 839 251,5 тыс. рублей или на 1,09%.
Доходная часть бюджета города на 2018 год уточняется с увеличением на сумму 36 482,4 тыс. рублей, за счет уточнения безвозмездных поступлений (в сумме -20000,00 тыс. рублей), за счет налоговых и неналоговых доходов в сумме 56482,4 тыс. рублей) и составит 427 377,0 тыс. рублей или на 9,33%.

Расходы бюджета города
Администрацией города вносятся предложения по увеличению расходной части бюджета города на 2017 год в сумме 9 022,2 тыс. рублей и составит 861 071,5 тыс. рублей.
Администрацией города вносятся предложения по увеличению расходной части бюджета города на 2018 год в сумме 36 482,4 тыс. рублей и составит 440 286,2 тыс. рублей.

Проектом решения вносятся изменения в следующие разделы расходов бюджета города:

Увеличение на 2017 год:
«Общегосударственные вопросы» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 17,0 тыс. рублей и составят с учетом изменений в сумме 78 990,4 тыс. рублей;
«Национальная экономика» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 8 704,2 тыс. рублей, или 13,3 процента и составят с учетом изменений в сумме 74 062,7 тыс. рублей;
«Жилищно-коммунальное хозяйство» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 6,0 тыс. рублей и составят с учетом изменений в сумме 3366 164,4 тыс. рублей;
«Образование» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 292,0 тыс. рублей, или 0,1 процента и составят с учетом изменений в сумме 277 727,0 тыс. рублей;
«Культура» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 3,0 тыс. рублей и составят с учетом изменений в сумме 26 247,0 тыс. рублей;

Увеличение на 2018 год:
«Национальная экономика» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 36 282,4 тыс. рублей, или 103,5 процента и составят с учетом изменений в сумме 71 324,3 тыс. рублей;
«Жилищно-коммунальное хозяйство» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 200,0 тыс. рублей и составят с учетом изменений в сумме 23 436,2 тыс. рублей;

Изменения по расходам, реализуемым в рамках муниципальных программ города:

В проекте решения предлагается уточнить объемы бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ города Котовска Тамбовской области на 2017 год:
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие образования» на сумму 312,0 тыс. рублей (безвозмездные поступления, согласно уведомлений);
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие транспортной системы и дорожного хозяйства» на 2014-2020 годы на сумму 8 710,2 тыс. рублей;

В проекте решения предлагается уточнить объемы бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ города Котовска Тамбовской области на 2018 год:
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Обеспечение доступными и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан города Котовска Тамбовской области» на сумму 200,0 тыс. рублей; увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие транспортной системы и дорожного хозяйства» на 2014-2020 годы на сумму 20 332,4 тыс. рублей;
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Экономическое развитие и инновационная экономика» на 2014-2020 годы на сумму 15 950,0 тыс. рублей.

Дефицит бюджета 2017 года и планового периода 2018 и 2019 годов остается неизменным.

Вывод:
Контрольно-счетная комиссия предлагает:
администрации города внести изменения в муниципальные программы в связи уточнением расходов бюджета города; городскому Совету народных депутатов принять проект решения «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года №290 «О бюджете города Котовска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» с основными параметрами бюджета города на 2017 год:

Доходы бюджета города в сумме 839 251,5 тыс. рублей, в том числе:
- объём налоговых и неналоговых доходов в сумме 155 952,9 тыс. рублей;
- объём безвозмездных поступлений в сумме 683 298,6 тыс. рублей;
Расходы бюджета города в сумме 861 071,5 тыс. рублей. на 2018 год:

Доходы бюджета города в сумме 427 377,6 тыс. рублей, в том числе:
- объём налоговых и неналоговых доходов в сумме 190 953,8 тыс. рублей;
- объём безвозмездных поступлений в сумме 236 423,2 тыс. рублей;
Расходы бюджета города в сумме 440 286,2 тыс. рублей.

Председатель Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области О. А. Рыбакова

 Скачать

 Заключение «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года №290 «О бюджете города Котовска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» от 13.10.2017

Заключение
Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года №290 «О бюджете города Котовска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов».

Заключение на проект решения «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года «О бюджете города Котовска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» подготовлено на основании ст.9 Положения о Контрольно-счетной комиссией города Котовска Тамбовской области.

Документы и материалы, представленные на заключение:
Проект решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года №290 «О бюджете города Котовска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» (далее – проект решения), приложения к проекту решения 1,2,7,8,9,10.
Пояснительная записка к проекту решения.

Результаты экспертизы:
Проект решения, вносится в целях уточнения параметров бюджета города на 2017 год и на плановый период 2018 года в связи:
- с уточнением объема безвозмездных поступлений из областного бюджета;
- перераспределение бюджетных ассигнований в целях более эффективного использования бюджетных средств.
Изменения вносятся в доходы и расходы бюджета города.

Доходы бюджета города
Доходная часть бюджета города на 2017 год уточняется с увеличением на сумму 22 411,5 тыс. рублей, за счет безвозмездных поступлений и составит 830 229,3 тыс. рублей или на 2,8%.
Доходная часть бюджета города на 2018 год уточняется с увеличением на сумму 20 000,0 тыс. рублей, за счет безвозмездных поступлений и составит 390 894,6 тыс. рублей или на 5,3%.

Расходы бюджета города
Администрацией города вносятся предложения по увеличению расходной части бюджета города на 2017 год в сумме 22 411,5 тыс. рублей и составит 852 049,3 тыс. рублей.
Администрацией города вносятся предложения по увеличению расходной части бюджета города на 2018 год в сумме 20 000,0 тыс. рублей и составит 403803,8 тыс. рублей.

Проектом решения вносятся изменения в следующие разделы расходов бюджета города:

Увеличение на 2017 год:
«Национальная экономика» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 20 200,0 тыс. рублей, или 44,7 процента и составят с учетом изменений в сумме 65 358,5 тыс. рублей;
«Жилищно-коммунальное хозяйство» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 287,0 тыс. рублей, или 0,07 процента и составят с учетом изменений в сумме 366 158,4 тыс. рублей;
«Образование» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 4 046,5 тыс. рублей, или 1,5 процента и составят с учетом изменений в сумме 277 435,0 тыс. рублей;
«Культура» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 25,0 тыс. рублей, или 0,1 процента и составят с учетом изменений в сумме 26 244,0 тыс. рублей;

Уменьшение на 2017 год:
«Общегосударственные вопросы» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 2 147,0 тыс. рублей или 2,8 процентов, и составят с учетом изменений в сумме 78 973,4 тыс. рублей;

Увеличение на 2018 год:
«Национальная экономика» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 20 200,0 тыс. рублей, или 136,1 процента и составят с учетом изменений в сумме 35 041,9 тыс. рублей.

Уменьшение на 2018 год:
«Жилищно-коммунальное хозяйство» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 200,0 тыс. рублей, или 0,8 процента и составят с учетом изменений в сумме 23 236,2 тыс. рублей;

Изменения по расходам, реализуемым в рамках муниципальных программ города:
В проекте решения предлагается уточнить объемы бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ города Котовска Тамбовской области на 2017 год:
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие образования» на сумму 4 311,5 тыс. рублей;
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие институтов гражданского общества» на 2014-2020 годы на сумму 10,0 тыс. рублей;
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Обеспечение доступными и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан города Котовска Тамбовской области» на сумму 287,0 тыс. рублей;
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Обеспечение безопасности населения города, защита его жизненно важных интересов и противодействие преступности на сумму 259,5 тыс. рублей.
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Экономическое развитие и инновационная экономика» на сумму 20 200,0 тыс. рублей;
- уменьшить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Защита населения и территорий от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах города Котовска» на сумму 107,5 тыс. рублей;

В рамках непрограммных мероприятий в 2017 году:
- предлагается уменьшить объем расходов - на сумму 2549,0 тыс. рублей.

В проекте решения предлагается уточнить объемы бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ города Котовска Тамбовской области на 2018 год:
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Экономическое развитие и инновационная экономика» на сумму 20 200,0 тыс. рублей»;
- уменьшить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Обеспечение доступными и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан города Котовска Тамбовской области» на сумму 200,0 тыс. рублей;

Вывод:
Контрольно-счетная комиссия предлагает:
администрации города внести изменения в муниципальные программы в связи уточнением расходов бюджета города;
городскому Совету народных депутатов принять проект решения «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года №290 «О бюджете города Котовска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» с основными параметрами бюджета города на 2017 год:

Доходы бюджета города в сумме 830 229,3 тыс. рублей, в том числе:
- объём налоговых и неналоговых доходов в сумме 147 242,7 тыс. рублей;
- объём безвозмездных поступлений в сумме 682 986,6 тыс. рублей;
Расходы бюджета города в сумме 852 049,3 тыс. рублей. на 2018 год:

Доходы бюджета города в сумме 390 894,6 тыс. рублей, в том числе:
- объём налоговых и неналоговых доходов в сумме 134 471,4 тыс. рублей;
- объём безвозмездных поступлений в сумме 256 423,2 тыс. рублей;
Расходы бюджета города в сумме 403 803,8 тыс. рублей.

Председатель Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области О. А. Рыбакова

 Скачать

 Заключение «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года №290 «О бюджете города Котовска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» от 28.09.2017

Заключение
Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года №290 «О бюджете города Котовска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов».

Заключение на проект решения «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года «О бюджете города Котовска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» подготовлено на основании ст.9 Положения о Контрольно-счетной комиссией города Котовска Тамбовской области.

Документы и материалы, представленные на заключение:
Проект решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года №290 «О бюджете города Котовска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» (далее – проект решения), приложения к проекту решения 1,2,7,8,9,10.
Пояснительная записка к проекту решения.

Результаты экспертизы:
Проект решения, вносится в целях уточнения параметров бюджета города на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов в связи:
- с уточнением объема безвозмездных поступлений из областного бюджета;
- перераспределение бюджетных ассигнований в целях более эффективного использования бюджетных средств.
Изменения вносятся в доходы и расходы бюджета города.

Доходы бюджета города
Доходная часть бюджета города на 2017 год уточняется с увеличением на сумму 19 030,3 тыс. рублей, за счет безвозмездных поступлений и составит 807 817,8 тыс. рублей или на 2,4%.
Доходная часть бюджета города на 2018 год уточняется с увеличением на сумму 5 830,7 тыс. рублей, за счет безвозмездных поступлений и составит 370 894,6 тыс. рублей или на 1,6%.
Доходная часть бюджета города на 2019 год уточняется с увеличением на сумму 19 523,4 тыс. рублей, за счет безвозмездных поступлений и составит 388 184,1 тыс. рублей или на 5,3%.

Расходы бюджета города
Администрацией города вносятся предложения по увеличению расходной части бюджета города на 2017 год в сумме 19 030,3 тыс. рублей и составит 829 637,8 тыс. рублей.
Администрацией города вносятся предложения по увеличению расходной части бюджета города на 2018 год в сумме 5 830,7 тыс. рублей и составит 383 803,8 тыс. рублей.

Администрацией города вносятся предложения по увеличению расходной части бюджета города на 2019 год в сумме 19 523,4 тыс. рублей и составит 401 226,8 тыс. рублей.

Проектом решения вносятся изменения в следующие разделы расходов бюджета города:

Увеличение на 2017 год:
«Общегосударственные вопросы» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 1 431,0 тыс. рублей или 1,8 процентов, и составят с учетом изменений в сумме 81 150,4 тыс. рублей;
«Национальная экономика» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 21 430,3 тыс. рублей, или 89,0 процента и составят с учетом изменений в сумме 45 504,2 тыс. рублей;
«Культура» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 653,0 тыс. рублей, или 2,6 процента и составят с учетом изменений в сумме 26 219,0 тыс. рублей;
«Социальная политика» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 10,0 тыс. рублей и составят с учетом изменений в сумме 31 635,6 тыс. рублей;
«Физическая культура и спорт» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 57,8 тыс. рублей, или 3,6 процентов и составят с учетом изменений в сумме 1 645,4 тыс. рублей.
«Средства массовой информации» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 208,3 тыс. рублей, или 8,3 процента и составят с учетом изменений в сумме 2 707,3 тыс. рублей.

Уменьшение на 2017 год:
«Жилищно-коммунальное хозяйство» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 1 900,00 тыс. рублей, или 0,6 процента и составят с учетом изменений в сумме 365978,9 тыс. рублей;
«Образование» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 2 860,1 тыс. рублей, или 1,0 процента и составят с учетом изменений в сумме 272945,3 тыс. рублей.

Увеличение на 2018 год:
«Национальная экономика» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 5 830,7 тыс. рублей, или 64,7 процента и составят с учетом изменений в сумме 14 841,9 тыс. рублей.

Увеличение на 2018 год:
«Национальная экономика» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 19 523,4 тыс. рублей, или 216,5 процента и составят с учетом изменений в сумме 28 540,0 тыс. рублей;

Изменения по расходам, реализуемым в рамках муниципальных программ города:
В проекте решения предлагается уточнить объемы бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ города Котовска Тамбовской области на 2017 год:
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие культуры и туризма» на сумму 650,0 тыс. рублей;
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Доступная среда» на сумму 57,8 тыс. рублей;
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие физической культуры и спорта» на сумму 632,8 тыс. рублей;
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие институтов гражданского общества» на 2014-2020 годы на сумму 49,0 тыс. рублей;
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Обеспечение доступными и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан города Котовска Тамбовской области» на сумму 4 400,0 тыс. рублей;
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие транспортной системы и дорожного хозяйства» на 2014-2020 годы на сумму 19 030,3 тыс. рублей;
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Эффективное управление муниципальной собственностью города» на 2014-2020 годы на сумму 1440,0 тыс. рублей;
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Обеспечение информационной открытости и доступности деятельность органов местного самоуправления» на 2014-2020 годы на сумму 208,3 тыс. рублей;
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Защита населения и территорий от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах города Котовска» на сумму 69,1 тыс. рублей;
- уменьшить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие образования» на сумму 5 107,2 тыс. рублей;
- уменьшить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Обеспечение безопасности населения города, защита его жизненно важных интересов и противодействие преступности на сумму 0,8 тыс. рублей.
В рамках непрограммных мероприятий в 2017 году:
- предлагается уменьшить объем расходов - на сумму 2399,0 тыс. рублей.

В проекте решения предлагается уточнить объемы бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ города Котовска Тамбовской области на 2018 год:
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие транспортной системы и дорожного хозяйства» на 2014-2020 годы на сумму 5 830,7 тыс. рублей.

В проекте решения предлагается уточнить объемы бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ города Котовска Тамбовской области на 2019 год:
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие транспортной системы и дорожного хозяйства» на 2014-2020 годы на сумму 19 523,4 тыс. рублей.

Вывод:

Контрольно-счетная комиссия предлагает:
администрации города внести изменения в муниципальные программы в связи уточнением расходов бюджета города;
городскому Совету народных депутатов принять проект решения «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года №290 «О бюджете города Котовска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» с основными параметрами бюджета города на 2017 год:

Доходы бюджета города в сумме 807 817,8 тыс. рублей, в том числе:
- объём налоговых и неналоговых доходов в сумме 147 242,7 тыс. рублей;
- объём безвозмездных поступлений в сумме 660 575,1 тыс. рублей;
Расходы бюджета города в сумме 829 637,8 тыс. рублей.на 2018 год:

Доходы бюджета города в сумме 370 894,6 тыс. рублей, в том числе:
- объём налоговых и неналоговых доходов в сумме 134 471,4 тыс. рублей;
- объём безвозмездных поступлений в сумме 236 423,2 тыс. рублей;
Расходы бюджета города в сумме 383 803,8 тыс. рублей.на 2019 год:

Доходы бюджета города в сумме 388 184,1 тыс. рублей, в том числе:
- объём налоговых и неналоговых доходов в сумме 137 292,3 тыс. рублей;
- объём безвозмездных поступлений в сумме 250 891,8 тыс. рублей;
Расходы бюджета города в сумме 401 226,8 тыс. рублей.

Председатель Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области О. А. Рыбакова

 Скачать

 Заключение «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года №290 «О бюджете города Котовска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» от 27.07.2017

Заключение
Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года №290 «О бюджете города Котовска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов».

Заключение на проект решения «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года «О бюджете города Котовска на 2016 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» подготовлено на основании ст.9 Положения о Контрольно-счетной комиссией города Котовска Тамбовской области.

Документы и материалы, представленные на заключение:
Проект решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года №290 «О бюджете города Котовска на 2016 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» (далее – проект решения), приложения к проекту решения 1,7,9.
Пояснительная записка к проекту решения.

Результаты экспертизы:
Проект решения, вносится в целях уточнения параметров бюджета города на 2017 год в связи:
- с уточнением объема безвозмездных поступлений из областного и федерального бюджета;
- перераспределение бюджетных ассигнований в целях более эффективного использования бюджетных средств.
Изменения вносятся в доходыи расходы бюджета города.

Доходы бюджета города
Доходная часть бюджета города на 2017 год уточняется с увеличением на сумму 265 940,0 тыс. рублей, за счет безвозмездных поступлений и составит 788 787.5 тыс. рублей или на 50.6%.

Расходы бюджета города
Администрацией города вносятся предложения по увеличению расходной части бюджета города на 2017 год в сумме 265 940.0 тыс. рублей и составит 810 607.5 тыс. рублей.
Проектом решения вносятся изменения в следующие разделы расходов бюджета города:

Увеличение на 2017 год:
«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 315,9 тыс. рублей, или 36,0 процента и составят с учетом изменений в сумме 1192,6 тыс. рублей;
«Национальная экономика» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 4 840,5 тыс. рублей, или 25,1 процента и составят с учетом изменений в сумме 24 073,9 тыс. рублей;
«Жилищно-коммунальное хозяйство» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 237 379,8 тыс. рублей, или 181,5 процента и составят с учетом изменений в сумме 367 878,9 тыс. рублей;
«Образование» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 16 436,7 тыс. рублей, или 6,3 процента и составят с учетом изменений в сумме 275 805,4 тыс. рублей;
«Культура» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 6 719,3 тыс. рублей, или 35,6 процента и составят с учетом изменений в сумме 25 566,0 тыс. рублей;
Социальная политика» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 848,2 тыс. рублей, или 2,7 процента и составят с учетом изменений в сумме 31 625,6 тыс. рублей;

Уменьшение на 2017 год:
«Общегосударственные вопросы» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 169,5 тыс.рублей или 0,2 процентов, и составят с учетом изменений в сумме 79 719,4 тыс. рублей;
«Физическая культура и спорт» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 430,9 тыс. рублей, или 27,0 процентов, и составят с учетом изменений в сумме 1 587,6 тыс. рублей.

Изменения по расходам, реализуемым в рамках муниципальных программ города:
В проекте решения предлагается уточнить объемы бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ города Котовска Тамбовской области на 2017 год:
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие образования» на сумму 15 340,0 тыс. рублей;
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие культуры и туризма» на сумму 7 915,2 тыс. рублей;
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Обеспечение доступными и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан города Котовска Тамбовской области» на сумму 238 027,1 тыс. рублей;
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Обеспечение безопасности населения города, защита его жизненно важных интересов и противодействие преступности» на сумму 36,1 тыс. рублей;
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Экономическое развитие и инновационная экономика на сумму 4 840,6 тыс. рублей;
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Оказание содействия добровольному переселению соотечественников, проживающих за рубежом» на сумму 30,0 тыс. рублей;
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Защита населения и территорий от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах города Котовска» на сумму 285,9 тыс. рублей;
- уменьшить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие физической культуры и спорта» на сумму 337,6 тыс. рублей;

В рамках непрограммных мероприятий:
- уменьшить объем расходов «Непрограммные расходы» - на сумму 197,2 тыс. рублей.

Вывод:
Контрольно-счетная комиссия предлагает:
администрации города внести изменения в муниципальные программы в связи уточнением расходов бюджета города;
городскому Совету народных депутатов принять проект решения «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года №290 «О бюджете города Котовска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» с основными параметрами бюджета города на 2017 год:

Доходы бюджета города в сумме 788 787,5 тыс. рублей, в том числе:
- объём налоговых и неналоговых доходов в сумме 147 242,7 тыс. рублей;
- объём безвозмездных поступлений в сумме 641 544,8 тыс. рублей;

Расходы бюджета города в сумме 810 607,5 тыс. рублей.

В плановом периоде 2018 и 2019 годов параметры бюджета города остаются без изменений.

Председатель Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области О. А. Рыбакова

 Скачать

 Заключение «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года №290 «О бюджете города Котовска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» от 29.06.2017

Заключение
Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года №290 «О бюджете города Котовска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов».

Заключение на проект решения «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года «О бюджете города Котовска на 2016 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» подготовлено на основании ст.9 Положения о Контрольно-счетной комиссией города Котовска Тамбовской области.

Документы и материалы, представленные на заключение:
Проект решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года №290 «О бюджете города Котовска на 2016 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» (далее – проект решения), приложения к проекту решения 1,7,9.
Пояснительная записка к проекту решения.

Результаты экспертизы:
Проект решения, вносится в целях уточнения параметров бюджета города на 2017 год в связи:
- с уточнением объема безвозмездных поступлений из областного и федерального бюджета;
- перераспределение бюджетных ассигнований в целях более эффективного использования бюджетных средств.
Изменения вносятся в доходыи расходы бюджета города.

Доходы бюджета города
Доходная часть бюджета города на 2017 год уточняется с увеличением на сумму 2 243,7 тыс. рублей, за счет безвозмездных поступлений и составит 428 203,8 тыс. рублей или на 0,5%.

Расходы бюджета города
Администрацией города вносятся предложения по увеличению расходной части бюджета города на 2017 год в сумме 2 243,7 тыс. рублей и составит 452 267,5 тыс. рублей.
Проектом решения вносятся изменения в следующие разделы расходов бюджета города:

Увеличение на 2017 год:

«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 99,7 тыс. рублей, или 12,0 процента и составят с учетом изменений в сумме 876,7 тыс. рублей;
«Национальная экономика» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 200,0 тыс. рублей, или 1,0 процента и составят с учетом изменений в сумме 19 233,3 тыс. рублей;
«Жилищно-коммунальное хозяйство» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 12,6 тыс. рублей, или 0,03 процента и составят с учетом изменений в сумме 38 099,1 тыс. рублей;
«Образование» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 2 413,1 тыс. рублей, или 0,93 процента и составят с учетом изменений в сумме 259 368,7 тыс. рублей;
«Культура» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 25,0 тыс. рублей, или 0,21 процента и составят с учетом изменений в сумме 18 846,7 тыс. рублей;
«Средства массовой информации» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 100,0 тыс. рублей, или 4,2 процента и составят с учетом изменений в сумме 2 499,0 тыс. рублей;
«Охрана окружающей среды» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 87,4 тыс. рублей, или 17,7 процента и составят с учетом изменений в сумме 580,3 тыс. рублей.

Уменьшение на 2017 год:

«Общегосударственные вопросы» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 123,0 тыс. рублей, или 0,15 процентов, и составят с учетом изменений в сумме 79848,9 тыс. рублей;
«Физическая культура и спорт» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 526,1 тыс. рублей, или 25,5 процентов, и составят с учетом изменений в сумме 2 058,5 тыс. рублей.
Социальная политика» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 45,0 тыс. рублей, или 0,15 процента и составят с учетом изменений в сумме 30 777,4 тыс. рублей;

Изменения по расходам, реализуемым в рамках муниципальных программ города:
В проекте решения предлагается уточнить объемы бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ города Котовска Тамбовской области на 2017 год:
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие образования» на сумму 2 203,1 тыс. рублей;
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие культуры и туризма» на сумму 50,0 тыс. рублей;
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Доступная среда» на сумму 1 442,2 тыс. рублей;
- уменьшить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие физической культуры, спорта и туризма» на сумму 1 963,3 тыс. рублей;
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие институтов гражданского общества» на сумму 111,7 тыс. рублей;
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Обеспечение доступными и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан города Котовска Тамбовской области» на сумму 212,6 тыс. рублей;
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Обеспечение информационной открытости и доступности органов местного самоуправления» на сумму 100,0 тыс. рублей;
- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Охрана окружающей среды, воспроизводство и использование природных ресурсов» на сумму 87,4 тыс. рублей.
В рамках непрограммных мероприятий изменения не вносились.

Вывод:
Контрольно-счетная комиссия предлагает:
администрации города внести изменения в муниципальные программы в связи уточнением расходов бюджета города;
городскому Совету народных депутатов принять проект решения «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года №290 «О бюджете города Котовска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» с основными параметрами бюджета города на 2017 год:

Доходы бюджета города в сумме 430 447,5 тыс. рублей, в том числе:
- объём налоговых и неналоговых доходов в сумме 147 242,7 тыс. рублей;
- объём безвозмездных поступлений в сумме 283 204,8 тыс. рублей;
Расходы бюджета города в сумме 452 267,5 тыс. рублей.

В плановом периоде 2018 и 2019 годов параметры бюджета города остаются без изменений.

Председатель Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области О. А. Рыбакова

 Скачать

 Заключение «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года №290 «О бюджете города Котовска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» от 27.04.2017

Заключение

Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года №290 «О бюджете города Котовска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов».

Заключение на проект решения «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года «О бюджете города Котовска на 2016 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» подготовлено на основании ст.9 Положения о Контрольно-счетной комиссией города Котовска Тамбовской области.

Документы и материалы, представленные на заключение:

Проект решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года №290 «О бюджете города Котовска на 2016 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» (далее – проект решения), приложения к проекту решения 1,6,7,9.

Пояснительная записка к проекту решения.

Результаты экспертизы:

Проект решения, вносится в целях уточнения параметров бюджета города на 2017 год в связи:

  • с уточнением объема безвозмездных поступлений из областного и федерального бюджета;
  • обеспечение расходных обязательств за счет уточнения неиспользованного остатка межбюджетных трансфертов по состоянию на 01.01.2017;
  • перераспределение бюджетных ассигнований в целях более эффективного использования бюджетных средств.

Изменения вносятся в доходы, расходы, бюджета города и источники внутреннего финансирования дефицита бюджета.

Доходы бюджета города

Доходная часть бюджета города на 2017 год уточняется с увеличением на сумму 29 312,2 тыс. рублей, за счет безвозмездных поступлений и составит 428 203,8 тыс. рублей или на 0,03%.

Расходы бюджета города

Администрацией города вносятся предложения по увеличению расходной части бюджета города на 2017 год в сумме 30 523,0 тыс. рублей и составит 450 023,8 тыс. рублей.

Проектом решения вносятся изменения в следующие разделы расходов бюджета города:

Увеличение на 2017 год:

«Жилищно-коммунальное хозяйство» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 13 286,7 тыс. рублей, или 53,5 процента и составят с учетом изменений в сумме 38 086,5 тыс. рублей;

«Образование» - бюджетные ассигнования увеличиваются на  сумму  1 412,3 тыс. рублей, или 0,6 процента и составят с учетом изменений в сумме 256 955,6 тыс. рублей;

«Культура» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 753,6 тыс. рублей, или 4,1 процента и составят с учетом изменений в сумме 18 821,7 тыс. рублей;

«Социальная политика» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 16 801,3 тыс. рублей, или 119,8 процента и составят с учетом изменений в сумме 30 822,4 тыс. рублей;

«Средства массовой информации» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 45,2 тыс. рублей, или 1,9 процента и составят с учетом изменений в сумме 2 399,0 тыс. рублей.

Уменьшение на 2017 год:

«Общегосударственные вопросы» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 1 017,1 тыс. рублей, или 1,3 процентов, и составят с учетом изменений в сумме 79 971,9 тыс. рублей;

«Физическая культура и спорт» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 759,0 тыс. рублей, или 22,7 процентов, и составят с учетом изменений в сумме 2 584,6 тыс. рублей.

Изменения по расходам, реализуемым в рамках муниципальных программ города:

В проекте решения предлагается уточнить объемы бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ города Котовска Тамбовской области на 2017 год:

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие образования» на сумму 1545,5 тыс. рублей;

  • увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие культуры и туризма» на сумму 486,0 тыс. рублей;
  • уменьшить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие физической культуры, спорта и туризма» на сумму 709,0 тыс. рублей;
  • увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Обеспечение доступными и комфортным жильем и коммунальными услугами граждан города Котовска Тамбовской области» на сумму 30 053,0 тыс. рублей;
  • увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Информационное общество» на сумму 42,4 тыс. рублей;
  • увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Обеспечение информационной открытости и доступности органов местного самоуправления» на сумму 45,2 тыс. рублей;
  • увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Защита населения и территорий от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности и безопасности людей на водных объектах города Котовска» на сумму 131,6 тыс. рублей.

В рамках непрограммных мероприятий предлагается:

в целом, уменьшить бюджетные ассигнования на сумму 1 071,7 тыс. рублей.

Прогнозируемый дефицит бюджета города предлагается увеличить  на 1 210,8 тыс. рублей за счет уточнения неиспользованного остатка межбюджетных трансфертов по состоянию на 01.01.2017.

Вывод:

Контрольно-счетная комиссия предлагает:

администрации города внести изменения в муниципальные программы в связи уточнением расходов бюджета города;

городскому Совету народных депутатов принять проект решения «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года №290 «О бюджете города Котовска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» с основными параметрами бюджета города на 2017 год:

Доходы бюджета города в сумме 428 203,8 тыс. рублей, в том числе: объём налоговых и неналоговых доходов в сумме 147 242,7 тыс. рублей; объём безвозмездных поступлений в сумме 280 961,1 тыс. рублей;

Расходы бюджета города в сумме 450 023,8 тыс. рублей; Дефицит бюджета в сумме 21 820,0 тыс. рублей.

В плановом периоде 2018 и 2019 годов параметры бюджета города остаются без изменений

Председатель Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области О. А. Рыбакова

 Скачать

 Заключение «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года №290 «О бюджете города Котовска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» от 17.03.2017

Заключение

Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года №290 «О бюджете города Котовска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов».

Заключение на проект решения «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года «О бюджете города Котовска на 2016 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» подготовлено на основании ст.9 Положения о Контрольно-счетной комиссией города Котовска Тамбовской области.

Документы и материалы, представленные на заключение:

Проект решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года №290 «О бюджете города Котовска на 2016 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» (далее – проект решения), приложения 1,2,6,7,8,9,10.

Пояснительная записка к проекту решения.

Результаты экспертизы:

Проект решения, вносится в целях уточнения параметров бюджета города на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов, в связи:

  • с уточнением объема безвозмездных поступлений из областного и федерального бюджета;
  • перераспределение бюджетных   ассигнований    в    целях   более эффективного использования бюджетных средств.

Изменения вносятся в доходы, расходы, бюджета города.

Доходы бюджета города

Доходная часть бюджета города на 2017 год уточняется с увеличением на сумму 173,7 тыс. рублей.

Объём безвозмездных поступлений увеличиться в 2018 году на сумму

5 000,0 тыс. рублей, в 2019 году – 5 000,0 тыс. рублей.

С учетом предлагаемых изменений доходы бюджета города составят:

  • на 2017  год увеличатся на 173,7  тыс.  рублей  или на 0,03% и   составят

398 891,6 тыс. рублей;

  • на 2018 год увеличатся на 5 000,0 тыс. рублей или 1,3% и составят 365 063,9

тыс. рублей;

  • на 2019 год увеличатся на 5 000,0 тыс. рублей или 1,3% и составят 368 660,7

тыс. рублей.

Расходы бюджета города

Администрацией города вносятся предложения по увеличению расходной части бюджета города на 2017 год в сумме 173,7 тыс. рублей и составит 419 500,8 тыс. рублей, на 2018 год увеличение расходной части на

5 000,0 тыс. рублей и составит 377973,1 тыс. рублей, на 2019 год - 5 000,0 тыс. рублей и составит 381 703,4тыс. рублей.

Проектом решения вносятся изменения в следующие разделы расходов бюджета города:

Увеличение на 2017 год:

«Образование» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 251,6 тыс. рублей, или 0,1 процента и составят с учетом изменений в сумме 255 543,3 тыс. рублей.

Уменьшение на 2017 год:

«Общегосударственные вопросы» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 77,9 тыс. рублей, или 0,1 процентов, и составят с учетом изменений в сумме 80 989,0 тыс. рублей;

Увеличение на 2018 год:

«Национальная экономика» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 5 000,0 тыс. рублей, или 124,8 процентов, и составят с учетом изменений в сумме 9 011,2 тыс. рублей;

Увеличение на 2019 год:

«Национальная экономика» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 5 000,0 тыс. рублей, или 124,4 процентов, и составят с учетом изменений в сумме 9 016,6 тыс. рублей;

Изменения по расходам, реализуемым в рамках муниципальных программ города:

В проекте решения предлагается уточнить объемы бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ города Котовска Тамбовской области на 2017 год:

  • увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие образования» на сумму 251,6 тыс. рублей;

В рамках непрограммных мероприятий предлагается:

в целом, уменьшить бюджетные ассигнования на сумму 77,9 тыс. рублей.

Уточнение объемов бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ города Котовска Тамбовской области на 2018 год:

  • увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие транспортной системы и дорожного хозяйства» на сумму 5 000,0 тыс. рублей;

Уточнение объемов бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ города Котовска Тамбовской области на 2019 год:

  • увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие транспортной системы и дорожного хозяйства» на сумму 5 000,0 тыс. рублей

Вывод:

Контрольно-счетная комиссия предлагает:

администрации города внести изменения в муниципальные программы в связи уточнением расходов бюджета города;

городскому Совету народных депутатов принять проект решения «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года №290

«О бюджете города Котовска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов»:

Доходы бюджета города на 2017 год в сумме - 398 891,6,0 тыс. рублей; Расходы бюджета города на 2017 год в сумме – 419 500,8 тыс. рублей; Дефицит бюджета  на 2017 год  в сумме        -    20 609,1 тыс. рублей.

Доходы бюджета города на 2018 год в сумме - 365 063,9 тыс. рублей; Расходы бюджета города на 2018 год в сумме - 377 973,1 тыс. рублей; Дефицит бюджета  на 2018 год  в сумме         - 12 909,2 тыс. рублей.

Доходы бюджета города на 2019 год в сумме - 368 660,7 тыс. рублей; Расходы бюджета города на 2019 год в сумме - 381 703,4 тыс. рублей; Дефицит бюджета на 2019 год в сумме - 13 042,7 тыс. рублей.

Председатель Контрольно-счетной комиссии О. А. Рыбакова

 Скачать

 Заключение «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года №290 «О бюджете города Котовска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» от 28.02.2017

Заключение

Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года №290 «О бюджете города Котовска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов».

Заключение на проект решения «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года «О бюджете города Котовска на 2016 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» подготовлено на основании ст.9 Положения о Контрольно-счетной комиссией города Котовска Тамбовской области.

Документы и материалы, представленные на заключение:

Проект решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года №290 «О бюджете города Котовска на 2016 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» (далее – проект решения), приложения 1,7,8,9,10.

Пояснительная записка к проекту решения.

Результаты экспертизы:

Проект решения, вносится в целях уточнения параметров бюджета города на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов, в связи:

  • с уточнением объема безвозмездных поступлений из областного и федерального бюджета;
  • перераспределение бюджетных   ассигнований    в    целях   более эффективного использования бюджетных средств.

Изменения вносятся в  доходы и расходы бюджета города.

Доходы бюджета города

Увеличение общего объема доходов в 2017 году проектом решения прогнозируется в сумме 16 919,8 тыс. рублей и составит 398 717,9 тыс. рублей за счет безвозмездных поступлений подтвержденных уведомлениями по расчетам между бюджетами главных администраторов доходов бюджета.

Расходы бюджета города

Администрацией города вносятся предложения по увеличению расходной части бюджета города на 2017 год в сумме 16 919,8 тыс. рублей и составит 419 327,1 тыс. рублей.

Проектом решения вносятся изменения в следующие разделы расходов бюджета города:

Увеличение:

«Общегосударственные вопросы» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 18,2 тыс. рублей, или 0,01 процентов, и составят с учетом изменений в сумме 81 066,9 тыс. рублей;

«Национальная экономика» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 12 000,тыс. рублей, или на 170,6 процента и составят с учетом изменений в сумме 19033,3 тыс. рублей;

«Образование» - бюджетные  ассигнования  увеличиваются  на  сумму 4 901,6 тыс. рублей, или 1,9 процента и составят с учетом изменений в сумме 255 291,7 тыс. рублей.

Изменения по расходам, реализуемым в рамках муниципальных программ города:

В проекте решения предлагается уточнить объемы бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ города Котовска Тамбовской области на 2017 год:

  • увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие образования» на сумму 738,7 тыс. рублей;
  • расходы на реализацию муниципальной программы "Развитие физической культуры и спорта" на сумму 5 656,6 тыс. рублей
  • расходы на реализацию муниципальной программы "Развитие транспортной системы и дорожного хозяйства" на сумму 12 000,0 тыс. рублей;
  • увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы

"Информационное общество" на сумму 1 030,1 тыс. рублей;

Вывод:

Контрольно-счетная комиссия предлагает:

администрации города внести изменения в муниципальные программы в связи уточнением расходов бюджета города;

городскому Совету народных депутатов принять проект решения «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года №290

«О бюджете города Котовска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов»:

Доходы бюджета города на 2017 год в сумме - 398 717,9 тыс. рублей; Расходы бюджета города на 2017 год в сумме – 419 327,1 тыс. рублей; Дефицит бюджета на 2017 год в сумме - 20 609,1 тыс. рублей.

Председатель Контрольно-счетной комиссии О. А. Рыбакова

 Скачать

 Заключение «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года №290 «О бюджете города Котовска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» от 13.02.2017

Заключение

Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года №290 «О бюджете города Котовска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов».

Заключение на проект решения «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года «О бюджете города Котовска на 2016 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» подготовлено на основании ст.9 Положения о Контрольно-счетной комиссией города Котовска Тамбовской области.

Документы и материалы, представленные на заключение:

Проект решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года №290 «О бюджете города Котовска на 2016 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» (далее – проект решения), приложения 1,7,8,9,10.

Пояснительная записка к проекту решения.

Результаты экспертизы:

Проект решения, вносится в целях уточнения параметров бюджета города на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов, в связи:

  • с уточнением объема безвозмездных поступлений из областного и федерального бюджета;
  • перераспределение бюджетных   ассигнований    в    целях   более эффективного использования бюджетных средств.

Изменения вносятся в  доходы и расходы бюджета города.

Доходы бюджета города

Увеличение общего объема доходов в 2017 году проектом решения прогнозируется в сумме 1 020,1 тыс. рублей и составит 381 798,1 тыс. рублей за счет безвозмездных поступлений подтвержденных уведомлениями по расчетам между бюджетами главных администраторов доходов бюджета.

В доходной части бюджета 2017 года предлагается утвержденный план по налоговым и неналоговым доходам с увеличением на сумму 10,0 тыс. рублей. (доходы от оказания платных услуг).

Расходы бюджета города

Администрацией города вносятся предложения по увеличению расходной части бюджета города на 2017 год в сумме 1 030,2 тыс. рублей и составит 402 407,3 тыс. рублей.

Проектом решения вносятся изменения в следующие разделы расходов бюджета города:

Увеличение:

«Образование» - бюджетные  ассигнования  увеличиваются  на  сумму 7 296,4 тыс. рублей, или 3,0 процента и составят с учетом изменений в сумме 250 390,1 тыс. рублей;

Социальная политика» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 1 070,1тыс. рублей, или на 8,2 процента, и составят с учетом изменений в сумме 14 021,1 тыс. рублей;

Уменьшение:

«Общегосударственные вопросы» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 399,9 тыс. рублей, или 0,5 процентов, и составят с учетом изменений в сумме 81 048,7 тыс. рублей;

«Физическая культура и спорт» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 6 936,4 тыс. рублей, или 0,5 процентов, и составят с учетом изменений в сумме 81 048,7 тыс. рублей;

Изменения по расходам, реализуемым в рамках муниципальных программ города:

В проекте решения предлагается уточнить объемы бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ города Котовска Тамбовской области на 2017 год:

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие образования» на сумму 7 296,4 тыс. рублей;

- увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы

"Информационное общество" на сумму 1 030,1 тыс. рублей;

Уменьшение:

-   расходы   на   реализацию   муниципальной   программы  "Развитие физической культуры и спорта" на сумму 6 936,4 тыс. рублей;

В рамках непрограммных мероприятий предлагается:

в целом, уменьшить бюджетные ассигнования на сумму 359.9 тыс. рублей.

Вывод:

Контрольно-счетная комиссия предлагает:

администрации города внести изменения в муниципальные программы в связи уточнением расходов бюджета города;

городскому Совету народных депутатов принять проект решения «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года №290

«О бюджете города Котовска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов»:

Доходы бюджета города на 2017 год в сумме - 381 798,1 тыс. рублей; Расходы бюджета города на 2017 год в сумме - 402 407,3 тыс. рублей; Дефицит бюджета на 2017 год в сумме - 20 609,1 тыс. рублей.

Председатель Контрольно-счетной комиссии О. А. Рыбакова

 Скачать

 Заключение «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года №290 «О бюджете города Котовска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» от 26.01.2017

Заключение

Контрольно-счетной комиссии города Котовска Тамбовской области к проекту решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года №290 «О бюджете города Котовска на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов».

Заключение на проект решения «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года «О бюджете города Котовска на 2016 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» подготовлено на основании ст.9 Положения о Контрольно-счетной комиссией города Котовска Тамбовской области.

Документы и материалы, представленные на заключение:

Проект решения Котовского городского Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение 30 заседания от 23.12.2016 года №290 «О бюджете города Котовска на 2016 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» (далее – проект решения), приложения 1,2,6,7,8,9,10.

Пояснительная записка к проекту решения.

Результаты экспертизы:

Проект решения, вносится в целях уточнения параметров бюджета города на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов, в связи:

  • с уточнением объема безвозмездных поступлений из областного и федерального бюджета;
  • обеспечение расходных обязательств за счет остатков бюджетных средств на едином счете бюджета по состоянию на 01.01.2017;
  • перераспределение бюджетных   ассигнований    в    целях   более эффективного использования бюджетных средств.

Изменения  вносятся  в  основные  характеристики бюджета города: доходы, расходы, источники финансирования дефицита бюджета.

Доходы бюджета города

В доходной части бюджета 2017 года уточняются налоговые доходы с уменьшением на сумму 26 700,00 тыс. рублей (земельный налог).

Объём безвозмездных поступлений увеличиться в 2017 году на сумму

30 848,7 тыс. рублей в т. ч.:

  • за счет дотации на 28 238,2 тыс. рублей;
  • за счет субсидий на 2 569,1 тыс. рублей;
  • предлагается уточнить доходную часть бюджета по прочим безвозмездным поступлениям в сумме 41,4 тыс. рублей (обустройство дворовых территорий).

Объём безвозмездных поступлений в 2018 году в целом увеличиться на сумму 21 220,3 тыс. рублей, в том числе:

  • увеличение дотации в сумме 21 265,2 тыс. рублей;
  • уменьшение иных межбюджетных трансфертов в сумме 44,9 тыс. рублей.

Объём безвозмездных поступлений в целом увеличиться в 2019 году на сумму 22 277,9 тыс. рублей, в том числе за счет:

  • увеличения дотации в сумме 22 322,8 тыс. рублей;
  • уменьшения иных межбюджетных трансфертов в сумме 44,9 тыс. рублей. С учетом предлагаемых изменений доходы бюджета города:
  • на 2017 год увеличатся на 4 148,7тыс. рублей или на 1,1% и составят 380 768,0 тыс. рублей;
  • на 2018 год увеличатся на 21 220,3 тыс. рублей или 6,2% и составят 360 063,9 тыс. рублей;
  • на 2019 год увеличатся на 22 277,9 тыс. рублей или 6,5% и составят 363 660,7 тыс. рублей.

Расходы бюджета города

Администрацией города вносятся предложения по увеличению расходной части бюджета города за счет уточнения налоговых и неналоговых доходов и уточнения остатка средств бюджета города на 01.01.2017г. (6 227,7 тыс. рублей:

  • на 2017 год в сумме 7 886,3 тыс. рублей и составит 401377,1 тыс. рублей;
  • на 2018 год увеличение расходной части на 21 220,3 тыс. рублей и составит 372973,1 тыс. рублей;
  • на 2019 год - 22277,9 тыс. рублей и составит 376703,4 тыс. рублей.

Проектом решения вносятся изменения в следующие разделы расходов бюджета города:

Увеличение на 2017 год:

«Общегосударственные вопросы» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 4 501,6 тыс. рублей, или 5,8 процентов, и составят с учетом изменений в сумме 81 448,6 тыс. рублей;

«Национальная экономика» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 2 966,8 тыс. рублей, или 73,1 процентов, и составят с учетом изменений в сумме 7 033,3 тыс. рублей;

«Образование» - бюджетные  ассигнования  увеличиваются  на  сумму 1 548,1 тыс. рублей, или 0,7 процента и составят с учетом изменений в сумме 243 093,7 тыс. рублей;

«Культура» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 150,0 тыс. рублей, или 0,8 процента и составят с учетом изменений в сумме 18 068,1 тыс. рублей;

«Средства массовой информации» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 260,0 тыс. рублей, или 12,4 процента и составят с учетом изменений в сумме 2 353,8 тыс. рублей;

Уменьшение на 2017 год:

«Социальная политика» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 1 540,2 тыс. рублей, или на 11,9 процента, и составят с учетом изменений в сумме 12 951,0 тыс. рублей;

Увеличение на 2018 год:

«Общегосударственные вопросы» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 6 528,0 тыс. рублей, или 9,4 процентов, и составят с учетом изменений в сумме 75 458,4 тыс. рублей;

«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 54,5 тыс. рублей, или 13,5 процентов, и составят с учетом изменений в сумме 434,0 тыс. рублей;

«Жилищно-коммунальное хозяйство» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 5 000,0 тыс. рублей, или 27,1 процентов, и составят с учетом изменений в сумме 23 436,2 тыс. рублей;

«Образование» - бюджетные ассигнования  увеличиваются  на  сумму 9 490,0 тыс. рублей, или 4,1 процента и составят с учетом изменений в сумме 238 201,2 тыс. рублей;

«Культура» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 40,0 тыс. рублей, или 0,3 процента и составят с учетом изменений в сумме 15 692,7 тыс. рублей;

«Социальная политика» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 107,6 тыс. рублей, или на 0,8 процента, и составят с учетом изменений в сумме 12 870,3 тыс. рублей;

Увеличение на 2019 год:

«Общегосударственные вопросы» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 13 780,2 тыс. рублей, или 19,7 процентов, и составят с учетом изменений в сумме 83 476,7 тыс. рублей;

«Жилищно-коммунальное хозяйство» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 5 000,0 тыс. рублей, или 27,8 процентов, и составят с учетом изменений в сумме 23 004,2 тыс. рублей;

«Образование» - бюджетные  ассигнования  увеличиваются  на  сумму 1 360,0 тыс. рублей, или 0,5 процента и составят с учетом изменений в сумме 231 875,8 тыс. рублей;

«Культура» - бюджетные ассигнования увеличиваются на сумму 2030,0 тыс. рублей, или 12,7  процента  и  составят  с  учетом  изменений  в  сумме 17 983,9 тыс. рублей;

«Социальная политика» - бюджетные ассигнования уменьшаются на сумму 107,6 тыс. рублей, или на 0,8 процента, и составят с учетом изменений в сумме 12 643,0 тыс. рублей;

Изменения по расходам, реализуемым в рамках муниципальных

программ города:

В проекте решения предлагается уточнить объемы бюджетных ассигнований на реализацию муниципальных программ города Котовска Тамбовской области на 2017 год:

  • увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы города Котовска «Развитие образования» на сумму 1 270,3 тыс. рублей;
  • увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы

"Развитие культуры и туризма" на сумму 427,8 тыс. рублей;

  • увеличить объем расходов на реализацию муниципальной программы "Развитие транспортной системы и дорожного хозяйства" на сумму 2 966,8